中翔国际融资租赁公司租赁项目尽职调查操作指引
中翔国际（烟台）融资租赁公司租赁项目尽职调查指引(草稿）第一章总则为规范租赁项目的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，防范信用、市场、操作、合规等风险，根据相关法律、法规以及公司有关制度，特制定本操作指引。
第一条融资租赁项目的尽职调查是指项目调查人员按专业的执业标准和职业操守，对承租企业和相关方进行全面、详细的调查、分析，并出具调查分析报告的全过程。
尽职调查包括但不限于调查、收集资料、项目分析、综合定价和编写报告等步骤。
第二条尽职调查是公司进行租赁项目审查、审批的重要依据。
各业务部门负责尽职调查组织工作，要明确租赁项目负责人，制定租赁项目工作计划。
参加调查的人员应勤勉尽职，确保调查结果客观、审慎、严谨、专业、独立。
第三条尽职调查坚持“双人调查”原则，项目经理为尽职调查的第一责任人，对尽职调查的过程和结果负直接责任，其他项目人员按照分工承担相应责任。
租赁业务部要组织讨论、修改和完善调查报告。
部门负责人对尽职调查的组织和过程负直接领导责任，对部门出具的结论性意见负主要责任。
第四条参加尽职调查的人员，应深入企业生产、经营和销售现场，从多方面、多渠道收集有关企业收支和信用情况的第一手信息，通过实地调查和与企业管理人员交流等方式，了解其经营动态和资信情况，收集非财务信息。
在保证租赁项目质量和全面控制租赁项目风险的前提下，可以根据承租企业和租赁项目的实际情况，有重点地开展尽职调查的各项工作。
第二章尽职调查的内容第五条尽职调查内容。
尽职调查包括但不限于以下重点内容：1、承租企业基本情况的调查企业所处行业情况；企业的概况；企业的生产经营情况；企业的盈利模式；企业的主要设备、工艺、技术含量；企业的核心竞争力、核心技术研发和人才储备情况；公司的股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况；企业的银行信用、商业信用。
企业对外担保情况、涉及的重大诉讼、涉案情况等。
中介机构对企业的评价。
2、承租企业财务状况的调查（1）取得企业的财务报表，要求对承租企业近三年（特殊情况酌情对待）的财务状况、纳税情况进行调查，原则上要求使用已经审计的财务报告，纳税申报表并依据会计勾稽关系和实地调查掌握的情况判断会计报表的真实性、准确性及合规性；（2）根据取得的财务报表计算和分析相关的财务指标。
如指标计算所需数据不能从财务报表中获取的，应在调查时查阅、分析相关明细科目后取得调查数据；（3）对财务的重要事项和科目进行重点核查。
财务调查时，重点关注会计报表附注中重要或异常内容，重点关注企业遵循的会计政策和会计估计的合规性和稳健性，资产减值的计提情况，审计机构的结论性意见，重点关注企业的或有事项。
3、租赁项目及标的物的调查（1）根据有关规定，需要政府相关部门审批的则须审查各项批文是否齐备，合规，并收取项目可行性报告。
（2）调查拟建项目是否具备条件和在建项目进度是否正常合理，资金落实、设备采购情况，了解有无影响项目进度因素等。
（3）对租赁标的物的情况调查：包括租赁物的所有权状况、租赁物转让的合法合规性、租赁物价值、租赁物对承租企业生产经营的重要性，租赁物设置场所、租赁物购置状况和技术特性等。
①对于直租项目的标的物，应重点调查标的物与企业主营业务和核心竞争力的关联程度，标的物安装和调试，形成产能和达产时的时间，标的物销售网络，价值和市场询价，保值性能和二手设备转让市场情况，标的物生产厂家，技术性能，维护保修的情况。
②对于回租项目的标的物，应重点调查回租项目标的物的购买日期、账面原值、净值和剩余使用年限、维护、保养和使用情况，根据租赁物发票、清单或铭牌，核对权属状况、型号、固定资产管理编号、放置地等要素、标的物的市场重置价格和产品替代性及技术进步对标的物性能价格的影响。
结合对承租企业的负债分析，调查租赁物是否属海关监管的进口免税设备，核查租赁物是否存在抵押查封或多头租赁等情况。
4、租赁担保情况的调查(1) 、对于以资产抵押作为项目保证措施的，应实地核查拟抵押的资产，取得能够反映其权属和价值的有效凭证，调查是否存在已抵押、查封等影响到抵押效力的情况。
(2)、对于以权利质押作为项目保证措施的，应核查拟质押权利的权属，评估拟质押权利的价值，分析办理权利质押的合法性、效力和可行性。
