企业赊销风险的防范与管理.doc
赊销额度管理制度
赊销额度管理制度一、导言赊销额度管理制度是企业为了控制赊销业务风险而制定的管理制度。
赊销业务是企业为了促进销售而进行的信用销售活动，其本质是企业在销售商品或提供服务的基础上，向客户提供一定的信用期限。
在赊销业务中存在着一定的信用风险，如果管理不当，将影响企业的经营成果，甚至导致企业的资金链断裂。
因此，企业应建立完善的赊销额度管理制度，加强对赊销业务的管理，降低信用风险，保护企业的经营利益。
二、赊销额度管理的目的赊销额度管理的目的是为了控制赊销业务的风险，保障企业的资金安全，提高应收账款的回收率。
具体表现在以下几个方面：1. 降低信用风险。
通过设定赊销额度，企业可以有效地控制客户的信用额度，避免因为客户违约而造成的坏账风险。
2. 提高资金使用效率。
在赊销业务中，客户不需要立刻支付货款，因此对企业而言是一种“延期收款”的方式，可以提高企业的资金使用效率。
3. 加强应收账款管理。
赊销额度管理制度可以规范客户的应收账款管理，保障企业的应收账款回收。
4. 促进销售。
合理设定赊销额度，可以促进客户的购买欲望，提高企业的销售业绩。
5. 提高客户满意度。
合理控制赊销额度，可以帮助企业更好地了解客户的信用状况，提高客户的满意度。
三、赊销额度管理的基本原则1. 客户信用分析原则。
在设定赊销额度时，企业应该对客户的信用状况进行评估和分析，根据客户的信用记录、资信度、还款能力等情况，合理设定赊销额度。
2. 风险控制原则。
企业在设定赊销额度时，要综合考虑客户的信用状况、行业背景、市场环境等因素，以降低信用风险。
3. 合理设定原则。
赊销额度应该根据客户的信用状况和购买能力进行合理设定，不可过高或过低。
4. 动态管理原则。
赊销额度应该根据客户的信用状况和交易情况进行动态管理调整，以及时调整客户的赊销额度。
5. 保密原则。
赊销额度应该严格保密，仅限于管理人员知晓，以防止客户的信用信息泄露。
四、赊销额度管理制度的建立1. 制度建立的依据。
关于企业赊销风险的防范与管理
关于企业赊销风险的防范与管理企业赊销是企业之间常见的交易方式，其中一方货物或服务提供方（销售方）提供货物或服务，另一方是货物或服务购买方（采购方）。
在赊销交易中，销售方向采购方提供货物或服务，采购方可以拖欠支付货款或服务费用。
这种情况可能会导致企业出现赊账逾期或坏账的风险。
因此，企业需要积极采取措施，预防和管理赊销风险。
预防措施1. 了解采购方企业应该对采购方进行背景调查。
这包括评估采购方在市场上的口碑，研究采购方的财务状况、信用记录和交易历史。
了解采购方，有助于企业降低赊欠风险。
2. 设置 credit limitcredit limit 是指赊账的最高额度。
对每个采购方，企业需要设置合适的 credit limit。
这个限制值应该取决于采购方的头寸，支付记录，和信用记录。
可以根据采购方的逾期率和信用评级来设置credit limit。
当超过该额度后，企业将停止向此采购方提供货物或服务。
这有助于避免采购方做出无法偿还的承诺。
3. 与保险公司合作企业可以选择赊账保险，来降低赊欠风险。
赊账保险可以帮助企业处理不良债务或违约。
当采购方无法支付货物或服务费用时，赊账保险公司将负责向企业支付部分或全部赊账金额。
当然，需要注意选择有资信的赊账保险公司。
4. 协议和合同合同和协议可以保证采购方按时支付货款。
当进行赊销时，企业必须与采购方签署协议或合同，定义双方的权利和义务，明确账期和账单的支付方式。
这可以避免双方产生争议，确保采购方在合约规定期限内支付所欠款项。
管理措施1. 追踪账单企业应在销售和出货后立即记录时间，并指定账期。
