二网管理规定-财务
财务管理规定
Z Z公司财务管理制度某公司公司财务管理制度公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度;第二条公司会计核算遵循权责发生制原则;第三条财务管理的基本任务和方法：一筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益;二做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;三加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性; 四监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查;五按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作; 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密;第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化;原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据;第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证;记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章;收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章;第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿;会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致;第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性;编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核;第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符; 第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管;按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁;第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员;会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职;第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理;公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐;第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本;财务部门应及时调整实收资本;第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资;财务部门应据实调整;第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本;第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性;凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理;第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程序报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保;第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行;第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因;财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整;公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证;第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用;严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签;第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金;在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人; 第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐;第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐,要严格个人借款审批程序,借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理;借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付;第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益;第五章长期资产管理第二十五条长期投资的管理,长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分为股权投资和债权投资;公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批权限的规定批准后,由财务管理中心办理入帐手续;公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算;第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的;第二十七条固定资产要做到有帐、有卡,帐实相符;财务部负责固定资产的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细帐;第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐,固定资产折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限为：一房屋、营业用房 30年二通讯设备、交通运输设备 3年三电子计算机、办公及文字处理设备 3年四电器设备、安全保卫设备 3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧,提前报废的固定资产,不再补提折旧;当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月减少的固定资产,当月照提折旧;第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发现短缺或盈余,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,经总经理批准后进行帐务处理;第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产,包括：专利权、土地使用权、商誉等;无形资产按实际成本入帐,在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销;第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益,需要在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年,金额较大的修理费支出;开办费自营业之日起,分期摊入成本;分摊期不短于5年,以经营租入的固定资产改良支出,在有效租赁期内分期摊销;第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等;营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性;第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入项目,不得截留到帐外或作其他处理;第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用;成本费用是管理公司经济效益的重要内容;控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用;第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等;一利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出;二营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用;三固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用;四摊销费：指递延资产的摊销费用,分摊期不短于5年;五各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金;投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取;六管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用;第三十七条职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提;住房公积金经批准后,由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳;第三十八条加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批权限,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映;第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施;第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润＝营业收入－营业税金及附加－营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出一投资收益包括对外投资分得的利润、股利等;二营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入,具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入,确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等;三营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出,具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等;第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后,依照缴纳所得税,缴纳所得税后的利润,按以下顺序分配：一被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款；二弥补公司以前年度亏损；三提取法定盈余公积金,法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取,盈余公积金已达注册资本的50％时不再提取;四提取公积金、公益金按税后利润的5％计提,主要用于公司的职工集体福利支出;五向投资者分配利润,根据股东会决议,向投资者分配利润; 