(3) 、对于以担保单位提供连带责任担保作为项目保证措施的，调查担保单位的基本情况和财务状况，分析其保证能力；对担保单位主要负责人进行访谈，考察其担保的意愿；通过贷款卡查询、网上查询；了解本地或同行业企业评价等掌握担保人信誉和实力状况。
(4) 、对于其它形式的担保，要注意调查担保的法律效力，担保能力和实现代偿的可行性，如标的物供货厂商提供回购担保时要调查分析厂商担保的覆盖范围和实现债权形式的可行性等。
（5）、租赁项目风险防范措施的调查。
包括风险防范措施的合法合规性、风险防范措施的可操作性、抵质押物的价值和所有权状况、风险防范措施需办理的法定手续情况、担保企业的担保能力和意愿等。
第三章尽职调查的手段第六条访谈了解；（一）、对承租企业内部主要管理人员，包括法定代表人，核心高管，财务人员和技术人员等进行访谈。
（二）、对企业外部各有关信息源进行访谈了解。
（三）、对企业内部主要管理人员的访谈人的因素是企业发展过程中最关键的因素，一个企业的发展情况和租赁项目是否成功，受很多客观因素制约，但企业高管人员的素质与水平是其中最主要的一个因素，通过与企业经营者有目的的交流和沟通，可以了解企业经营的基本思路，企业能生存发展至今的特色和优势，从而对项目的可行性作出基本的判断。
（四）、与企业主要管理人员进行访谈需了解的内容1、承租企业概况；2、所在行业的概况；3、企业生产销售及盈利概况；4、企业长期发展目标和计划。
（五）、对企业外部相关信息源的访谈了解企业处于纷繁复杂的社会经济关系中，对与企业有关的各方相关信息源进行访谈了解。
不仅可以了解外部环境对企业的印象，而且可以与内部主要管理人员的访谈内容互相印证，进一步了解企业的真实情况。
（六、）对企业外部相关人员访谈的内容1、访谈企业主要供应商、销售商，了解企业商业信用及合同履约情况，了解企业原材料供给及产品销售的情况。
2、访谈企业主管机构或当地工商、税务、土管、环保各部门，了解分析其合理经营情况，了解企业是否按期缴纳相关税、费，是否按时发放职工工资及合同履约情况，了解其它影响企业发展的有关情况，分析其社会责任的承担和诚信意识。
3、访谈企业的同行业，同地区企业，了解企业在同行业、同地区经营情况及信用情况，其在同行业、同地区企业中的地位和信誉。
4、访谈公司各代理处，其它金融机构，了解企业的整体运营情况及在金融机构中的信用情况。
5、访谈租赁设备的供应商，了解租赁设备的市场价格和技术先进程度。
6、如有需要，咨询有关专业人士，行业协会，中介机构等，也可以充分利用网络资源，了解企业的有关信息。
（七）访谈了解中需注意的问题1、访谈应有明确的目的性，要通过与有关人员有目的沟通与交流，掌握访谈的主动权，了解企业经营发展的实际情况。
2、访谈应讲究方式技巧，要创造良好、坦诚的访谈气氛，尽量站在企业立场，有意识地诱导企业管理人员将企业的实际情况介绍出来，不要搞成简单的回答形式。
3、访谈要注意全面性，注意兼听则明，对同一问题不妨对不同人员都进行询问，避免先入为主，影响客观。
第七条资料搜集；资料收集企业的书面信息资料，是指记载企业生产经营状况的各种书面资料。
对企业基本信息资料完整、妥善地收集，对于我们了解企业生产发展的全面情况，会提供重要的帮助。
以下为应收集的企业基本信息资料■有当年年检证明的营业执照影印件，法人代码证书影印件；法定代表人身份证及其它必要的个人信息；税务部门年检合格的税务登记证影印件；公司章程及验资报告影印件；■近三年及最近一个月的资产负债表、损益表、现金流量表，如有审计报告应尽量提供审计报告（如承租企业成立不足三年，则请企业提交自成立以来年度的报表）；最近月份存借款及对外担保情况明细；重要合同，股东大会关于利润分配的决议；现金流量预测；■与承租人新建项目相关的立项、建设和生产许可等批准文件，如可行性报告及批复，立项批文或备案文件，环评报告批复等，相关资金落实情况证明；申请租赁设备的购销合同或发票原件等。
■其它必要的资料。
资料搜集中需注意的问题■尽职调查过程中取得的由承租人，担保人或其它相关单位提供的资料，如果是复印件，必须与原件先加以核对，核对无误的，由提供单位加盖公章，如因客观原因无法加盖公章的，应由提供人员签字确认。
■对客户资料及相关信息必须严格保密，不得擅自对外披露，客户资料应按档案管理办法进行移交。