可以使用简单的电子表格来追踪每个采购方的账户情况。
如果采购方没有在约定时间内结算账单，企业可以开始通过电子邮件、电话、短信等方式与采购方联系。
2. 催款当采购方的账期已经到期，企业需要及时催款。
可以先通过电子邮件或电话通知催款，如果没有回应或者回应不积极，则可以采取更强有力的措施，例如通过催款信来迫使采购方支付款项。
关于企业赊销风险的防范与管理
关于企业赊销风险的防范与管理随着现代经济的发展，企业之间进行贸易往来所涉及的信用、税收、流动资金等方面的问题也越来越突出。
其中，赊销交易（也被称为赊购）又是一种主要的交易方式，尤其在企业供应链的管理中应用广泛，但也伴随着赊销风险的增加。
本文将讨论企业在赊销交易中如何防范与管理赊销风险。
什么是赊销交易首先，我们需要明确赊销交易的定义和特征。
赊销交易是指买方在货物或服务交付后，约定在以后的某个时间内再行支付的一种交易模式。
其中，卖方通过赊信、资金周转等方式为买方提供利益，增加了买方的资金流动性，促进了交易双方的合作。
赊销风险的类型赊销风险主要分为以下几种类型：•信用风险：也称为违约风险，指买方无法按约定时间支付货款或者无力偿还借款等情况。
•法律风险：指发生纠纷、合同不当或者歧义等情况，导致一方受到不利影响的风险。
•操作风险：指因为管理不当、操作不当或者信息不准确等因素导致赊销交易出现问题，包括双方信息不匹配、资金流动方面的管理不规范等。
防范赊销风险的措施在进行赊销交易的过程中，企业应当针对不同类型的风险制定相应的防范措施，以降低交易风险和管理风险。
对买方进行风险评估企业在与买方进行赊销交易前，应当对买方进行风险评估。
这包括对买方的信用、偿债能力、商业模式、行业趋势等进行分析，以便在控制风险方面制定科学的战略和决策。
制定合理的付款条件企业应当与买方约定合理的付款条件，对付款期限、方式、计息方式等进行详细说明，制定相对应的约定，避免由于赊销交易导致的资金预测与筹措方面的风险。
采取保险措施在进行赊销交易时，企业可以购买相关的保险产品，以降低贸易风险。
根据订单的金额、欠款期限、资金流动性等方面的特征，选择合适的保险产品，为赊销交易提供额外的保障。
建立健全的信用管理制度企业应当建立健全的信用管理制度，加强企业对买方的风险管理，明确对违约行为的严惩及补救措施。
关注政策法规的变化企业需要密切关注政策法规的变化，及时调整和修改企业的业务模式，以保证企业的利益最大化。
建立赊销管理制度
建立赊销管理制度为了规范和管理赊销业务，建立赊销管理制度是企业的必然选择。
赊销管理制度主要涉及赊销政策、客户信用管理、赊销合同管理、资金周转管理、风险控制、赊销人员管理等方面，通过建立健全的制度，可以有效地降低赊销业务的风险，提高企业的经营效率和盈利能力。
下面就赊销管理制度的建立进行详细的阐述。
一、赊销政策赊销政策是指企业制定的关于赊销业务的基本原则和规定，包括赊销对象、赊销期限、信用额度、赊销费用、赊销利率等方面的规定。
赊销政策的制定应考虑企业的实际情况和市场需求，既要满足客户的需求，又要保障企业的利益。
在制定赊销政策时，企业可以参考行业标准和市场行情，结合自身的资金状况和风险承受能力，科学合理地确定各项赊销政策，从而为赊销管理提供基础支撑。
二、客户信用管理客户信用管理是赊销管理制度中的核心环节，其重点是对客户信用进行评估和控制，以确保赊销业务的稳健发展。
客户信用管理包括客户资信调查、信用额度设定、信用风险评估、欠款追讨等内容。
在客户资信调查方面，企业可以通过信用报告、财务报表、客户交易记录等方式获取客户信用信息，从而全面了解客户的信用状况。
在信用额度设定方面，企业可以根据客户的信用等级、交易历史、经营状况等因素综合考虑，科学确定客户的信用额度，并针对不同客户设置不同的信用额度，以保障企业的风险控制。
