动力公司预算外项目及支出呈批管理办法
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指组织为了规范、合理地使用和管理预算外资金支出，维护财务秩序，保障资金安全，加强预算绩效管理，促进资源配置的有效和科学运用而建立的一套规章制度、管理体系和操作程序。
预算外支出管理制度在各种企事业单位中都具有重要的意义和作用。
下面将从预算外支出管理的基本概念、制度的内容和要求以及推行预算外支出管理制度的意义和作用等方面进行详细论述。
一、预算外支出管理的基本概念预算外支出是指不属于预算体系、但受财政管理法律、法规约束的公共资金使用行为。
预算外支出主要包括：专项收入支出、附属单位支出、资金池支出、政府采购、财政资金拨款及其他预算外资金的支出。
管理预算外支出是财政管理体制改革的重要一环，也是实行预算绩效管理的重要内容之一。
预算外支出管理制度是为规范和约束单位预算外支出行为，保障资金使用的合法性、规范性、安全性和有效性而制定的一系列制度和程序。
预算外支出管理制度主要内容包括：预算外支出管理主体责任、管理制度和管理细则三方面。
二、预算外支出管理制度的内容和要求1. 主体责任（1）预算外支出的审批权限管理：首先要规定各类预算外支出的审批权限范围和程序，由谁来审批和监督；其次要规定各级管理人员在审批过程中要遵从的原则和要求，如公平、公正、权责一致；再次要规定各级管理人员在行使审批权限时要遵从的相关规章制度和法律法规，加强自身的管理和监督。
（2）预算外支出的申报和备案规定：各单位要求对涉及预算外支出的各项资金费用都要进行申报和备案，确保资金的透明度和合规性。
同时要规定各项申报和备案的程序和要求，以及相关材料的备案要求等。
2. 管理制度（1）预算外支出的指导原则：首先要规定明确预算外支出的指导原则，包括合法、规范、高效、节约的指导要求；其次要规定各类预算外支出行为的规范标准和程序要求；再次要规定预算外支出资金使用范围和用途，保障资金使用的安全和合规性。
3. 管理细则（1）预算外支出的监督审计制度：建立预算外支出的监督审计制度，严格监督预算外支出的使用情况，确保资金使用的合法性和规范性；同时对预算外支出的审计程序、审计范围、审计内容等方面要制度化，确保审计的全面性和有效性。
公司支出审批制度范本
公司支出审批制度范本一、总则第一条为了加强公司财务支出管理，规范审批行为，确保公司资金安全、合理和有效使用，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批管理，包括经营活动、投资活动、融资活动等发生的款项收支。
第三条公司实行预算管理模式，所有财务支出必须纳入预算计划。
预算计划的编制、审批和执行，按照公司预算管理制度执行。
第四条公司支出审批制度遵循合法、合理、效益、风险控制的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
二、审批权限和职责第五条公司设立财务审批权限体系，明确各级审批人员的权限和职责。
第六条总经理为公司财务审批的最高权限者，对重大财务支出事项具有最终决策权。
第七条财务总监负责公司财务支出的日常审批管理工作，对财务支出的合规性、合理性、效益性进行审查。
第八条各部门负责人对本部门预算内的财务支出负责审批，超出预算的支出需提交至财务总监审批。
第九条财务部门负责对公司财务支出进行核算、监督和检查，对不符合审批制度的支出有权拒绝入账。
三、审批程序第十条财务支出审批分为事前审批和事后审批两种方式。
事前审批主要针对重大财务支出事项，事后审批主要针对日常经营活动的财务支出。
第十一条事前审批程序：（一）申请部门根据实际需要，编制财务支出预算，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将预算提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将预算提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门根据预算执行支出。
第十二条事后审批程序：（一）财务部门根据实际发生的财务支出，编制支出凭证，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将支出凭证提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将支出凭证提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门进行核算和入账。