最终没有实施的项目，应将资料归档或返还给客户，不得随意放置或遗失。
■在对企业的资料进行搜集时，应特别重视租赁设备发票的搜集。
应注意企业提供的设备发票是否为增值税发票，如不是，应加大审核力度，检查其水印及编号，日期是否对应外，有疑问的，还应向购货单位去电询问，并要求企业提供购货时的汇票单据，再有疑问的，应直接向开票所在税务部门查询，了解其是否为当地所开的真实发票。
■现物核查；现场核查对企业财务数据的分析，一般是通过企业提供的财务报表进行，为保证财务分析的正确性，必须在财务分析前，对财务报表的真实性进行现场核查。
现场核查的主要内容■资产情况；■负债情况；■盈利情况；■项目情况。
现场核查的主要手段■对企业的生产经营场所，项目建设现场，租赁标的物进行实地考察核对；■对企业财务凭证的明细账进行现场抽查核对，核对其与财务报表上数字是否一致；■通过查询人民银行企业征信系统，了解企业的贷款信誉和贷款数量。
■对企业资产情况进行现场核查：■对企业流动资产的核实，重点应集中在应收账款和其它应收款的核查上。
这是因为应收款项和存货是企业最主要的流动资产，这部流分动资产质量的好坏，直接决定了企业流动资产的整体质量，而对企业存货的核查可在对企业的利润情况进行核查时进行。
在对企业应收款进行核查中，我们可首先查阅企业的应收款项明细账，核实其总额与财务报表上的数据是否相符，再查阅企业应收账款的具体单位明细，对其金额较大的单位的明细账进行进一步核实。
以了解其应收款项的周转情况是否正常，在对企业应收账款进行核查时，对企业的应付账款情况也应进行了解，以防企业将应收、应付款项互相冲抵，并通过对企业应收、应付款项的综合考察，了解该部分流动资产的总体周转情况；■对企业固定资产、无形资产影响的核实：可请企业列出固定资产的主要组成，对其设备、厂房、占地情况可在厂区内实地了解，了解其设备是否正常运转，设备闲置情况如何，设备的价格，厂房的建筑成本，土地的购入成本是否合理，则可通过向当地或同行业其它企业了解。
■对企业长期投资情况的了解：请企业提供投资单位的企业章程，验资报告及财务报表等资料，了解企业投资单位的利润情况和利润分配情况，如企业长期投资金额过大，必要时赴投资单位作进一步了解。
融资租赁尽职调查报告
融资租赁尽职调查报告一、引言尽职调查是投资决策中非常重要的一环，对于融资租赁业务来说也不例外。
本文旨在为融资租赁公司的尽职调查提供一份全面的报告，以期为投资决策提供有力支持。
二、尽职调查的目的融资租赁尽职调查的主要目的是评估目标公司的信用风险、市场前景、财务状况等，以确保投资决策的正确性和合理性。
通过尽职调查，可以了解目标公司的经营状况、行业趋势、市场竞争等信息，为投资决策提供依据。
三、尽职调查的内容1、公司背景调查对目标公司的背景进行调查，包括公司名称、注册地、注册资本、股权结构、组织架构等信息。
同时，需要了解公司的主要业务领域和经营特点，以及在行业中的地位和影响力。
2、业务调查对目标公司的业务进行调查，包括租赁业务的类型、客户群体、租赁期限、租金支付方式等。
同时，需要了解目标公司业务的稳定性和可持续性，以及在市场中的竞争地位。
3、财务状况调查对目标公司的财务状况进行调查，包括财务报表、资产负债表、利润表等。
同时，需要了解目标公司的盈利能力、偿债能力、运营效率等财务指标，以评估其信用风险。
4、风险评估对目标公司的风险进行评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
同时，需要了解目标公司风险管理的能力和水平，以及应对风险的态度和措施。
四、尽职调查的方法1、收集资料收集目标公司的财务报表、工商登记资料、税务申报资料等相关文件，了解其基本情况和经营历史。
2、现场调研前往目标公司进行现场调研，与公司高层管理人员进行交流，了解公司的经营状况和市场情况。
同时，需要观察公司的实际运作情况，了解公司的管理和运作模式。
3、访谈客户和供应商与目标公司的客户和供应商进行访谈，了解公司的业务情况和发展前景。
通过访谈可以获得更加真实和准确的信息，帮助我们更加全面地了解目标公司的情况。
4、分析数据对收集到的数据进行分析和处理，包括财务分析、行业分析和市场分析等。
通过数据分析可以发现其中的规律和趋势，为投资决策提供更加准确和有力的支持。
融资租赁业务尽职调查内容与要点