三、赊销合同管理赊销合同是赊销业务的法律依据，是企业与客户之间的约定和约束。
赊销合同管理主要包括合同签订、履行监督、风险提示、争议解决等内容。
在合同签订阶段，企业应明确约定双方的权利和义务、货款支付期限、违约责任、争议解决方式等条款，确保合同的合法有效性。
在合同履行监督阶段，企业应加强对客户的履约情况进行监督，及时跟踪货款支付情况，确保客户按时还款。
在争议解决方面，企业应建立健全的争议解决机制，及时处理赊销业务中出现的各类纠纷和争议，确保企业的权益不受损害。
四、资金周转管理资金周转管理是赊销管理制度中的重要内容，是保障赊销业务顺利进行的基础。
赊销账款管理制度(四篇)
赊销账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条。
本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条。
应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：a、客户基础资料。
即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；d、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到____万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的____月内完成并交业务经理汇总建档。
企业赊销风险的防范与管理
企业赊销风险的防范与管理【关键词】企业管理，信用，赊销风险，风险防范，对策研究随着企业发展步伐的加快，信用风险随之发生着变化。
由于目前市场经济秩序不够完善，社会诚信普遍不足，在国内开展市场营销时，许多企业，尤其是中小企业面临着两难的选择，不采用赊销方式难以开拓销售局面，采用赊销方式又难以避免坏账风险。
赊销又称为信用销售，是一种“先给货,后收款”的销售方式，即允许客户在拿到货物后的一定期限内支付货款。
虽然赊销具有增加销售、扩大市场占有率以及减少库存、降低存货风险等作用，但不可否认赊销也存在大量弊端。
赊销所带来的风险可以直接引发企业的财务危机，降低企业的效益，使企业与银行的关系恶化，还会给企业带来诉讼的风险。
因此，在目前国内市场赊销方式还大行其道的环境下，企业一定要对赊销风险有足够的防范和管理措施。
产生赊销风险的主要原因首先，企业风险防范意识比较淡薄。
企业管理者和员工的责任心不够强烈，对赊销风险防范管理必要性的认识不足，重视力度不够，必然导致对企业风险防范管理意识比较淡薄。
当前，由于一些企业的经营者、管理者对企业信用管理不重视，往往对客户未作调查了解就匆忙发生业务往来，必然使企业存在着巨大的经营风险；而一些企业则片面地追求产品销售数量，却对产品赊销后存在的潜在风险不够充分重视，引起了企业产品售后账款回收艰难等问题。
还有很多企业由于对于老客户过于信赖，忽视了对企业老客户的风险防范管理与正确估计。
事实上，企业目前很多风险都来自于老客户。
还有一些企业在吃了风险的大亏之后变得格外小心谨慎，因为害怕承担信用风险，结果是营业额急剧下降，风险演变成另一种形式继续存在。
因此，切实转变思想观念，是加强企业风险防范管理的前提和基础，是企业风险防范管理能否成功的关键所在。
其次，买卖双方的信息不对称造成赊销风险。
在赊销业务中，卖方与买方处于严重的信息不对称状态。
是否可以完成付款、何时才能付款，完全由买方根据自己的财务情况而真实掌握，而卖方却很难了解情况。
赊销账款管理制度范文(三篇)
