材料成本管控制度
材料成本管控方案
材料成本管控方案背景在工程或制造业中，材料成本往往占据了整个产品成本的很大一部分，因此对材料成本的管控至关重要。
如果不能有效地控制材料成本，将会直接影响企业的盈利和市场竞争力。
本文将探讨如何制定材料成本管控方案，以达到最佳效果。
方案制定一、设定目标设立明确的目标是制定有效的材料成本管控方案的基础，公司应该根据自身实际情况明确目标。
例如，是控制成本还是提高利润率？是降低单件材料成本还是在材料采购过程中加强风险防范？二、材料选型材料选型是材料成本管控的重要步骤，根据产品所需功能、质量和成本等方面的要求，制定合理的材料选型方案。
此外，以对环境的影响等进一步因素的考虑，材料的选择应该最大程度上满足生产实际需要，同时不能忽略了企业的成本要求。
三、采购流程材料采购是材料成本管控最重要的环节之一。
企业应该建立完备的采购制度，采购部门以外部环境及供应商为重要的参考因素，合理制定采购策略，明确供应商的选择标准与供应商的范围，及时对价格和供应能力进行核实。
对于重要的原材料，企业还应该及时了解市场的情况，针对行业市场变化对采购策略进行调整。
四、库存管理库存管理是材料成本管控的一大关键环节。
企业应该建立完备的库存管理制度。
按照材料的性质、价值等设置准确的储存档案，对库存容量进行合理规划，及时开展定期的库存盘点工作，并且通过准确的物流规划和控制来减少库存量，降低库存费用和流动资金成本。
五、生产计划生产计划是材料成本管控中重要的一环。
生产计划中需要考虑到材料的损耗率、材料的采购完成时间等因素，建立材料与生产能力需求的联动关系，通过对生产成本的预估和控制来达到材料成本的管控目标。
六、数据监控及分析数据监控是成本管控的重要环节，企业应该采取科学有效的数据监控和分析手段，对材料成本各项参数进行实时监控，对成本变化情况及时作出相应的调整，以节约成本和增加利润。
结论上述方案通过对材料成本和材料管控的各个环节进行细致的分析和研究，明确了材料成本管控前后需要进行哪些监控和管理措施，有针对性地制定了改进方案，并在实施过程中不断地优化，使企业材料成本管控水平更上一层。
煤矿材料成本管控方案范文
煤矿材料成本管控方案范文1. 背景煤矿生产过程中，材料成本是重要的费用构成部分。
如何管控和降低材料成本，对于企业的盈利能力和长期发展都具有重要影响。
因此，本文提出了一套可行的煤矿材料成本管控方案。
2. 目标本方案的目标是通过合理的管理和控制，将煤矿材料成本降低至5%以下。
3. 实施方案3.1 审批制度为确保材料采购的合理性，煤矿应严格执行审批制度，所有采购行为必须经过审批程序，以保证前期控制。
对采购金额超过一定金额的材料，应该报经公司总经理审批。
3.2 采购政策制定合理的采购政策是有效管控成本的重要方式。
比如，采购时力求厂家直销，减少中间环节，降低采购成本；采用竞争性采购方式，让供应商之间自身竞争，降低成本，提升质量。
3.3 价格盯控价格盯控是管控成本的有效途径。
采购部门应以市场关注的材料价格为基础，及时掌握价格波动情况，并把握最佳购买时机，提升成本控制的准确性。
3.4 质量管控煤矿生产中涉及到大量材料，其质量的好坏直接关系到生产效率和产品质量。
对于易导致安全问题的材料如矿灯、安全带等，采购时应具备相应的安全保障要求，提高材料的安全质量。
同时，要建立严格的质量监管标准，在采购过程中对进货材料进行抽检、验收。
3.5 库存管理煤矿材料成本中的库存成本非常高，如何合理的管理库存，对于降低材料成本非常关键。
煤矿应制定严格的库存管理制度，并严格执行，包括采购、入库、库存、出库、领用和盘点等环节，确保库存管理的准确性和透明度。
同时，可以采用先进的适当库存方法，如经济订货量、废料重复使用、配额存货计划等方式，来控制库存低，降低材料库存成本。
4. 管控效果通过本方案的实施，我们可以控制材料成本下降到5%以下，取得稳健的经济效益。