四、审批要求第十三条财务支出审批要求：（一）审批人员应按照审批权限和程序进行审批，不得越权审批。
预算外支出管理办法
预算外支出管理办法1总则1.1为进一步提高我公司经营管理水平，及时发现和解决经济运行中出现的新情况、新问题，提高应变能力，增强整体盈利水平，特制定本办法。
1.2 本办法根据《集团公司全面预算管理办法》规定预算批准后原则上不得调整。
但遇到重大政策变化或不可抗力因素等影响，或市场形势及公司经营战略的重大变化，确实无法弥补，预算需要进行调整时，及时编制预算调整方案，报送上级公司审批。
2.范围2.1本办法适用于公司预算外支出管理。
2.2 预算调整一般是指成本费用项目的调整，包括：自用购电费、水费、材料费、修理费、委托运营费、一般管理费、财产保险费、排污费、政策性税费、燃料厂后费用、信息网络费、调度通迅费、存货盈亏毁损、科技开发费、试验检验费、河道维护费、技术监督费、气象水情费、土地租赁费、生产设备租赁费、灰渣运费、其他等。
2.3对外捐赠一事一议、一事一批。
3.预算指标调整的分工3.1财务部分管的预算调整指标为一般管理费、政策性税费、财产保险费、河道维护费、气象水情费、土地租赁费、生产设备租赁费等。
3.2办公室分管的预算调整指标为办公费、会议费、业务招待费、运输费、低值易耗品等。
3.3生技部分管的预算调整指标为自用购电费、水费、材料费、修理费、、排污费、科技开发费、试验检验费、技术监督费、调度管理费、信息网络费、技改等。
3.4计划经营部分管的预算调整指标为燃料厂后费用、场损、小型基建等。
3.5人资部分管的预算调整指标为工资、社保费用、劳动保护费、福利费、委托运营费等。
3.6行政事务部分管的预算调整指标为绿化费、警卫消防费、物业管理费等。
4.预算指标调整的行文4.1要按公司部门分管指标分别行文，可分别为财务部分管的一般管理费等指标、生技部分管的生产费用指标，计经部分管的燃料场后费用和场损等燃料管理指标等等；4.2要在请示文件的标题中可明确调整费用的指标名称，如《关于申请追加一般管理费等费用预算的请示》、如《关于申请追加生产费用预算的请示》、《关于申请追加燃料场后费用和（或及）燃料场损预算的请示》。
公司预算外支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算外支出管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和个人，涉及预算外支出的申请、审批、执行和监督等环节。
第二章预算外支出定义第三条预算外支出是指在公司年度预算编制外，因特殊原因或突发事项发生的，不属于正常经营活动的支出。
第三章支出申请第四条预算外支出申请应当遵循以下原则：1. 合法合规：支出内容必须符合国家法律法规和公司相关政策。
2. 经济合理：支出预算应当合理，确保资金使用效益。
3. 预算外支出应当由使用部门提出申请，详细说明支出原因、用途、金额、预期效果等。
第四章支出审批第五条预算外支出审批流程如下：1. 使用部门填写《预算外支出申请表》，经部门负责人签字同意后，提交财务部。
2. 财务部对申请表进行初步审核，确保内容完整、合规。
3. 财务部将申请表提交给预算外支出审批委员会，由审批委员会集体讨论决定是否批准支出。
4. 经审批委员会批准的预算外支出，由财务部按照审批意见办理报销手续。
第五章支出执行第六条预算外支出执行应当遵循以下规定：1. 严格按照审批通过的支出用途使用资金，不得挪作他用。
2. 严格控制支出额度，不得超过审批金额。
3. 使用部门应定期向财务部报送支出使用情况，接受监督。
第六章监督与考核第七条公司设立预算外支出监督管理小组，负责对预算外支出进行监督和考核。
1. 监督管理小组定期对预算外支出进行审查，确保支出合规、合理。
2. 对违反本制度规定的行为，将依法追究相关责任。
3. 将预算外支出管理纳入公司绩效考核体系，对表现优秀的部门和个人给予奖励。
第七章附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