赊销账款管理制度范文一、总则1、为加强对赊销账款的管理，规范公司财务行为，加速货款资金回笼，保证赊销账款的安全完整，降低公司资金成本和坏账成本，特制定本制度；2、本制度所指赊销账款是公司对外销售产品或提供劳务而发生的应收未收款项；3、公司对外销售产品或提供劳务必须遵循本制度。
二、款项赊销1、公司对外销售产品或提供劳务，以钱货两清为原则。
对于确需赊销的客户，公司销售部门应设置专人负责，对其资格和信誉状况、经营与财务状况、历史交易表现等重要资信内容按逐级审批原则进行鉴定与评审。
销售部门严格按公司规定的赊销授信权限（见附表2）和合同条款对赊销货款进行管理，并对业务员、主要负责人所经办、批示赊销的货款执行“终身负责制”。
2、允许款项赊销的客户实行三个月评审一次，并重新确定相应许可赊销额度，明确货款的支付方式与比例，赊销款项的支付期限。
允许赊销的客户须与公司签定合作协议书。
在合作有效期内遵照执行。
3、需要办理赊销的购销业务，经办人员必须持销售合同和已审批的备货申请单，到财务部办理相关事项。
财务部根据赊销审批意见在客户授信额度内核定并办理发货和结算手续，切实作到财务及时入账、债权债务的及时确认，力保公司财产的安全完整。
三、款项跟踪与清理1、财务部与销售部门应根据合作协议书、销售合同定期检查客户的执行及回款情况。
对不能遵照合作协议与合同条款支付货款的客户，财务部应及时将合同货款执行意见反馈书送交销售部门，销售部门须在接到合同货款执行意见反馈书后____小时内与违约客户取得联系，并指定经办业务员或专人催收。
没有特殊情况催收回款期不得超过____天。
2、财务部应对赊销款项进行经常性的清理，并协助销售部门定期或不定期的致函或派人核对。
及时了解和掌握赊销客户的情况和对债权进行确认。
核对或函证应自赊销产品发货之日起____个月内进行。
函证或核对间隔期不得超过____个月。
在间隔期限内，对致函规定回函期满后，没有回函的客户，财务部或销售部门应在致函规定回函期满后____天内派人核对并予以确认。
赊销账款管理制度范本（2篇）
赊销账款管理制度范本一、补充背景信息赊销账款管理制度是公司为了规范赊销业务管理，确保账款的安全性和健康运营而制定的一系列规定和流程。
该制度适用于公司内部所有涉及赊销业务的部门和人员。
二、目的和原则1. 目的：a. 确保赊销账款的安全性，控制坏账风险。
b. 提高赊销业务的管理效率，减少误登录和出错的可能性。
c. 促进与客户良好沟通，建立稳固的合作关系。
2. 原则：a. 严格审核赊销合同和信用评估，确保客户的信用可靠。
b. 建立完善的赊销账款登记和跟踪系统，提高账款回收效率。
c. 定期进行赊销账款风险评估，及时发现和处理异常情况。
d. 加强内外部沟通和信息共享，防范赊销账款风险。
三、具体规定和流程1. 赊销合同签订a. 客户提交申请，需提供资信证明材料。
b. 部门经理审核申请，确认客户资信状况，并填写赊销合同。
c. 赊销合同经总经理审批后，方可生效。
2. 赊销额度授予a. 部门经理根据客户资信情况、历史交易记录和市场需求，评估和确定赊销额度。
b. 赊销额度授予需经总经理审批，并记录在客户档案中。
3. 赊销账款登记a. 销售人员收到客户订单后，填写赊销订单，并在赊销账款登记簿中记录相关信息。
b. 赊销账款登记簿需包括客户名称、赊销额度、赊销订单金额、还款期限等重要信息。
c. 赊销账款登记簿由财务部门进行统一管理，做到及时更新和准确记录。
4. 赊销账款跟踪与催收a. 销售人员需跟踪赊销账款的回收情况，并及时与客户沟通催收。
b. 赊销账款逾期后，财务部门执行催收程序，包括电话、邮件和上门催收等方式。
c. 赊销账款跟踪和催收记录需保存在客户档案中，并定期进行检查和分析。
5. 赊销账款核销和坏账处置a. 赊销账款正常还款后，财务部门进行核销操作，以确保账款的准确性。