融资租赁业务尽职调查内容与要点一，公司基本情况1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限等。
2，历史沿革包括企业创立和发展历程，历次变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况。
3，主营业务包括企业分部主业内容和近三年经营情况、企业主业经营特点，相对于竞争对手的优势与劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁。
4，股权结构①，企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况；②，企业其他重要关联企业的情况；③，增资情况，实际控制人变化；④，代持股份情况；⑤，是否存在出资不实或抽逃资金的情况；⑥，是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范，或者明显不属于企业经营需要的无形资产；⑦，是否存在固定资产出资但相关产权未过户的情况。
二，财务方面1，注册资本实收资本与注册资本2，企业财务情况资产负债、所有者权益情况，营业收入、主营业务成本、净利润。
3，资产构成结构有形资产，无形资产（估值是否恰当）及各所占比例，注册商标，固定资产所占比例（房屋、机械等各所占比例），负债结构，（短、长期负债）。
4，土地所占资本比例是否有土地使用权证书，租赁土地还可使用年限。
5，公司净利率毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等。
6，是否有免税项目免税规定、免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等。
7，公司的进账单出库单，购、销，存等单据凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。
三，生产方面1，原材料种类及其他辅料，包括用途及比例，主要供应商的情况及主要条款；2，是否取得环境许可；3，产品系列与单位成本产品零部件构成细分及明细，主产品用途、发展前景及所在业务比重；4，是否形成了产业链，处于整产业链条的哪个环节，该环节的利润率；5，产品附加值，质量、价格是否有相对优势。
四，销售1，销售模式，销售网络；2，主要客户及其在公司销售总额中的比重、地域分布状况；3，扩大销售的主要措施和营销手段；4，销售模式的风险，尤其是销售和货款回笼之间的关系是否存在依赖主要客户的情况；是否存在依赖关键销售人员的情况，如存在应当完整如实地披露。
融资租赁项目尽职调查操作指引
融资租赁项目尽职调查操作指引
一、目的
1、熟悉融资租赁尽调的整体流程和实施要求。
2、熟悉融资租赁尽调报告编制的要求和格式。
二、适用范围
本操作指引适用于所有机构进行融资租赁尽调的操作。
三、实施流程
1、准备尽调报告
（1）确定相关信息收集范围、方式和时间安排；
（2）编制尽调说明书；
（3）组织尽调程序；
（4）准备尽调报告编制格式和内容；
（5）编制尽调报告；
（6）编制尽调计划报告。
2、执行尽调
（1）收集相关信息；
（2）核实实收账款；
（3）查询授信客户贷款、抵押和其他融资资料；
（4）抽查债务人财务报表及其他相关财务资料；
（5）测试债务人的抵押物及抵押权；
（6）抽查债务人的租赁合同；
（7）采访租赁物保管人和维修人员；
（8）评估债务人的违约概率；
（9）编制尽调报告；
（10）编制尽调计划报告。
3、审核尽调
（1）确认尽调报告内容的真实性、完整性和有效性；（2）评估尽调报告中提出的风险；
（3）核查尽调报告编写过程中的合规性；
（4）审核尽调报告编写的专业性；。
融资租赁尽职调查指引
融资租赁尽职调查指引
详细，语句简洁。
一、定义
二、目的
1、确保受让方的财务状况良好，确保风险投资者预期的收益和投资
收益率；
2、确定受让方的财务能力是否符合融资租赁合同规定的要求；
3、确认受让方的财务信息和审计报告是否真实可靠；
4、了解受让方的财务状况，确保融资租赁契约的合理性；
5、确定受让方遵守融资租赁契约的能力和意愿；
6、把握受让方的企业文化等投资风险。
三、业务流程
1、搜集受让方基本信息，包括受让方股权结构、管理结构、重大事项、法律事务、财务状况等；