第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资产负债表、损益表;年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表;公司财务月报表应于次月15日内完成,年度财务会计报告应于次年90日内制作,必要时聘请会计师事务所进行审计;第四十三条年末还应报送财务情况说明书;财务情况说明书主要内容包括：一业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等;二财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项;第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核,通过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案和经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据;第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率;第十章会计电算化第四十六条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括服务器、工作站、网线、打印机、UPS电源等;会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用,非会计电算化工作人员一般情况下不得使用,特殊情况确需使用时,应经财务管理中心经理批准,在不影响会计电算化正常工作情况下进行;第四十七条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件;操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时,应立即与软件开发商联系,进行修改、调试,完成调试后,应及时检查、核对,以确保相应帐务数据和功能模块的正确性; 第四十八条每月10日前对上个月的会计数据进行备份;操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作,应根据工作需要设置操作权限和密码;操作人员对使用的硬件设备的安全负责;下班时,应关闭设备的电源;设备的开启和关闭应严格按规范程序进行;第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采用微机和手工帐并行的办法;每月末,会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对;保持手工帐与微机帐一致;第五十条企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行;电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素,应妥善保管,主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则,由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码,不得一人统管使用;第十一章附则第五十一条本办法由公司财务管理中心负责解释;第五十二条本办法自董事会通过之日起开始施行;。
2024年机关财务制度管理规定(2篇)
2024年机关财务制度管理规定第一章总则第一条为规范机关财务管理行为，保障财务资源的合理配置和使用，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级机关财务管理活动，包括财务预算编制、执行、监督等方面。
第三条机关财务管理应坚持依法、规范、高效的原则，充分发挥财务管理在机关工作中的重要作用，保证财务管理的科学性和透明度。
第四条机关财务管理应强调责任落实，加强内部控制，严格执行财经纪律，推动机关财务管理体制改革。
第二章财务制度的建立与完善第五条机关财务制度应符合国家财务管理的基本要求和法律法规，以保障财务管理的合法性和规范性。
第六条各级机关应根据自身实际情况，制定、完善财务制度，明确财务管理的职责分工和工作流程。
第七条机关财务制度应包括财务预算管理、会计核算管理、资金管理、内部控制管理、财务监督管理等方面的内容。
第三章财务预算管理第八条机关财务预算应按照能够满足机关工作需要的原则进行编制。
第九条机关财务预算应充分考虑机关的财务收入、支出和财政预算的限制等因素，确保财务预算的合理性和可行性。
第十条机关财务预算执行应按照相关法律法规的要求，合理安排财务支出，保证工作的顺利进行。
第四章会计核算管理第十一条机关财务会计核算应按照国家有关会计制度进行，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第十二条机关财务会计核算应加强成本控制，提高资源利用效率，降低成本，减少浪费。
第十三条机关财务会计核算应进行内外部核算，分别反映机关的经济效益和财务状况。
第五章资金管理第十四条机关财务资金管理应严格按照国家有关财务管理制度进行，确保资金的安全、稳定和有效利用。
第十五条机关应设立财务资金专管部门，统一管理各项资金，做好资金调度和运行管理工作。
第十六条机关财务资金运作应规范、透明，不得违反国家有关财务管理制度。
第六章内部控制管理第十七条机关财务内部控制应形成有效的机制，确保财务管理的风险控制和合规性。
第十八条机关财务内部控制应建立健全制度、流程和岗位分工，明确责任，提高工作效率。
财务工作手机管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强财务部门手机管理，提高工作效率，确保财务信息安全，根据我国相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司财务部门全体员工及其使用的手机。
第三条财务部门手机管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保手机使用的安全性，防止信息泄露和系统漏洞。
2. 保密性：严格保护财务信息，防止未经授权的访问和泄露。
3. 便捷性：提高工作效率，方便员工日常工作。
4. 合规性：遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
第二章手机使用范围第四条财务部门员工使用手机的范围包括：1. 工作通讯：处理工作事务，联系同事、上级和客户。
2. 信息查询：查询相关财务政策、法规、业务知识等。
3. 软件应用：使用与财务工作相关的软件，如财务报表制作、数据统计分析等。
4. 个人事务：处理个人非工作相关的事务。
第三章手机配置与使用要求第五条手机配置：1. 财务部门员工应使用公司统一配置的手机，不得使用个人手机进行工作。
2. 手机应具备良好的性能和安全性，满足工作需求。
3. 手机操作系统应符合公司规定，如需更换，需经部门负责人批准。
第六条手机使用要求：1. 员工需妥善保管手机，防止丢失、损坏。
2. 手机不得擅自借给他人使用，严禁用于非法活动。
3. 手机不得随意外借，如有特殊原因需外借，需经部门负责人批准。
4. 手机不得用于发送、接收或存储涉密信息。
5. 手机不得用于安装非官方软件，如需安装，需经部门负责人批准。
第四章财务信息安全管理第七条财务信息安全管理：1. 财务部门员工应严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务信息安全。