b. 赊销账款出现无法回收的情况时，财务部门进行坏账处置，按照相关制度进行核销和报损。
四、监督和评估1. 监督a. 内部审计部门对赊销账款管理制度的执行情况进行定期检查和评估。
赊销管理制度的依据范文
赊销管理制度的依据范文赊销管理制度的依据范文：第一章总则第一条为了规范和管理赊销业务，确保企业赊销行为的合法性和规范性，维护企业的利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司的赊销业务。
凡涉及到赊销业务的部门和岗位必须遵守本制度的规定。
第三条赊销业务是指企业与客户签订购销合同或销售协议后，按约定条件延长客户的货款支付时间，提供货物贷款或提供货物以货款抵押的交易。
第四条赊销业务必须严格按照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商法》以及其他相关法律法规的规定进行，不得违反国家法律法规和企业的政策规定。
第五条赊销业务应当遵守以下原则：（一）自愿原则，双方经过自主协商决定是否进行赊销业务；（二）信用原则，赊销交易基于对客户信用能力的判断；（三）依法原则，赊销业务必须依法合规、合同一致、权益平衡；（四）安全原则，进行赊销业务时应做好风险评估和防范措施。
第六条赊销业务的相关方必须具备良好的职业道德和职业操守，保护企业的商业秘密，遵守相关的保密规定。
第七条对于赊销业务出现的问题，必须及时报告上级领导，并及时采取措施予以解决。
第二章赊销业务的申请与审批第八条客户可以向企业提出赊销业务申请，并提供相关证明文件。
第九条以下情况不得进行赊销业务：（一）客户无营业执照或者企业法人证明；（二）客户严重失信或者信用等级低于企业规定的可接受等级；（三）客户存在诉讼或者被诉讼纠纷，尚未解决；（四）其他企业明确规定的不得赊销的情况。
第十条对于符合赊销条件的客户，应由相关部门进行审批，审批标准由企业根据自身经营状况和市场风险进行制定。
第十一条审批时需核实客户的信用状况并评估其信用能力，如有必要可以对客户进行调查、查询征信报告等。
第十二条审批通过后，要与客户签订赊销协议或合同，并明确赊销的货款金额、支付条件以及保证措施等。
第十三条对于已有合作历史的客户，其赊销业务可由相关部门通过电子化合同或合作协议进行审批，减少审批时间和环节。
企业财务风险管理的方法与对策_关于企业赊销风险的管理
会计中国乡镇企业现代社会企业间广泛存在着商业信用，其目的是为了增加销售，加大市场占有率，商业赊销活动成为企业营销的一种手段。
作为企业创利润来源之一，赊销有利于企业长远经济利益，维护持久的客户关系，但也存在着财务风险。
主要表现为赊销的合理回报率没有保证；常见被动信用行为；支持信用的资本资源不够充足，经常需要自身和银行融资来保持还款等待期；信用记录以及与之相关联的信用监督和惩罚系统（包括商业手段和法律手段）不完善等。
因此，如何加强信用风险的管理和手段，避免赊销坏账就成为企业风险管理的重要内容。
一、浅析赊销风险及其现阶段我国企业赊销管理的现状（一）赊销风险概述赊销行为其实是企业向客户提供的一种商业信用贷款，通过延期偿付达到刺激销售的目的。
赊销过程包含两个因素：所期望的未来付款和对客户的信任。
然而在赊销过程中，企业总是面临着一定程度的因客户拖欠付款或不付款的收账风险。
这就是所谓的赊销风险。
作为商业信用交易中的卖方市场，其风险和损失的结果不外乎两方面：一是坏账（直接资产损失），会给企业造成实质性损失；二是拖欠（成本增加）。
虽然能回款，但长期的资金占压企业需要开展清欠活动，产生催款或诉讼成本。
赊销的实质是向客户提供两项交易：向客户销售商品和向客户提供短期融资。