2、进行调查询问，了解受让方基本情况，包括财务状况、经营状况、财务管理等；
3、分析受让方财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，了解财务状况；
4、访问受让方的审计师等，了解审计报告所涵盖的内容及其真实性；。
融资租赁项目尽职调查报告
融资租赁项目尽职调查报告尊敬的投资者以下是关于融资租赁项目的尽职调查报告。
一、项目概况：该融资租赁项目旨在向企业提供资金用于购买设备、机械、车辆等资产，并通过租赁方式回收投资款项。
该项目的主要特点包括投资周期短、风险较低且回报稳定。
项目的规模预计为XXX万元，投资周期为XX年。
二、市场分析：根据市场调研数据显示，融资租赁行业近年来呈现出快速增长的态势。
这主要得益于经济的发展和企业对资金需求增加的趋势。
融资租赁可以帮助企业降低投资成本、缓解财务压力，并且能够提供更加灵活的资金管理方式。
这一市场需求的存在为该项目带来了良好的发展机会。
三、竞争分析：融资租赁市场存在着一定的竞争，主要来自于银行、金融机构以及其他融资租赁公司。
然而，由于该项目具有较低的风险和较高的回报，且我们的公司在资金实力、专业团队和市场口碑方面具备优势，因此相对竞争优势较大。
四、风险评估：1.市场风险：融资租赁行业受宏观经济、市场环境等因素的影响较大，可能存在市场需求下降、竞争加剧等风险。
2.信用风险：由于项目的特点是向企业提供资金，因此存在一定的信用风险。
为了降低这个风险，我们将通过严格的信用评估和抵押物担保等措施来保障资金安全。
3.法律风险：在进行融资租赁业务的过程中，涉及到法律合规性的问题，因此需要慎重对待，确保项目在法律框架下合法合规运作。
五、收益预测：根据市场调研和历史数据分析，我们预计该融资租赁项目的年回报率将在XX%-XX%之间，投资期限内可获得稳定的现金流入。
同时，项目具备一定的增值潜力，可以在未来出售租赁的资产获得更高的收益。
六、项目管理团队：本项目的管理团队由经验丰富、专业素质过硬的专业人才组成。
他们在融资租赁领域有着丰富的经验和深厚的行业背景，能够有效地管理和运营该项目。
综上所述，该融资租赁项目具备较高的市场需求和发展潜力，相对于市场竞争对手我们具备竞争优势，并且风险较低且收益稳定。
我们的专业团队能够有效管理和运营该项目。
中翔国际(烟台)融资租赁公司租赁业务管理办法
中翔国际（烟台）融资租赁有限公司租赁业务管理办法(草稿)第一章总则第二章租前调查与评估第三章租赁业务审查与审批第四章合同的签订第五章支付管理第六章租后管理第七章租赁逾期和不良租赁的管理第八章租赁档案管理第九章附则第一章总则第一条为了规范租赁业务行为，防范和控制业务风险，提高租赁业务质量,加强租赁项目管理，提高项目调查、审查、审批、放款、收租等业务操作的规范性,防范经营风险,提高资产质量，规范工作流程并提高工作效率，根据国家有关法律、法规、规章的规定，制定本办法。
第二条租赁项目管理实行“风险控制优先,兼顾经济效益”的原则。
第三条公司设立“项目评审委员会”(简称评审会）.负责公司所有租赁项目在公司内部的终审、租赁客户重大违约事项处置方案的审定以及裁定各职能部门对项目管理的成效等,评审会是公司租赁项目管理的最高决策机构，依据公司的管理制度，租赁项目的最终决策权属于超出管理层决策金额的决策层。
第四条本办法所称租赁业务是指公司开展的直接租赁、回租、转租赁等融资性租赁业务。
本办法所称租赁业务适用的租赁物为固定资产.直接租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可,将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。
回租是指承租人将自有物件出卖给出租人,同时与出租人签定融资租赁合同,再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。
售后回租业务必须有明确的标的物,标的物由承租人真实拥有并有权处分，不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或其所有权存在任何其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物.转租赁是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。