通过本制度的实施，旨在加强对公司预算外支出的管理，确保公司资金使用的合规性和效益性，促进公司健康发展。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指企业、组织或者个人在执行预算过程中，因突发情况或特殊需求所导致的非常规支出的管理制度。
它对于维护预算的稳定性、合理性，确保资源利用的有效性和规范性具有非常重要的意义。
下面将从预算外支出的概念、管理原则、管理流程和管理措施等方面对预算外支出管理制度进行深入探讨。
一、预算外支出的概念及重要性预算外支出是指不属于预算范围内的支出，它不是预先列入预算表中的支出项目。
预算外支出是难以预测和规划的，通常是由于特殊原因所导致的临时性支出，如突发事件引起的损失、市场变化导致的费用增加等。
对于企业、组织或者个人来说，预算外支出虽然不可避免，但必须加强管理，否则将会对整体预算的稳定性和合理性造成影响。
预算外支出的管理制度显得尤为重要。
其重要性表现在以下几个方面：1. 预算外支出的管理制度有利于规范支出行为，加强成本控制。
通过明确预算外支出的权限、程序和管理要求，可以提高对预算外支出的管控力度，避免因为预算外支出而导致资源浪费和成本增加。
2. 预算外支出的管理制度有助于强化预算执行的合理性和透明度。
通过规范的管理制度，可以确保预算执行的合规性和公平性，提高决策的透明度，避免因为预算外支出而引发的纠纷和争议。
3. 预算外支出的管理制度有利于优化资源配置，提高资源利用效率。
在预算外支出管理的前提下，可以更加科学有效地配置资源，确保资源的有效利用，提高绩效和效益。
二、预算外支出管理的原则1. 合规性原则。
预算外支出应当符合相关法律法规和规章制度的规定，不得违反国家法律、政策以及组织内部的管理制度和纪律要求。
2. 紧急性原则。
预算外支出应当是由于突发情况、不可预见的原因所引起的，必须立即解决并且不能通过正常预算项目来承担的支出。
3. 合理性原则。
预算外支出的决策和执行必须是合理的，符合公平和效益的原则，不能因为方便或者个人私利而进行预算外支出。
4. 透明度原则。
对于预算外支出的决策和执行必须进行严格的记录和报告，确保预算外支出经过相关程序和人员的审核和批准，避免不当操作和滥用权力。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指企业为了规范管理和控制经营活动中的非预算支出行为，建立起的一套制度、流程和管理办法。
在企业日常经营活动中，难免会出现一些无法预见或计划的支出，这些支出可能会对企业的财务状况和经营效率产生不利影响。
建立和完善预算外支出管理制度对于企业的财务健康和稳定经营具有重要意义。
一、预算外支出管理制度的意义1. 规范管理支出行为：建立预算外支出管理制度可以规范企业员工的支出行为，明确规定什么样的支出需要经过审批和核准，避免因为个人行为或私利导致不必要的支出。
2. 提高成本控制效率：通过预算外支出管理制度，企业可以对各项费用支出进行统一管理，确保各项支出符合企业经营和发展的需要，同时也可以有效控制成本，提高经营效率。
3. 安全防范风险：预算外支出管理制度可以帮助企业建立起严格的审批程序和风险管控机制，规避非必要的风险支出，防范企业经营风险。
4. 提升企业形象：建立完善的预算外支出管理制度可以提升企业的管理水平和规范形象，增强投资者、合作伙伴和客户的信任度。
二、预算外支出管理制度的内容和要点1. 管理程序：包括预算外支出申请、审批、报备、执行和监督等程序流程的设计和规定。
明确各级审批权限和流程，确保预算外支出符合企业整体经营发展规划和财务预算。
2. 支出范围：指明哪些支出属于预算外支出范围，例如紧急修理、新项目启动等情况，需要做出预算外支出决策。
3. 支出标准：明确预算外支出的标准和限额，以及各项支出的详细规定，包括审批的条件、依据和流程等。
4. 审批流程：设立明确的审批流程，包括预算外支出申请、审批、报备、执行和监督等环节，规定各个环节的审批人员和程序。
5. 责任追究：对未经批准擅自支出或者超支的个人和部门，进行相应的责任追究和处理。
6. 监督检查：建立预算外支出的监督检查机制，对各项预算外支出情况进行定期审计和检查，保证支出的合理性和合规性。
7. 资料备案：对所有的预算外支出申请、审批和执行等资料进行归档、备案，建立完善的档案管理制度。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度是指一个组织或机构设计的一套规章制度，用于管理和控制预算之外的支出。