当然，这需要煤矿在实际操作过程中，结合自身环境、能力、以及企业管理层的实际需求，充分把握管控机会，全面改进各项管理制度，逐步提高煤矿材料成本管控质量和效果。
产品成本核算和管理制度
产品成本核算和管理制度一、产品成本核算1.直接材料成本核算：直接材料成本是指可以直接跟产品相关联的原材料成本。
核算过程主要包括材料采购、材料入库、材料发放和材料结算等环节。
通过建立完善的材料管理制度，做到材料采购严格按照质量和数量验收，材料入库按照规定程序进行，并及时录入库存系统。
在材料发放环节，要进行严格的材料领用记录和核算，确保材料成本能够准确地分配到每一个产品上。
2.直接人工成本核算：直接人工成本是指与产品直接相关联的人工成本，包括直接工资、福利费等。
核算过程主要包括人工计件、制定工资标准、核定工资和工资结算等环节。
在人工计件环节，需要明确每个工序所需的工时和工资标准，并对工人进行工时记录。
在工资结算环节，需要根据工时记录和工资标准进行工资计算，并进行工资发放和核算。
3.制造费用核算：制造费用是指产品制造过程中不可避免地产生的费用，包括生产设备折旧费、燃料动力费、厂房租金、制造管理人员工资等。
核算过程主要包括制定制造费用标准、费用分摊和费用核算等环节。
在制定制造费用标准时，需要根据企业实际情况确定每个费用项的标准和分摊基础。
在费用分摊环节，需要根据产品的生产量和成本分配基础进行费用分摊，将制造费用合理地分配到每一个产品上。
在费用核算环节，需要对分摊后的费用进行核算和汇总，以便做出正确的决策。
二、产品成本管理制度产品成本管理制度是指通过建立一套完整的规章制度和管理流程，保证产品成本能够得到有效地控制和管理。
产品成本管理制度主要包括以下几个方面。
1.成本计划制度：根据企业的发展战略和目标，制定年度、季度和月度的成本计划，明确各项成本的预算和控制目标。
在制定成本计划时，应综合考虑市场需求、竞争环境和企业自身的经营实际情况，确保成本计划的合理性和可行性。
2.成本控制制度：建立适应企业经营管理需要的成本控制制度，通过制定考核指标、实施成本控制措施等，对各项成本进行有效的控制。
在成本控制制度中，应设置成本控制责任制，明确各个职能部门和人员在成本控制中的责任和权限，形成分工合作的成本控制机制。
材料成本管理制度及流程
材料成本管理制度及流程材料成本管理制度及流程在企业内部是非常重要的，它们对于企业的运营和利润起着至关重要的作用。
本文将重点介绍材料成本管理制度及流程的相关内容。
一、材料成本管理制度材料成本管理制度是指企业内部为了控制和管理材料成本而制定的一系列规章制度。
它的目的是确保企业在采购、使用和库存材料时能够实现成本的最小化，提高企业的经济效益。
1.1材料采购管理制度材料采购管理制度是指企业在采购材料过程中需要遵守的规章制度。
它包括以下内容：(1)制定材料采购计划：根据生产计划和库存情况，制定材料采购计划，包括采购数量、时间、供应商等。
(2)选择供应商：通过评估供应商的价格、质量、交货周期等因素，选定合适的供应商。
(3)签订采购合同：与供应商签订采购合同，明确双方的权责和交付条件。
(4)材料验收：对采购的材料进行验收，确保材料的质量和数量符合要求。
(5)收货审计：对已验收的材料进行收货审计，核实采购数量和实际接收数量的一致性。
1.2材料使用管理制度材料使用管理制度是指企业在使用材料过程中需要遵守的规章制度。
它包括以下内容：(1)领料申请：生产部门根据生产计划和库存情况，提出领料申请，说明领料数量及用途。
(2)领料审批：领料申请经过相关部门审批，确定领料的合理性和必要性。
(3)领料发放：经过审批的领料申请，由仓库人员按照申请的数量发放材料。
(4)材料使用追溯：对领料发放的材料进行追溯，确保材料的正常使用和流转。
(5)损耗控制：对材料的损耗做到核算和控制，减少损耗带来的经济损失。