在转租赁中,上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人,称为转租人。
转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。
租赁物品的所有权归第一出租人。
第五条租赁项目管理必须实行项目前期调查、项目后期管理与项目前期审查、项目后期监督相分离的原则.租赁项目的前期调查由公司租赁部门负责，租赁项目的审查由公司风险管理部负责，租赁项目的后期管理由资产管理部负责。
融资租赁业务尽职调查要点
融资租赁业务尽职调查要点尽职调查是指在进行投资、融资等业务前，对企业进行全面、细致的调查和评估，为投资者提供可靠的决策依据。
对于融资租赁业务而言，尽职调查同样非常重要。
下面将就融资租赁业务的尽职调查要点进行详细阐述。
一、公司概况调查在进行融资租赁业务尽职调查时，首先要对公司的概况进行了解和调查。
主要包括以下几个方面：1. 公司背景和历史：了解公司的发展历程、经营范围、所处行业的竞争环境等情况，以便评估公司的经营实力和潜在风险。
2. 组织结构和管理团队：了解公司的组织结构和管理团队的背景、经验和能力，以便评估公司的管理水平和决策能力。
3. 公司财务情况：通过查阅公司的财务报表、财务指标等，了解公司的资金状况、经营业绩和盈利能力等，并分析其财务健康状况。
二、项目调查在融资租赁业务中，项目是核心，因此对项目进行调查是非常重要的。
主要包括以下几个方面：1. 项目背景和市场需求：了解项目的背景、市场需求和发展前景，以便评估项目的可行性和市场竞争力。
3. 项目规模和资金需求：了解项目的规模、资金需求和资金用途，以便评估项目的融资需求和资金回报率。
4. 项目团队和运营能力：了解项目团队的背景、经验和能力，以便评估项目的运营能力和实施风险。
三、法律及合规调查在融资租赁业务中，法律及合规调查是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 公司状况：了解公司是否合法注册，是否有相关行业从业资质，以及与本次融资租赁业务相关的法律规定。
2. 合同及文件审核：对公司的合同、文件等进行审核，确保所有合同的合法性、有效性，并评估其中可能存在的风险。
3. 信用评估：了解公司的信用状况，包括与银行、供应商等的合作关系，以便评估公司的还款能力和相应风险。
四、风险评估在进行融资租赁业务尽职调查时，风险评估是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 市场风险：评估所处市场的竞争环境和发展前景，以及该融资租赁项目在市场中的地位和竞争力。
融资租赁业务尽职调查
●第四部分 对担保条件的调查
● 一、保证方式担保
二、抵（质）押方式担保
● 三、保证人资格问题 四、保证人担保实力问题
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第一部分 尽职调查概述
一、尽职调查内容
信 息 收 集 ： 是 尽 职 调 查 的 基 础 ， 尽 职 调 查 小 组 应 尽 可 能 全
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二、承租人股权结构问题
● 尽职调查人员应详细了解承租人及其股东的组织结构情况。如果承 租人拥有股权投资，尽职调查人员应了解其全资及控股子公司的情 况，承租人每年的投资收益情况。如承租人为上市公司，尽职调查 人员可登录相关网站，查询上市公司年报中披露的股权投资情况。
● 对于集团客户，尽职调查人员应详细调查其是否可以作为承租人。 一般情况下，不接受由只具有管理职能的集团本部作为承租人，用 于集团下属子公司或控股子公司的改扩建项目的融资方案。
融资租赁业务尽职调查
目
录
●第一部分 尽职调查概述
● 一、尽职调查内容
二、尽职调查方向
●第二部分 尽职调查要点
● 一、承租人基本情况 二、承租人股权结构问题 ● 三、承租人决策层情况 四、承租人生产经营情况 ● 五、承租人的财务情况 六、承租人与银行的关系
