税务师事务所的业务内容以及服务范围
税务师事务所服务范围
我们运用税法和税收政策，为纳税人的纳税行为达到最优化而提供多种方式的服务，解决税收难题，在纳税人委托授权情况下以纳税人名义处理税务事宜，协调处理税企关系，调节纳税争议。
我们安瑞税务师事务所税务顾问的服务范围：
1、提供税收、财务政策咨询；
2、参与投资决策当中纳税对投资收益的影响决策；
3、预先评估重大经济活动当中的税务风险和涉税额度；
4、提供最新财税政策解疑，评估新政策的影响；
5、代表企业参与涉税谈判；
6、制定税收筹划方案，并辅导方案实施；
7、参与制定年度纳税计划，健全内部管理制度，建立风险防范系统；
8、协调税企关系，调节纳税争议；
9、负责日常纳税情况的健康检查；
10、指导订立合同涉税条款，协助修改、审定合同；
11、指导制作涉税法律文书，修改、审定涉税法律文书；
12、协助企业对其员工进行财务、税务知识培训。
税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考(2024年)
2024年税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有40小题，每小题1.5分，共60分）1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在税务稽查中，对纳税人有偷税行为的，可以采取以下哪些措施？（）A、责令限期改正B、处以罚款C、通知银行冻结存款D、查封、扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产2、在涉税服务过程中，税务师发现纳税人存在以下哪种情况时，应当立即向税务机关报告？（）A、纳税人存在偷税行为B、纳税人存在逃税行为C、纳税人存在骗税行为D、纳税人存在抗税行为3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金的比例是多少？A. 千分之五B. 万分之五C. 百分之五D. 千分之一4、某企业因经营需要，将其拥有的不动产作为抵押物向银行申请贷款，该不动产已经办理了产权登记。
根据《中华人民共和国物权法》，企业与银行签订的抵押合同何时生效？A. 合同签订时B. 抵押物交付给银行时C. 抵押合同经公证后D. 办理抵押登记后5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人采取的税收保全措施不包括以下哪一项？A、扣押纳税人价值相当的财产B、冻结纳税人银行存款C、查封纳税人住所D、通知纳税人开户银行暂停支付纳税人存款6、以下关于税务师事务所的表述，正确的是：A、税务师事务所是税务机关的派出机构B、税务师事务所可以代表税务机关进行税务检查C、税务师事务所的设立必须经省级税务机关批准D、税务师事务所的税务师必须取得国家税务局的资格证书7、根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
下列哪项表述是正确的？A. 滞纳金的计算基数包括滞纳税款本金及罚款B. 滞纳金的计算基数仅为滞纳税款本金C. 滞纳金可以替代罚款D. 税务机关有权在任何情况下豁免滞纳金8、根据《中华人民共和国发票管理办法》，下列关于发票使用的说法错误的是：A. 开具发票时应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章B. 单位和个人在开具发票时，对于不属于增值税应税项目的收入也可以开具增值税专用发票C. 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票D. 不得拆本使用发票9、某企业为增值税一般纳税人，2019年4月取得不含税销售额100万元，销售成本80万元，销售税金及附加10万元。
2023年税务师考试《涉税服务实务》知识点归纳(第一章 导论)
第一章导论第一单元涉税专业服务概述一、涉税专业服务的特点（5点）公正性、自愿性、有偿性、独立性、专业性二、涉税专业服务的地位与作用（3点）1、有助于优化纳税服务2、有助于提高税收征管效能3、有助于纳税人正确履行纳税义务三、涉税专业服务机构1、税务师事务所2、从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等。
四、涉税专业服务的业务范围（8大类）1、8大业务分两类，其中“四大类业务”为：专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查；其他一般业务为：纳税申报代理、一般税务咨询、其他税务事项代理、其他涉税服务业务。
2、“四大类业务”应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所（“三所”）资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师（“三师”）签字，并承担相应的责任。
第二单元涉税专业服务行政监督一、实名制管理**1、实名制采集的信息包括“机构”“人员”和“业务信息”三类。
2、《涉税专业服务机构（人员）基本信息采集表》，基本信息发生变更的，自变更之日起30日内报送。
涉税专业服务机构可以根据自身业务特点，确定本机构报送“从事涉税服务人员基本信息”的具体人员范围。
3、《涉税专业服务协议要素信息采集表》，业务委托协议发生变更或终止的，自变更或者终止之日起30日内报送。
4、*对于涉税专业服务机构难以区分“一般税务咨询”“专业税务顾问”“税收策划”三类涉税业务的，可按“一般税务咨询”填报；对于实际提供纳税申报服务而不签署纳税申报表的，可按“一般税务咨询”填报。