1.3材料库存管理制度材料库存管理制度是指企业在材料库存的管理和控制方面需要遵守的规章制度。
它包括以下内容：(1)盘点制度：定期对库存材料进行盘点，核对数量和质量。
(2)保管措施：建立合理的材料存放和保管措施，确保库存材料的安全和完好。
(3)跨部门调配：根据生产和库存需求，对材料进行跨部门调配，提高库存利用率。
(4)库存警戒线：设定库存警戒线和最大库存量，避免因过量采购和过大库存带来的压力和损失。
BOM成本核算管理制度
BOM成本核算管理制度概述BOM（Bill of Materials，物料清单）是指在产品设计、生产和售后服务中所用到的物料清单，其中包含了生产该产品所需的所有配件、原材料和半成品等物料的清单。
BOM成本核算管理制度是企业建立的全面、系统地核算产品成本和控制成本的管理制度，通过对BOM的核算，实现对产品成本的管理和控制，从而提高企业的盈利能力和核心竞争力。
核算原则BOM成本核算管理制度应遵循以下原则：1.材料成本精确核算：对BOM中每一种原材料、半成品和配件的成本都要进行准确的核算，包括采购价格、运费、管理费用、关税等因素；2.劳动力成本细化：对产品制造过程中所用到的劳动力成本进行详细核算，包括工资、福利、培训等；3.生产辅助成本计入：对生产辅助成本进行合理计入BOM成本核算，如设备折旧、维修、能源、厂房租金、保险等；4.损耗费用考虑：在BOM成本核算中应考虑到原材料在生产过程中的损耗，包括报废、损耗、破损、退货等因素；5.费用分摊均衡：费用分摊应根据BOM中的材料比例进行合理分摊，避免出现错误分摊导致成本偏高或偏低的情况。
管理步骤1.设计阶段：在产品设计阶段，应建立符合企业需求的BOM模板，明确物料清单中的物料种类和数量要求。
2.采购阶段：在采购阶段，将采购的原材料、配件和半成品按照BOM模板中的要求进行记录，包括采购价格、数量、运费、关税和管理费用等。
3.生产阶段：在生产阶段，根据BOM模板中的物料清单，对材料和人工成本进行详细核算，包括设备、能源、工资等生产成本合理计入。
4.损耗阶段：在生产过程中，对原材料的损耗进行正确计算，对损耗费用加以核算和分摊，保持BOM成本核算结果准确可靠。
5.结算阶段：生产完成后，结合成品库存，计算每个产品的成本，并进行合理分摊，完成最终成本核算。
相关注意事项1.在 BOM成本核算管理制度中，应注意确立所有成本的具体标准和计算方法，避免出现过高或过低的成本，影响到后续企业的利润分配和核心竞争力。
成本管理制度(五篇)
成本管理制度1.目的为了加强公司成本费用的内部控制、降低成本费用、防范成本费用中的差错与舞弊，根据财政部《内部会计控制规范》等法律、法规，结合本公司成本费用支出的特点和管理需要制定本制度。
2.适用范围适用于本公司成本费用包括采购成本、制造成本和期间费用的计划、执行、控制、核算、报告、考核等内容。
3.岗位分工与授权批准____公司建立成本费用岗位责任制，明确规定相关部门和岗位的职责与权限，确保办理成本费用业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督。
____公司成本费用业务严格规范和执行如下程序。
(1)计划编制与审批。
(2)支出审批与执行。
(3)控制、核算与考核。
____公司成本费用岗位的基本分工如下。
(1)采购部负责编制、执行采购成本计划。
(2)各生产部门负责编制、执行管理、制造费用计划。
(3)销售部负责编制、执行营业费用计划。
(4)各管理部室负责编制、执行管理费用计划。
(5)财务部负责编制、执行财务费用计划。
(6)生产部负责审核、控制产品制造成本计划。
(7)预算管理部门负责审核各项成本核算费用计划、控制成本费用的发生、考核各项成本费用的完成。
(8)财务部负责成本费用的核算与报告。
(9)审计部负责定期审计检查成本费用的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。