企业采取赊销方式，可以扩大销售，促进成长合作，开发出较大的客户，增加推销员和产品在顾客心目中的信赖感，并且交易价格能较现款交易高。
但是同时作为一项特殊的短期融资，它能够增加企业的经营成本和财务风险。
（二）我国企业赊销管理的现状现在，随着越来越多的中国制造产品打入国际市场，企业的国际销售自主权逐渐扩大。
近几年来，我国的社会主义市场经济发展很快，80%以上的市场已经转变为卖方市场，市场出现了竞争机制。
面对市场的变化，希望在市场竞争中取胜的企业，必须提高管理水平，合理地将企业的应收账款的水平降低到行业平均水平之下。
赊销是摆在我国企业面前的一个重要的课题，而资金回收策略不当是目前我国赊销管理的突出问题。
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企业赊销风险的防范与管理
随着企业发展步伐的加快，信用风险随之发生着变化。
由于目前市场经济秩序不够完善，社会诚信普遍不足，在国内开展市场营销时，许多企业，尤其是中小企业面临着两难的选择，不采用赊销方式难以开拓销售局面，采用赊销方式又难以避免坏账风险。
赊销又称为信用销售，是一种先给货,后收款的销售方式，即允许客户在拿到货物后的一定期限内支付货款。
虽然赊销具有增加销售、扩大市场占有率以及减少库存、降低存货风险等作用，但不可否认赊销也存在大量弊端。
赊销所带来的风险可以直接引发企业的财务危机，降低企业的效益，使企业与银行的关系恶化，还会给企业带来诉讼的风险。
因此，在目前国内市场赊销方式还大行其道的环境下，企业一定要对赊销风险有足够的防范和管理措施。
产生赊销风险的主要原因
首先，企业风险防范意识比较淡薄。
企业管理者和员工的责任心不够强烈，对赊销风险防范管理必要性的认识不足，重视力度不够，必然导致对企业风险防范管理意识比较淡薄。
当前，由于一些企业的经营者、管理者对企业信用管理不重视，往往对客户未作调查了解就匆忙发生业务往来，必然使企业存在着巨大的经营风险;而一些企业则片面地追求产品销售数量，却对产品赊销后存在的潜在风险不够充分重视，引起了企业产品售后账款回收艰难等问题。
还有很多企业由于对于老客户过于信赖，忽视了对企业老客户的风险防范管理与正确估计。
事实上，企业目前很多风险都来自于老客户。
还有一些企业在吃了风险的大亏之后变得格外小心谨慎，因为害怕承担信用风险，结果是营业额急剧下降，风险演变成另一种形式继续存在。
因此，切实转变思想观念，是加强企业风险防范管理的前提和基础，是企业风险防范管理能否成功的关键所在。
其次，买卖双方的信息不对称造成赊销风险。
在赊销业务中，卖方与买方处于严重的信息不对称状态。
是否可以完成付款、何时才能付款，完全由买方根据自己的财务情况而真实掌握，而卖方却很难了解情况。
所以买方经常利用自身的信息优势，拖延甚至拒绝付款，而卖方由于不掌握真实信息，很难做出准确的判断和决策。
第三，企业管理体制不够完善。
企业在管理体制机制方面存在着不足，风险管理机制依然存在着缺陷和不足。
风险防范管理体制机制不够健全与完善，是诱发企业风险最主要的原因之一。
目前，我国绝大多数企业在风险防范管理上普遍存在着严重的不足和弊端，多数企业不但没有建立符合自身实际的一整套风险防范管理机制，而且缺乏对国际国内客户风险防范的科学、合理、系统的研究与评估。
据有关调查资料显示，我国67%的公司没有风险防范管理部门，31%的公司没有具体的风险防范管理措施，全面进行信用管理的仅占6%。
企业风险防范管理体制的不健全，使得企业因合约不能履行或缺乏管理而违约的现象频繁发生。
如果企业对员工和赊销账款的管理不到位，一旦控制不够严格，会发生员工私自给客户发放赊销账款，或者为了完成销售任务给高风险的客户赊销，或者在催收应收账款中消极怠工，这些员工的道德风险也同样给企业带来财务上的风险。