这是为了确保组织的财务管理和资源利用的合理性和高效性而制定的。
预算外支出管理制度包括以下方面：
1. 支出申请流程：规定了预算外支出的申请流程，包括申请人、申请部门、申请内容、申请原因等必要的信息。
2. 审批权限：明确了支出申请的审批权限和权限分级，确保支出申请得到适当的审批和授权。
3. 支出预算限制：规定了各种支出项目的预算限额，确保预算外支出不超过一定限制，并防止滥用资源。
4. 支出依据和凭证：要求支出申请必须有合理的支出依据和凭证，例如合同、发票等。
5. 支出责任追究：规定了对于违规使用和不当管理预算外支出的责任追究和处罚措施，包括可能的纪律处分。
6. 支出报告和监督：要求各级负责人和部门在一定周期内提交支出报告，以供监督和审计使用。
通过实施预算外支出管理制度，可以有效地规范和控制预算外支出的行为，减少资源的浪费和滥用，提高财务管理的效率和
透明度。
同时，也可以增强组织内部的财务监督和风险管理能力，保障组织的经济利益和声誉。
支出审批管理制度或办法
支出审批管理制度或办法一、总则为规范支出审批管理，提高财务资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有涉及财务支出的审批管理人员和单位。
三、支出审批管理程序1. 申请审批（1）单位填写支出申请表，详细描述支出事由、金额、使用计划、预算依据等。
（2）支出申请表经责任单位领导审批签字后，提交财务部门进行初审。
2. 初审（1）财务部门对支出申请表进行初步审核，确认申请的合规性和合理性。
（2）初审合格后，由财务部门核对支出申请表中的金额和内容，如有不合规或不合理的情况，要求责任单位进行修改或补充。
3. 预算审批（1）支出申请经初审后，由财务部门提交预算部门进行预算审批。
（2）预算部门根据财政收支情况和单位实际需求，对支出申请进行预算审批。
4. 财政审批（1）预算审批通过后，由财务部门将支出申请表提交财政部门进行财政审批。
（2）财政部门根据预算审批情况和财政政策，对支出申请进行财政审批。
5. 最终审批（1）支出申请经财政审批后，由单位主要负责人进行最终审批。
（2）主要负责人审批通过后，支出申请即可进行支出。
四、支出审批管理责任1. 单位负责人（1）单位负责人对支出审批流程负总责，审核和签批支出申请表。
（2）对可能导致财务风险的支出申请，要求申请单位作出解释并提出合理的支出依据。
2. 财务部门（1）财务部门负责对支出申请表进行初审、核对金额和内容，并提交预算和财政部门进行审批。
（2）对发现的不合规或不合理的支出申请，及时向申请单位进行反馈和整改要求。
3. 预算部门（1）根据单位财政收支情况和实际需求，对支出申请进行预算审批。
（2）对超出预算或与财政政策不符的支出申请，及时向财政部门报告。
4. 财政部门（1）财政部门负责对支出申请进行财政审批。
（2）对不符合财政政策或可能带来财务风险的支出申请，可以拒绝审批。
五、支出审批管理制度1. 纪律管理（1）严格把关支出申请审批程序，禁止违规审批。
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动力公司预算外项目及支出呈批
管理办法
1.总则
1.1目的
为加强动力公司经营管理，规范预算外项目及支出呈批的申报、审批、登记、存档流程，有效组织、协调公司生产经营，控制成本费用支出，实现生产经营目标，特制定本制度。
1.2定义
预算外项目及支出是指年度预算之外的项目及支出，或年度有预算项目但费用金额超出原预算额度的支出。
1.3适用范围
本制度适用于动力公司各类预算外呈批事项管理。
1.4预算外呈批项目及费用分类
1.4.1应急备用金、人资管理类、行政办公类；
1.4.2日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
1.4.3安全、质量、环保及消防类费用。
1.5职责
1.5.1经营部
1.5.1.1编制、修订预算外呈批项目管理办法并监督实施；
1.5.1.2审核各类预算外呈批项目及费用；
1.5.1.3负责公司级各类呈批费用台账登记、备案；
1.5.1.4负责各类呈批费用核对及账务处理。
1.5.2综合管理部
1.5.
2.1核定各类预算外呈批件文号；
1.5.
2.2编制应急备用金、人资管理类、行政办公类呈批件；
1.5.
2.3负责应急备用金、人资管理类、行政办公类呈批件审批流
程的跟踪、报备；
1.5.