(10)公司总裁及分管副总负责有关成本费用的审批。
3.4成本费用的发生和付款要严格按照公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。
4.管理规定4.1成本费用控制的基本模式。
(1)期间费用____营业费用+管理费用+财务费用营业费用____销售收入____销售费用率管理费用____销售收入____管理费用率财务费用____销售收入____财务费用率(2)产品制造成本____销售收入-税金及附加-目标利润期间费用产品制造成本____直接材料+直接人工+制造费用直接人工成本____(产品产量____计件工资率)____(1+____%)直接材料成本____Σ(直接材料成本____材料单价)1制造费用____(直接材料成本+直接人工成本)____制造费用率采购物资最高限价计算公式：采购物资最高限价____直接材料成本÷直接材料消耗4.2采购成本的控制。
材料成本管理制度及流程
材料成本管理制度及流程一、引言材料成本管理是生产企业成本管理的重要组成部分，直接关系到企业生产成本的高低和盈利能力。
良好的材料成本管理制度及流程可以帮助企业合理控制成本，提高利润率，提高企业竞争力。
本文将对材料成本管理制度及流程进行深入的分析和探讨。
二、材料成本管理制度1.管理目标材料成本管理的主要目标是确保材料成本的合理控制，以降低产品成本，提高产品的竞争力。
同时，也要保证企业产品的质量和生产的连续性。
2.管理内容（1）材料成本核算：明确材料成本的组成，分析材料成本的构成因素，确定合理的成本核算方法。
（2）材料采购管理：建立合理的材料供应商评价体系，保证材料的质量和供应的稳定性，同时优化采购成本。
（3）材料库存管理：定期对库存进行盘点和分析，尽量减少库存占用资金，缩短周转周期。
（4）材料使用管理：规范材料的领用和使用流程，严格遵守使用规定，防止材料浪费和滥用。
3.管理环节材料成本管理需要涉及到企业的采购、库存、生产等方方面面的环节，需要建立完善的管理流程，同时也需要进行跟踪和监控。
三、材料成本管理流程1.材料成本核算流程（1）明确材料成本构成：首先需要明确材料成本的组成，包括直接材料成本和间接材料成本，还要细分成本构成的具体项目，例如原材料、辅助材料、运输费用等。
（2）成本核算方法确定：根据不同的材料成本构成和生产特点，确定合适的成本核算方法，例如加权平均法、先进先出法等。
（3）成本核算程序执行：在实际操作中，要按照已确定的成本核算方法，全面记录材料的采购进货、领用、消耗等过程，确保成本核算程序的有效执行。
2.材料采购管理流程（1）供应商选择：建立合理的供应商评价体系，根据供应商的信誉、质量、价格等方面进行评估和选择。
（2）采购需求审核：对购入材料的需求进行审核，确保采购的数量和品质符合企业的实际需求。
（3）合同签订：与供应商签订正式合同，明确供货的数量、质量、价格等要求，确保双方权益。
（4）采购执行：执行采购合同，及时采购所需材料，并进行验收和入库。
生产物料损坏成本管控制度
生产物料损坏成本管控制度1.目的为提高全员降低制造成本意识，确保物料损耗控制责任得到落实，促进公司制造成本降低，物料损耗降低得到进一步改善，特制定本制度。
2.定义2.1物料缺失：在生产制程中物料缺失直接到生产无法正常按照生产工艺规定安装，均属于物料缺失。
2.2物料损坏：在生产制程中因员工操作不当、来料质量异常、工程设计缺陷、管理失误等导致物料不能有效使用或报废，均属于物料损坏。
3.责任判断依据凡损坏物品/半成品牵涉到生管部门并存在责任分歧时，生产车间组别应及时出具书面报告报生产主管协调处理（半个工作日内），并请质检员确认现场状况，以利于责任的判断。
4.职责品质部负责主导质量事故的责任调查和对责任人及其应承担份额的认定；赔偿或处罚要求的提出；事故统计。