二、业务信息的采集**1、四项业务报告采集：次年3月31日前，向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。
2、其他业务报送：可于完成涉税服务业务后报送。
3、年度报告的报送：每年3月31日前，向主管税务机关报送《年度涉税专业服务总体情况表》。
三、信用评价***1、涉税专业服务信用管理（1）对涉税专业服务机构进行信用评价，实行信用积分和信用等级相结合方式。
涉税专业服务概念和范围
第一章 涉税专业服务机构管理1 涉税专业服务概念和范围第一节 涉税专业服务概念和范围一、涉税专业服务的概念二、涉税专业服务机构的范围三、涉税专业服务机构的业务范围一、涉税专业服务的概念涉税专业服务是指涉税专业服务机构接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供的税务代理等服务。
二、涉税专业服务机构的范围涉税专业服务机构税务师事务所律师事务所会计师事务所代理记账机构税务代理公司财税类咨询公司从事涉税专业服务的：从事涉税专业服务的：涉税业务内 容纳税申报代理对纳税人、扣缴义务人提供的资料进行归集和专业判断，代理纳税人、扣缴义务人进行纳税申报准备和签署纳税申报表、扣缴税款报告表以及相关文件。
一般税务咨询对纳税人、扣缴义务人的日常办税事项提供税务咨询服务。
专业税务顾问对纳税人、扣缴义务人的涉税事项提供长期的专业税务顾问服务。
税收策划对纳税人、扣缴义务人的经营和投资活动提供符合税收法律法规及相关规定的纳税计划、纳税方案。
涉税业务内 容涉税鉴证按照法律、法规以及依据法律、法规制定的相关规定要求，对涉税事项真实性和合法性出具鉴定和证明。
纳税情况审查接受行政机关、司法机关委托，依法对企业纳税情况进行审查，作出专业结论。
其他税务事项代理接受纳税人、扣缴义务人的委托，代理建账记账、发票领用、减免退税申请等税务事项。
其他涉税服务遵守税收法律、法规及相关税收规定，遵循涉税专业服务业务规范的其他涉税服务。
专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查以上四项涉税业务，应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师签字，并承担相应的责任。
税务师事务所业务约定书(所得税)
业务约定书甲方：乙方：有限公司兹由甲方委托乙方进行年度企业所得税汇算清缴的审核，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托，对甲方年度企业所得税汇算清缴进行审核。
乙方将根据《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》，财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件、以及深圳市国家税务局、深圳市地方税务局贯彻制定的关于企业所得税的措施和规定，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审核程序，并在此基础上对上述企业提供的会计资料及纳税资料发表审核意见。
二、甲方的责任与义务甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料及纳税资料的真实、合法、完整，保证会计报表及纳税资料充分披露有关的信息。
甲方的义务是：1. 及时为乙方的审核工作提供其所要求的全部会计资料及纳税资料和其他有关资料。
2. 为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审核工作人员于工作开始前，提供清单。
3. 按本约定书之规定及时足额支付审核费用。
4. 在年月日之前提供审核所需的全部资料。
三、乙方的责任和义务乙方的责任是：按照《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》，财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件、以及深圳市国家税务局、深圳市地方税务局贯彻制定的关于企业所得税的措施和规定的要求进行审核，出具审核报告，保证审核报告的真实性、合法性。
乙方的义务是：1. 按照约定时间完成审核业务，出具审核报告。
由于注册税务师的审核采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计报表和纳税资料在某些重要的方面反映失实，而注册税务师又可能在审核中未予发现的情况，因此，乙方的审核责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。
2. 对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。
税务师事务所的业务内容以及服务范围
洪珞税务·服务内容
服务一：VIP会员常年税务代理
企业所得税汇算清缴鉴证报告；
全年财务税务咨询,提供税收筹划建议,帮助会员合法节税理财,减小纳税风险；
税收政策、纳税环境、税收征管动态等信息信息实时传递；
辅导企业建帐建制、办理税务登记变更申报申请发票等税务实操；
每月至少1次上门提供常规纳税辅导、进行账务日常调整；
每月提供会员专享涉税期刊洪珞运筹；
每月举办涉税培训讲座,定期行业沙龙、税企沙龙；
服务二：出具鉴证报告类
土地增值税清算鉴证；房地产完工产品实际毛利额与预售毛利额差异调整鉴证；