2. 财务信息不得在手机上随意传播，如需传播，需经部门负责人批准。
3. 手机不得用于存储、处理、传输涉及公司商业秘密的财务信息。
4. 财务部门员工不得利用手机泄露、窃取、篡改、删除财务信息。
5. 财务部门员工不得利用手机从事与工作无关的活动，影响工作效率。
第五章手机使用时间管理第八条手机使用时间管理：1. 财务部门员工应合理安排手机使用时间，避免影响正常工作。
二网专员工作职责
工作职责
一、区域经理：
●执行公司和与网点之间的合作协议和相关文件；
●负责所属区域网点的开发、管理、指导，促使其达到各品牌4S店产品的品牌形象要求，
销售目标和服务标准；
●根据合同规定，依据当地市场销售需求，做好车辆的货源组织，保障车辆的库存管理
并使产品处于销售状态；
●负责网点销售人员的培训和轮训工作，不定期对网点销售人员进行辅导、考核；
●定期召开销售例会，检查销售人员的销售日志，客户回访工作及潜在客户的开发；
●做好所属区域网点与公司总部和各品牌4S店的销售配合、信息传递及售后维护工作；
●有续扩大市场营销范围，做好所属区域重点客户的开发、咨询、走访、产品的宣传工
作；
●负责向部门信息员提供所属区域第一手的市场运行状况及市场反映情况，分析并提出
市场对策；
●执行公司交付的和临时工作；
●注：根据工作需要行使销售顾问职能。
二、销售顾问：
在授权范围内，负责其销售目标的达成：包括新车、饰件、保险；工作内容：展厅销售、辖区拜访、外拓外展、客户接待、异议的处理、商品的介绍及试乘试驾安排、缔结合约及交车等；向网点负责人提供各式报表，以便于做销售计划及目标设定时能正确的评估，包括：试乘试驾记录、来电来访记录、销售日志。
三、信息员
●负责各品牌4S店、经销商和财务部之间的相关信息收集、汇总、分析、建档和上报工
作；
●负责检查网点人员的日常考勤工作；
●负责各网点的票据管理和日常库存信息管理；
●执行公司交付的日常工作和临时工作；
●注：网点合同、网点往来文件、各4S店的往来文件、车辆调动或销售的票据和信息。
南方电网财务管理制度
第一章总则第一条为加强南方电网财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合南方电网实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于南方电网及其各级子公司、分支机构（以下简称“各单位”）的财务管理工作。
第三条南方电网财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）权责明确：明确各级单位财务职责，确保财务工作有序开展。
（三）科学合理：合理制定财务管理制度，提高资金使用效益。
（四）内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（五）公开透明：加强财务信息公开，接受监督。
第二章财务组织架构与职责第四条南方电网财务组织架构包括财务部、各业务部门财务室及财务核算中心。
第五条财务部是公司财务管理的最高机构，负责制定公司财务管理制度，组织协调全公司财务工作。
第六条各业务部门财务室负责本部门财务管理，执行公司财务管理制度，确保部门财务收支合法合规。
第七条财务核算中心负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。
第三章资金管理第八条资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理：实行资金集中管理，确保资金安全。
（二）计划管理：编制年度资金计划，合理分配资金。
（三）预算管理：严格执行预算制度，加强预算执行监督。
（四）效率优先：提高资金使用效率，降低融资成本。
第九条各单位应加强资金收支管理，确保资金收支合法合规，严禁挪用、侵占、截留资金。
第四章财务核算与报告第十条财务核算应遵循以下原则：（一）真实准确：保证会计信息的真实性和准确性。
（二）完整全面：反映公司财务状况和经营成果的全面性。
（三）及时可靠：确保会计信息及时、可靠。
第十一条各单位应建立健全财务核算制度，规范会计核算流程，加强会计基础工作。
第十二条财务报告应真实、全面、及时地反映公司财务状况和经营成果。
第五章内部控制第十三条各单位应建立健全内部控制制度，明确内部控制职责，防范财务风险。
二网内部管理办法
广元泰立汽车销售服务有限公司二网内部管理办法总则为拓展广元地区奇瑞汽车销售市场,提高市场占有率,做好奇瑞汽车所在辖区域内的销售、服务工作,确保实现奇瑞汽车广元市场20１0年营销计划，特制定２０１0年本管理办法二网总的指导思想（6月)1、通过一部产品取利，二部产品走量2、广铺网点，筛选网点，3、一部产品4个点加销售政策,二部产品5个点加销售政策。
市区统一报价（全统价)4、主要以裸车价销售，5、引导二网以赚钱为主，我们以上量为主,二网低价多走量来取利，6、二网加装视同买断，高标价停止供货.7、防止窜货,停止供货.二网的开发8、广铺网点，筛选网点，9、具备与泰立公司一致的经营理念10、具备较强经济实力11、取得相关资料经公司总经理批准二网管理(1)自本政策生效之日起，以前商务政策以及相关补充政策同时作废; (2）本政策由广元泰立负责解释，广元泰立拥有最终解释权; (3）根据市场变化,广元泰立保留对本政策的修改与调整权，并将及时通知经销商;（４)若在合同期内有价格调整，以广元泰立通知为准；(5)如遇厂方调价以广元泰立即时公布的价格为准;（６)二网经销商保证金数额报公司总经理批准。
一、二网调车:1、二网调车须提前与区域管理人员联系,确定调拨车辆;区域管理人员与库存管理人员确定调拨车辆颜色、配置等;确定后，由区域管理人员填写审批书报公司领导审批,领导签字审批后方可调拨车辆。
2、区域管理人员负责车辆检查，PＤI检查等。
先在维修做好PＤＩ检查,不填写日期，待上传销售档案时，由信息通知并监督在同一天上传。
3、二网经销商调车人员调车须提供介绍信(调车日期为当天且加盖公章)、调车人员身份证（复印件)、驾驶证（复印件）。
4、调车人员与区域管理人员一同检查车辆,逐项填写调车单,确认无误后签字方可调车。
二、车辆销售1、二网车辆销售后,24小时内由区域管理员督查上报客户资料，区域管理人员在确认客户资料真实性后上报公司信息员。
国家电网财务制度管理规定
国家电网财务制度管理规定第一章总则第一条为规范国家电网财务管理，保障国家电网资金安全，提高运营效率，制定本规定。
第二条国家电网财务制度管理规定适用于国家电网及其下属单位的财务管理和监督。
第三条国家电网各级财务人员必须严格执行国家电网财务制度管理规定，做到依法依规、诚实守信、公平公正、审慎勤勉。
第四条国家电网财务管理遵循“科学决策、合理运作、透明监管”的原则，加强内部控制，保障财务稳健。