同时负责客户投诉信息的反馈、处理跟进。
5.处罚内容及标准5.1所有机型（皮套、塑料件）每月按0.3%为标准，超出0.3%（组）、（个人）由损坏者承担一切索赔费用，其它物料每月按0.2%。
5.2物料到生产车间制成半成品后判定是来料问题造成返工费用由供应商承担费用。
5.3到生产线制成半成品后出现物料批量不良返工，由品管部（来料检验承担返工费用）。
5.4生产线按生管排单计划当生产任务，若材料迟到，来料不及时造成产线停工待料，停工工时费用由采购部承担。
5.5生产线不可私自到仓库多领或自取物料，若被发现按规处罚。
5.6生产线在移交半成品部件时，必须做自检、互检物料，避免造成推卸责任。
6、奖罚措施公司员工因其工作失职或不作为而导致质量事故和失效事故，使公司直接在经济上蒙受诸如财产损失、材料损耗、工时流失、滞运费、运费、客户索赔费用（及相关服务费用，以单据为准），该员工应承担一定比例的赔偿责任，赔偿收回的费用列入公司财务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
页码: 第1页,共10页文件控制1.目的为使公司材料成本处于过程控制状态，降低公司的材料成本。
特制定本管理制度。
2.范围所有影响产品材料成本的过程、作业。
3.职责3.1 研发部：负责在新产品的研发、设计、试样过程中，优化产品结构，开发、选择最具性价比的新型环保原材料、零部件。
控制新产品的目标成本。
3.2 模具部：负责新产品的模具制作，精密设计，优化模具结构，减少生产过程中无效流程及材料损耗。
及时维护、保养、维修生产模具。
3.3 供应部：负责直接材料的采购及制造计划，对生产制程全过程管控。
负责所有存货的出入库管理及搬运工作。
3.4 采购科：负责按计划采购物料，对采购物料性价比进行管控，定期审查供应商资质。
3.5 品质部：负责所有直接材料、半成品、产成品的品质管控。
3.6生产部：负责生产制程的过程控制，提出制程改进建议。
3.7财务部：对整个制程进行过程监管，定期进行原材料投入产出分析及组装工单用量分析，提出合理化建议。
4.工作内容4.1新产品研发设计控制4.1.1市场调研分析了解本行业市场发展趋势，定位本公司新产品的发展方向，制定公司的研发目标。
4.1.2优化产品外观、结构设计对客户来样开发的新产品，在满足客户需求的基础上，简化制程流程，提高制程效率。
加强新产品的自主研发，优化产品的外观及结构设计。
对研发的新产品进行市场定位，既要满足顾额的个性化需求，又要占领本行业的市场份额，对产品定价进行预测，页码: 第2页,共10页了解整个产品的制程流程并进行优化，控制目标成本。
4.1.3 关键制程技术的研发了解本行业国际、国内先进的制造技术，结合本公司实际对关键制程技术进行研发，优化现有制程过程，对制程过程中的技术难题成立攻关小组，减少生产损耗，降低直接材料成本。
4.1.4新材料的开发了解本行业新材料的发展趋势，研发新材料，使公司处于本行业领先地位，提高产品的附加值，降低产品的材料成本比例，提高产品利润率。
4.1.5打样、移交、样品、试产管理研发打样按《打样管理制度》执行，样品移交给相关部门时，一定要把打样时技术难点描述清楚，样品确认要到位，并指导车间试生产。
4.1.6工程变更对确实需工程变更的，应查询现有库存，提出库存处理建义，并及时通知相关部门以避免造成必不要的损失。
4.2 模具设计和制程控制4.2.1模具设计控制模具的设计精密度要求高，直接关系到材料损耗率，新产品开发成功后，指定设计技术好、经验丰富的模具设计工程师设计，设计完成后组织研发人员、销售人员、生产负责人、品管人员等相关人员进行评审，评审通过后进行模具制作。
4.2.2模具制程控制模具使用频率高，直接影响生产效率，模具工程师要及时了解模具制程国际、国内最先进的制程技术、最新型的模具材料，严格按《模具制程管理制度》执行。