第四，企业诚信环境不够优化。
当多数企业都讲诚信时，少数不讲诚信的企业就会受到惩罚。
但当多数企业不讲诚信，只有少数企业讲诚信时，受损害的就只有讲诚信的少数企业。
在诚信环境不够优化的状况下，诚信的选择性表现得就更加强烈。
当企业的客户发生赊销情况时，在国内商业信用不规范的情况下，应收款的催收成本极高、回收概率极小。
拖欠供应商的货款是国内企得最大的发展效益和经济效益。
健全完善一套防范和控制企业信用风险的管理措施，严格按照程序，不断推行企业信用风险
防范管理的科学化、规范化、管理化、专业化进程，不断降低企业信用风险防范成本，全面提高企业信用风险防范管理的效果。
其次，加强信息管理，对未来的赊销风险进行合理预测。
客户既是企业的财富来源，更是导致风险发生的主要因素，企业必须重视和强化客户信息收集。
现阶段，由于管理上的原因，我国大多数企业的一些关键客户信息仅仅掌握在少数业务部门和业务人员手中，加大了企业内部信息沟通的难度，从而使赊销风险加剧。
企业应当加大信用风险防范管理的沟通力度，加快促进企业内部各工作部门之间的协调、沟通、交流与合作步伐，是有效防范与控制企业信用风险的重要途径之一。
另外，还应当多渠道收集信息，改变卖方企业在信息不对称方面的劣势地位，分析这些买业经营的普遍现象，甚至有的企业利用赊销进行自然融资，赊销反而成了一种低成本、无风险的融资方式，给合作的下游企业带来风险的同时，也进一步恶化了国内的商业信用环境。
企业防范赊销风险的对策
要切实加强我国企业信用风险防范管理，必须在以下几个方面着力：首先，切实增强企业信用风险防范管理意识。
企业信用风险防范管理作为企业管理的一个重要组成部分，其风险防范、控制、处置与转移是不容回避的一个重大问题。
只有切实搞好了企业风险防范管理的预警预报体系，最大限度地减少和控制企业潜在风险，才能使企业以最少的生产成本、管理成本获家、客户的真实状况，以对其风险状况做出有效猜测。
在外部评价上，由于不少咨询、保险机构都能够在自身业务中沉淀下来很多买家和卖家的信用记录，因此中小企业完全可对它们所提供的免费信息善加利用，以不断降低获取信用信息的成本。
第三，建立与完善信用管理，制定信用额度。
企业要在对市场用户资信程度的调查分析基础上去判定客户的信用等级，然后以此决定是否给予信用优惠。
一般来说,评价客户的信用等级通常取决于客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品和经济状况等五个方面。
企业要对拟赊销的客户的这五个方面进行深入的实地调查，根据调查的结果确定赊销可能发生的坏账损失率并评定其信用等级,进一步考虑对客户一定时期内可以赊销的最大限额，并建立赊销客户信用等级档案。
企业只对信誉好的客户给予赊销待遇。
在赊销管理中，要落实内部催收款项责任，明确清账工作的第一责任人，将应收款
项回收与企业各业务部门的业绩考核及奖惩挂钩。
第四，设置独立运行的信用管理部门。
营销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析、专业化的管理和控制,因此设立企业独立的信用管理职能部门是非常必要的。
绝大多数中小企业从未想过要设置一个专门的信用治理部门，大多由财务部门兼管这一任务。
但是，在销售管理的实际业务环节中，销售和财务人员在思路上往往是相互矛盾的，销售人员主要看重市场占有率，而过分信任客户;而财务人员则只想着控制风险，关注焦点仅在坏账、预期账款率等环节上。
设置一个相对独立、却能够在对信用风险进行评价时涵盖财务与市场双重要素的信用治理部门，就可以平衡好财务与销售的矛盾导向，做到两者的完美结合。