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目
录
●第三部分 对改扩建项目的尽职调查
● 注意分析历史财务数据的变动情况、变动原因，财务数据的真 实性和连贯性是否存有问题。
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五、承租人的财务情况
● （一）承租人偿债能力：
● 1、详细了解承租人截至当前的负债总额，其中长、短期借款的
融资租赁的尽职调查
融资租赁的尽职调查一、尽职调查的方法1.现场调查现场调查可以对调查对象有比较直观的了解，并可以得到据以调查的相关线索。
因此，现场调查是尽职调查最常用的方法，它包括现场会谈和实地考察。
现场会谈时，应当约见尽可能多的、不同层次的成员，包括市场销售部门、行政部门、财务部门、生产部门的主管。
会谈主要了解企业经营战略和发展思路、企业文化、团队精神、企业的内部管理及控制等情况，通过会谈获取对企业高管的感性认识。
实地考察应侧重调查企业的生产设备运转情况、生产组织情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况、用水、用电、排污情况、员工的工作态度及纪律等。
2.搜寻调查主要通过各种媒介物搜寻有价值的资料，这些媒介物包括报纸、杂志、新闻媒体、论坛、峰会、书籍、行业研究报告、互联网资料、官方记录等。
搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。
3.官方调取通过行业协会、政府职能管理部门获取或调取企业的相关资料。
如工商管理机关、税务机关、金融管理机关、外汇管理部门、环保管理部门、卫生管理部门、质量监督管理部门、供电部门、供水部门、土地及城建管理部门、行业主管部门等。
4.通知调查通知被调查人，要求其提供相关资料和申报信用记录，然后对该资料和记录进行抽样验证、分析。
5.秘密调查，是指在被调查人不知道的情况下进行的调查方式。
主要通过接触客户的关联企业、竞争对手、商业伙伴或个人获取有价值的信息。
6.委托调查。
可以委托社会中介机构进行部分或全部信息的调查。
对于比较重要或法律关系复杂的融资租赁交易，可以利用律师执业技能、专业知识以及法律赋予的调查取证的特权，进行律师尽职调查，形成全面、专业、规范的律师尽职调查报告，供信用评估时参考。
对于客户的财务调查可以委托注册会计师进行，对于租赁物也可以委托资产评估师进行资产评估，形成专业的评估报告。
二、尽职调查的内容考虑到融资租赁的交易成本，对承租人的尽职调查的内容的繁简应根据融资租赁交易的具体情况而定。
租赁项目尽职调查及实施方案报告
（）租赁项目尽职调查报告主办部门：主办公司：日期: 年月日履职声明我们已按照公司的要求，对承租企业、租赁项目、租赁物件和担保人进行了尽职调查，并在此基础上形成了本报告。
我们确认本报告无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，项目主要风险及控制措施业已全面阐述，并对本报告的真实性、准确性和完整性承担责任。
项目经理：___ _____项目负责人：_____ _____目录一、项目操作进程概述 (2)二、租赁产品设计 (2)交易结构以及商务方案 (3)三、操作流程设计 (3)四、承租企业情况 (4)1、承租人基本情况 (4)2、承租人管理人员信息 (4)3、承租人股权结构 (4)4、融资情况 (4)5、企业组织结构（图示或文字说明） (5)6、企业生产 (5)四、租赁物件分析 (7)租赁物清单及价格 (7)租赁物件保险 (7)五、偿还租金能力分析 (8)财务报表说明 (8)主要财务指标分析 (8)重要资产科目调查和分析 (9)对负债重要科目的调查和分析 (11)损益表综合分析 (11)重要损益科目调查和分析 (12)现金流量分析 (12)各项财务指标分析 (14)企业未来偿还租金能力预测 (15)六、担保情况分析 (16)保证人情况 (16)七、潜在风险分析及防控措施 (17)（一）潜在风险 (17)（二）风险控制措施 (17)八、结论性意见 (17)一、项目操作进程概述二、租赁产品设计三、操作流程设计四、承租企业情况四、租赁物件分析五、偿还租金能力分析六、担保情况分析七、潜在风险分析及防控措施（一）潜在风险（二）风险控制措施八、结论性意见。