4.2.3模具的维修、保养管理模具管理部门和使用部门要严格按照《模具维修管理制度》、《模具保养管理制度》执行，在生产过程中模具出现问题，要及时修理，减少直接材料成本及制造费用的浪费。
对模具使用按《模具进出管理制度》执行，对暂时不用的模具一定要做好模具的维护保养工作。
4.3计划控制4.3.1核查物料的可用库存，确定采购数量、采购周期，掌握采购进程，减少储存和机页码: 第3页,共10页会成本。
4.3.2计划部要全面了解公司产品模具、设备数量、使用状况及产品的工艺制程，通过历史数据分析产品的损耗情况，合理调度生产数量和生产周期。
4.3.3对生产过程进行跟踪，了解异常情况，控制物料超领数量，根据物料短缺等情况及时调整生产计划。
4.3.4及时核实成品生产数量，督导车间按时完成生产任务，控制成品按单生产，避免不必要的库存呆滞。
4.3.5根据销售订单及采购、生产周期、明确哪些物料需要安全库存及安全库存量。
加强预测订单的管控，下单前及时与业务部沟通，对预测订单的物料必须时通用的、常规性的物料。
4.3.6每年根据盘点情况，提出呆滞物料清理方案，组织相关人员评估，对呆滞物料进行处理，评审报废的物料按《报废管理制度》执行。
4.4储运管理控制4.4.1仓储区域规划及库位管理根据物料种类属性、公司厂房及建筑物资源、公司架构、成本核算中心、出入库便捷等因素对仓库进行合理的规划，结合信息管理系统，可采用固定加自由的库位管理模式，实物移位及时调整系统库位，充分有效地利用有限的空间资源，保证仓库出入库管理的有效性，确保仓库数据的准确性。
4.4.2出入库管理4.4.2.1外购直接材料出入库管理外购直接材料入库按《原材料出入库管理制度》执行。
仓储科严格按采购订单、检验报告单、供应商送货单入库，做好数量清点，合理安排库位，按原始凭证及时、准确地登记仓库明细账。
发生特采等情况按《特采管理制度》执行。
对不合格退货、特采物料要严加管控，及时传递原始凭证至相关部门。
原材料出库按生产订单领料或调拨。
对实物做好先进先出管理，对超领物料等异常情况必须按《超领管理制度》执行，仓库保管员无权自行处理。
4.4.2.2半成品出入库半成品出入库按《半成品出入库管理制度》执行。
半成品种类多、颜色杂、工艺流程复杂，仓库在保管半成品一定要了解半成品的成套性、通用性，合理按排库位，确保能快速了解即时库存及有利于仓库盘存。
间统计计算计件工资的数量必须和仓库的入库数一致，统计汇总每月[入库汇总表]，由相关仓库保管员确认。
半成品出库按生产订单出库，可以根据生产订单按实际领用量分次出库（限额领料），以保证账实相符。
按先进先出原则出货，减少车间在制，保证半成品洁净，减少剩余半成品的损耗率。
4.4.2.3委外件出入库由于委外加工的特殊性，仓储科要加强对委外加工物资的管理，严格按《委外加工管理制度执行》，对于无实物返还的加工物资及时向采购和财务提供报表，对因质量问题退回返工或特采的要及时作账务处理，以便生产顺利开展及财务作扣款等处理。
委外出库按委外订单领料或调拨领用，对调拨领用的原材料应每月对委外仓收付存报表进行核对，双方签字确认。
4.4.2.4产成品出入库产成品出入库按《成品出入库管理制》执行。
因成品的繁杂性，产成品入库一定要加强库位及生产批号管理，同一生产批号的产品一定要放置或归位于同一库区，方便成品数量的盘点及便捷销售出货。
成品入库严格按订单进行，要注明产品的名称、颜色。
成品出货按业务部开具的[发货通知单]出货，发货统知单必须写明：销售订单号、产品名称、规格型号、出货数量、出货方式等。
出货前仔细核对[发货通知单]上所有内容及实物包装的完好性。
出口报关的在报关单上注明销售订单号。
4.4.3运输管理半成品包装方式简单，易损等特点，在物料的运输过程中一定要注意运输的数量和堆放规则，防止运输过程中出现意外情况。
需要随实物周转的标识、单据必须同时传递。