第五条国家电网财务主管部门负责监督、指导、检查国家电网财务管理工作，维护国家电网财务制度管理规定的实施。
第六条国家电网各级单位应当配备专职财务管理人员，建立健全财务管理制度，确保财务管理规范。
第七条国家电网各级单位应当依法公开财务信息，接受社会监督。
第八条国家电网财务资金应当用于国家电网经营活动，不得挪用、侵占。
第九条国家电网财务管理遵循诚实守信原则，不得虚假记账、欺诈行为。
第十条违反财务管理规定的单位和个人，依法追究责任，造成损失的，应当承担赔偿责任。
第二章财务记账第十一条国家电网各单位应当按照国家规定的会计准则进行财务会计核算。
第十二条国家电网各级单位应当建立健全财务管理制度，确保财务账目真实、准确、完整。
第十三条国家电网每年年底应当编制年度财务报表，经审计后向上级主管部门报送。
第十四条国家电网应当建立现金管理制度，合理运用现金资源，确保资金安全。
第十五条国家电网应当加强固定资产管理，建立资产台账，进行定期盘点，确保资产安全。
第十六条国家电网应当遵循合同管理原则，建立健全合同管理制度，确保合同执行情况符合法律规定。
第三章资金管理第十七条国家电网应当建立健全资金管理制度，合理配置资金，提高利用效率。
第十八条国家电网应当建立健全预算管理制度，加强预算编制和执行情况监督，确保预算达成。
第十九条国家电网应当建立健全风险管理机制，加强对市场风险、信用风险、操作风险等方面的管理。
第二十条国家电网应当遵守国家金融法规，加强外汇管理，确保资金安全。
[运管025]二网经销商业务管理规范
![[运管025]二网经销商业务管理规范](https://img.taocdn.com/s3/m/552eb68ecc7931b765ce15f3.png)
长久汽车投资有限公司管理文件编号：长久汽车（运管）字025号版本/修改：A/0 批准：李桂屏二网经销商业务管理规范2010-02-24发布2010-02-24实施长久汽车投资有限公司发布1 目的规范二级网络建设,完善业务管理流程,防范企业经营风险，促进整体销量的提升。
2 适用范围长久汽车全资及控股4S店，参股4S店参照执行。
3 术语和定义二网经销商：是指与4S店形成商品车销售合作关系，且签订《二网经销商合作协议》的汽车销售公司。
二级网络：是指4S店与合作二网经销商形成的销售网络，简称“二网”。
直营二网：是指4S店将商品车批发给长久汽车直接投资并经营的公司。
合作二网：是指4S店将商品车批发给非长久投资或经营的汽车销售公司。
4 职责总经理职责与二网经销商开展合作并签署协议的最终决策。
对二级网络建设及管理提供指导，实时监控业务风险。
审批二网经销商销售佣金的支付。
销售经理职责二级网络的开发及实地考察工作。
制定二级网络销售政策及考核制度。
指导二网销售主管对二级网络的开发及维护。
监控二网业务的开展，保证公司资金及财产的安全。
审核二网经销商销售佣金的支付。
二网销售主管职责带领下属人员开展二级网络销售工作，指导二网经销商销售业务的开展。
建立二级网络进销存台账，掌握各网点销售状况。
分析二级网络销售状况及当地市场情况，将结果及时反馈至销售经理。
监督二级网络销售的车辆客户档案回馈工作的实施。
配合财务人员与二网经销商进行库存及账务核对。
二网销售专员职责开发本区域内二网经销商，促进二级网络销量的提升。
协助二网经销商日常销售工作的开展，提供必要的支持。
对本区域内二网经销商相关数据进行分析，及时进行改进。
严格按照公司相关管理规定，控制与二网经销商业务往来间的风险。
二网经销商销售客户档案的收集工作。
财务人员职责监督销售部二级网络销售操作的规范性，对经营风险进行控制，对违规或超标事项进行汇报及预警。
对二级网络销售政策及考核制度进行备案。
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一、二网库存管理
1．店面应收取二网保证金，保证金额度不低于店面向二网提供车辆零售价合计金额的30%。
豪华品牌、畅销车型、区域认为有必要提高保证金额度的车型，由区域运营总确定具体标准，并征得区域总经理同意后执行。
2. 车辆的调拨
2.1 车辆从店面调拨给二网，必须由二网指派专人，携加盖二网公章的《商品车内部调拨单》提车。
2.2 《商品车内部调拨单》必要信息项目包括调拨的时间、单位、存放地点、提车人、车辆型号、颜色、车架号、里程数、前装明细、价格、调拨性质（展车或其他）、质量及附件情况。
调拨单需提车人和店面新车库管签字，销售经理和财务经理签字审批。
调拨单一式三份，分别由新车销售部库管、店面财务、二网公司长期保存，保存期限同会计账簿。
2.3 车辆从二网调回店面时，需进行全车检查，形式同新车验收；同时需对前次调拨单注明的前装项目及随车资料一并检查。
车辆入库单应提交给财务部一联，以确保相关保证金条款严格执行。
3.盘存管理
3.1 对于存放在二网的车辆，店面销售部每月应至少盘点1 次，确保车辆安全保管、账实相符，并填写《二网车辆盘存表》。
店面财务部应确保每季度至少参与1 次实地库存盘点。
3.2 对于存放在二网的车辆，原则上实行每月现场盘存机制，对于确实不能实地盘存的二网车辆，必须采取可靠的能证明车辆安全的方式达成(以当地当日报纸日期与车架号一体的照片为辅助手段)。
不能实现现场盘点的车辆，盘点信
息必须由二网人员同时提供给店面二网管理人员及财务人员，不得由二网管理人员将盘点结果转交财务部。
对于存在疑问的车辆应由店面销售经理负责落实，并将跟进结果报送店面财务经理及店面总经理签字后留档备查。
3.3 每月财务与二网经销商（签约二网及资源公司）进行对账，对账内容包含：保证金、提车款、其他款项、展车情况、当月交易明细情况等。
3.4 盘点产生差异必须追踪到底，如有问题须及时向管店总汇报。
最终盘点结果（一式三联）由销售经理、财务经理和总经理签字确认，并分别由销售部和财务部存档备查。
存档期限同会计账簿。
二、二网收付款管理
1、收款管理：按公司汽车风险控制与审计部[2020]001 号《关于新车销售环节代收代付款项要求的通知》执行。
2、退网退保证金
店面二网负责人收到退网申请和库管收车证明，书面提出申请，经店面销售经理、店总经理、管店总签字确认后，将签字完成的审批手续交店面财务部，并同时提交OA工作流申请退款，待OA审批结束后方可退回对应保证金。
三、二网合格证管理
1．车辆合格证由各店面财务部门指定专人负责保管，人员更替须办理移交手续，临时性委托工作需经过店面财务经理同意，同时合格证必须定期进行盘点，频次不少于每月1 次。
2．合格证领取：
2.1 财务人员必须在确认收到二网车辆全款的情况下才能向二网移交车辆合格证。
2.2 领取合格证人员需凭二网出具加盖公章的证明备案登记。
在领用合格证时须由销售部二网管理人员带领二网人员一同领取，双方同时在领用登记表上签字确认，字迹需清晰可辨。