企业税前弥补亏损鉴证；企业财产损失税前扣除鉴证；企业所得税汇算清缴鉴证；税技术开发费税前扣除鉴证；企业工效挂钩工资清算鉴证；申报税收减免鉴证；
技术改造国产设备投资抵免企业所得税鉴证；企业出口货物申请退免税鉴证；
外商企业采购国产设备抵免企业所得税鉴证；外商投资企业采购国产设备退还增值税鉴证
服务三：税收筹划
按照税种进行税务筹划
按照企业事务进行税务筹划
服务四：高端财税培训
企业财税内训
认证课程
行业专题课程
服务五：会计事务类
出具审计验资报告
评估类
造价类
服务六：其他类
代为制作专业涉税文书
税务行政复议案件、其他专项案件处理其他企业会计、涉税事宜。
会计师事务所业务范围与税务师事务所的区别
会计师事务所业务范围与税务师事务所的区别在企业经营和个人财务管理中，会计师事务所和税务师事务所经常被人们提及。
虽然它们都是与财务相关的机构，但它们的业务范围和职能有明显区别。
在本文中，我将探讨会计师事务所和税务师事务所的业务范围与区别。
1. 业务范围会计师事务所的业务范围主要包括财务报表编制、审计、沟通和内部控制评价等。
会计师事务所的主要职能是帮助企业编制符合法律法规和会计准则的财务报表，参与审计工作并提供财务沟通服务。
而税务师事务所则主要从事税务筹划、报税申报、税务审计和税务沟通等工作。
税务师事务所的核心业务是帮助企业和个人合理规划税收，并确保纳税人遵守税法。
2. 专业要求会计师事务所通常需要注册会计师执业资格，要求从业人员具备会计、审计等相关专业知识与技能。
而税务师事务所则需要注册税务师执业资格，从业人员需具备税法、税收政策等专业知识，并熟悉税务申报流程和税务筹划技巧。
3. 客户群体会计师事务所的客户群体主要是企业和机构，包括上市公司、私营企业、政府部门等。
而税务师事务所的客户群体既包括企业，也包括个人纳税人。
税务师事务所除了为企业提供税务服务外，还为个人纳税人提供个税申报和税收筹划服务。
4. 协作关系在实际工作中，会计师事务所和税务师事务所之间存在着密切的协作关系。
在企业审计过程中，会计师事务所需要与税务师事务所合作，共同完成企业的财务报表审计工作。
在企业税务筹划中，税务师事务所需要与会计师事务所合作，共同为企业提供全面的财务和税务沟通服务。
个人观点和理解在我看来，会计师事务所和税务师事务所各自的业务范围和专业要求决定了它们在财务领域中的特殊性和重要性。
会计师事务所在企业财务报表编制和审计工作中发挥着重要作用，而税务师事务所则在税收管理和个人财务规划方面发挥着关键作用。
两者的协作与合作为企业和个人财务管理提供了全方位的帮助与支持。
总结回顾通过本文对会计师事务所业务范围与税务师事务所的区别的探讨，我们了解到了它们的业务范围、专业要求、客户群体和协作关系等方面的差异。
税务师事务所业务范围和工作内容
税务师事务所业务范围和工作内容
一、税务师事务所业务范围
1. 为客户提供咨询服务，包括税务咨询、财务咨询、经营决策咨询、税法法律咨询等；
2. 代理客户办理各项税收申报；
3. 代理客户核定和实施企业所得税优惠政策、税收减免、办理通行费税收运输税收抵免；
4. 代理客户办理税务登记、变更等税务手续；
5. 协助客户办理各种税收退税、计算及发票管理等税收管理事宜；
6. 办理国税、地税、海关等税务监管部门的检查与稽查；
7. 代表客户参加各税收审计审计、报税审计等；
8. 代理客户办理各类税收及财务相关事宜。
二、税务师事务所工作内容
1. 根据客户需求，提供税收咨询服务，提供有关税收管理的建议；
2. 协助客户准备税收申报及支付税款，审核和核准税务凭证；
3. 协助客户办理税务登记、变更等税务手续；
4. 代理客户准备企业所得税纳税申报表及其他财务报表，向税务机关提出纳税申报；
5. 协助客户办理国税、地税、海关等税务监管部门的检查与稽查；
6. 为客户提供报告、文件、信函等税收行政审批手续
7. 代理客户处理纳税申报、结果及发票管理等税收管理事宜；
8. 代表客户参加各税收审计审计及报税审计等；
9. 协助客户办理各种税收优惠政策、税收减免、办理通行费税收运输税收抵免等工作；
10. 维护客户与税务机关的关系，处理客户与税务机关的税收咨询，协调双方关系；
11. 代理客户办理各类税收及财务相关事宜。
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洪珞税务·服务内容
服务一：VIP会员（常年税务代理）
企业所得税汇算清缴鉴证报告；
全年财务税务咨询，提供税收筹划建议，帮助会员合法节税理财，减小纳税风险；
税收政策、纳税环境、税收征管动态等信息信息实时传递；
辅导企业建帐建制、办理税务登记变更申报申请发票等税务实操；
每月至少1次上门提供常规纳税辅导、进行账务日常调整；
每月提供会员专享涉税期刊《洪珞运筹》；
每月举办涉税培训讲座，定期行业沙龙、税企沙龙；
服务二：出具鉴证报告类
土地增值税清算鉴证；房地产完工产品实际毛利额与预售毛利额差异调整鉴证；
企业税前弥补亏损鉴证；企业财产损失税前扣除鉴证；企业所得税汇算清缴鉴证；税技术开发费税前扣除鉴证；企业工效挂钩工资清算鉴证；申报税收减免鉴证；
技术改造国产设备投资抵免企业所得税鉴证；企业出口货物申请退免税鉴证；
外商企业采购国产设备抵免企业所得税鉴证；外商投资企业采购国产设备退还增值税鉴证服务三：税收筹划
按照税种进行税务筹划
按照企业事务进行税务筹划
服务四：高端财税培训
企业财税内训
认证课程
行业专题课程
服务五：会计事务类
出具审计验资报告
评估类
造价类
服务六：其他类
代为制作专业涉税文书
税务行政复议案件、其他专项案件处理
其他企业会计、涉税事宜。