成品出货由业务提前通知储运部门发货的时间、订单号、发货品名、规格、数量，储运员及时清点仓库数量，并对集装箱装箱及国内运输进行规划，确保安全、准确出货。
4.4.4盘点管理仓库每月对库存材料、半成品、产成品进行自盘；车间每月对在制品进行自盘。
对盘点过程中产生账实差异需要调整账面数的，必须按《盘点管理制度》执行，保证账实相符。
4.5采购过程管理4.5.1供应商资质管理按《供应商评定控制程序》选择供应商，定期对供应商进行资执审查，对供应商采用ABC分类管理。
4.5.2供应商核价管理市场价格波动大物料，由财务副总决定采购价格和采购数量。
其他物料需要调整价格的，由采购部提出调价申请，由财务副总审核，财务部备案。
控制进货成本。
4.5.3采购合同管理统一采用标准合同格式，明确采购物资品名、规格、数量、单价、金额、送货运输方式、质量条款，付款方式，发票种类及开具时间，违约争讼解决管辖地为公司所在地法院等。
重要合同必须有总经理或分管副总经理签字确认。
4.5.4采购订单管理对部分标准件、包材不订立采购合同的物料，按计划部下达的采购量采购，随时关注市场行情，及时调整采购单价，掌握采购周期。
明确交货日期、交货数量。
4.5.5采购订单跟踪管理及时对采购订单进行追踪，减少短料停工损失。
对进料检验不合格物料，三天内通知供应商提货，对生产过程中发现的供方不合格品及时通知供应商确认并退料。
4.5.6月末进货对账管理月末及时通知供应商对账，开具增值税专用发票，并及时提交财务认证核算。
遇有特殊情况及时与财务部沟通。
4.6生产制程管理4.6.1生产设备、模具等设施的检查、维护生产车间在制程前一定要检查生产设备、模具、工装、夹具的使用性能，同时每天做好设备的参数记录，评估设备的完好程度，对能维护的设施及时维护，防止因设备性能改变生产不合格品而增加材料成本。
4.6.2生产领料管理生产车间按生产订单限额领料，控制车间在制量，对已组装的不合格品要及时拆解，对拆解后能利用的物料要及时利用，暂时不能利用，整理后退仓库保管，对不能利用的物料按报废流程及时处理。
注塑原材料等采用调拨领料的，一定要控制调拨数量，并且每月做好在制盘点，调整车间现场仓数量，充分盘活车间物资。
减小积压成本。
4.6.3产品入库管理半成品按计划下达的生产订单按单生产、按单入库，原则上不能超订单生产、入库。
特殊情况由财务副总审批后入库。
对车间流转物料可采用[流转单]，确保流转数据的准确率，及时发现前道加工工艺异常现象。
产成品按销售订单（生产批号）生产，实行订单（批号）管制。
4.6.4制程作业指导、技能培训管理各生产车间加强一线员工的作业指导和技能培训管理，可建立厂内持能评价、培训、经验交流制度，定期组织技能等级评价，通过技能等级评价，形成良好的学习氛围。
经常组织岗位培训、经验交流，提高员工岗位技能。
减少人为因素造成的损失。
4.6.5制程流程评价、改进管理生产部定期组织相关人员对现有生产制程进行评价，分析流程的动因、增值及成本的影响，对制程流程提出改进建议。
通过流程改进，缩短制程周期，减少不必要的浪费。
4.7品质检验管理4.7.1进料检验品质部要加强进料管理，严格按《进料检验控制程序》执行，对检验不合格的产品要及时通知采购部退货。
对特采材料按《特采管理制度》执行，有质量扣款的及时传递特采单，通知财务和采购扣款。
4.7.2制程检验品质部对自制半成品、委外半成品进行制程检验，强化现场管理，对车间制程操作人员进行自检培训，及时发现不合格品，缩短异常处理的时间。
做好不合格品标识及不合格品区域的划分。
4.7.3成品出入库检验品质部对成品做好出入库检验，严格按《成品入库检验控制程序》和《成品出库控制程序》执行，对不合格的成品需要出货必须报总总理审批，由总经理按照风险的承受程度决定是否出货。
4.8财务监督管理4.8.1制度管理财务部综合公司质量管理手册，结合内控要求制定详细的实物资产管理制度、材料成本控制制度，使公司实物资金进入有序的管理流程。