2.4建立应急备用金、人资管理类、行政办公类呈批件台账并
进行登记；
1.5.3生产技术部
1.5.3.1编制日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
类呈批件；
1.5.3.2负责日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
类呈批件审批流程的跟踪、报备；
1.5.3.3建立日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
类呈批件台账并进行登记；
1.5.4安监部
1.5.4.1编制安全、质量、环保及消防类呈批件；
1.5.4.2负责安全、质量、环保及消防类呈批件审批流程的跟踪、
报备；
1.5.4.3建立安全、质量、环保及消防类呈批件台账并进行登记；
2.预算外项目及支出的审批、报备流程
2.1内部流程（动力公司级）
2.1.1动力公司所属职能部门按照能源集团要求或内部生产经营需
要编制呈批件，报经营部审核。
呈批件编制号由综合管理部
统一指定；
2.1.2经营部依据年度预算，对所呈批事项及费用审核、确认；同
时建立公司级呈批件申报台账，监督呈请部门做好登记记录；
2.1.3呈请部门将审核后的呈批件报公司负责人审批，并按能源集
团申报流程上报能源集团或宝丰集团相关职能部门审核、审
批；
2.1.4呈请部门按照能源集团或宝丰集团审核意见，分情况分类对
呈批件做相应处理；
2.1.5未审批通过的呈批件，应及时到经营部进行核销；
2.1.6审批通过且涉及资金支付的，复印三份，将原件交能源集团
财务部资金室安排支付，一份交能源集团经营管理部预算管
理办公室备案，一份转交经营部核对、入账，一份留存建立
内部台账；
2.1.7审批通过且涉及增加预算项目及费用的，复印二份，原件交
经营部备案，一份交能源集团经营管理部预算管理办公室存
档，一份留存建立内部台账，并做好项目招投材料准备或相
关材料计划申报。
2.2外部流程（能源集团或宝丰集团级）
2.2.1呈批费用在 30万元以内的生产急需设备、临时增加小型项目
（含材料）、临时设施等事项，由所在单位负责人审核，经化
工管理部及相关管理部门审核，能源集团经营管理部预算管理
办公室复核、申请单位分管领导审批、财务部经理、财务总监
审核即可执行；涉及资金支付的报能源集团财务部资金室安排
支付；涉及增加预算项目及费用的按内部规定流程执行；
2.2.2呈批费用30万元-100万元以内生产急需设备、临时增加小型
项目（含材料）、临时设施预算外项目及支出申请事项，由所
在单位负责人审核，经化工管理部及相关管理部门审核，能源
集团经营管理部预算管理办公室复核、申请单位分管领导审核、财务部经理、财务总监审核，宝丰能源总裁审批后即可执行。
涉及资金支付的报能源集团财务部资金室安排支付；涉及增加
预算项目及费用的按内部规定流程执行；
2.2.3呈批费用 100万元以上预算外事项除由所在单位负责人审核，
经化工管理部及相关管理部门审核，能源集团经营管理部预算
管理办公室复核、申请单位分管领导审核、财务部经理、财务
总监审核，宝丰能源总裁审批，还需报请宝丰集团审批同意后
才可执行。
涉及资金支付的报能源集团财务部资金室安排支付；
涉及增加预算项目及费用的按内部规定流程执行；
2.2.4呈批预算外项目及支出单笔超出10万元的，由能源集团经营
管理部预算管理办公室组织申请单位、归口管理部门等召开评
审会议，讨论确定其必要性与合理性，通过后报申请单位分管
领导及预算管理委员会主任审批执行。
2.3能源集团公司职能部门呈批事项审核范围及内容
2.3.1化工管理部：负责审核各单位生产材料、燃料及动力、辅料、
物料消耗、日常维修、大修技改费用、材料及设备的检测费、生产车辆费用、新增生产设备、新增项目等相关支出事项；2.3.2人力资源部：负责审核人员定编、薪酬、福利、劳保、移动话
费、培训等相关支出事项；
2.3.3集团办公室：负责审核办公类费用、低值易耗品、行政资产、
行政资产维修费、行政车辆使用费、固定话费等相关支出事项；
2.3.4财务部：负责差旅费、会议费、业务招待费等相关支出事项；
2.3.5质量环保部：负责审核质量检测、环保排污费用等相关支出事
项；
2.3.6保卫部：负责审核安全费用、消防设施等相关支出事项；
2.3.7对于因公司部门职责变动，根据归口管理原则相应调整预算外
项目及支出审核事项。
3.编制及审核要求
3.1预算外项目及支出申请时，相关编制部门需提供相关专题会议纪
要作为申请依据；
3.2各部门提出预算外项目及支出申请时，必须按集团要求以《预算
外项目呈批件》形式上报，需要进行详细说明的项目，编制部门必须列出明细项目、提供测算依据与预计支出金额；
3.3经营部应严格对照年度预算对各呈批项目进行审核、确认，补充
说明材料不够翔实的，予以退回补充直至符合要求；
3.4各部门在审核过程中，应严格执行审批流程，及时跟踪、反馈，
保证审批事项及时得到处理；
3.5各部门应在月末（当月25日前）或年末（12月25日前）与经
营部对呈批件进行核对，做好呈批事项过程监督，确保成本费用得到有效控制。
4.处罚
4.1未及时跟踪、反馈，延误审批导致项目无法实施的，对呈请部门
罚款2000元，部门负责人连带25%责任，主要责任人罚款1000元；
4.2未按要求提供说明材料或提供材料不翔实，导致审批不能正常进
行的，对呈请部门罚款500元，部门负责人连带30%责任，主要责任人罚款200元；
4.3未及时核销审批未通过的呈批件，导致呈批件台账错误，对呈请
部门罚款100元；
4.4未按要求登记呈批件台账，造成呈批件台账错误，对经营部成本
管理员罚款50元，未履行登记手续责任人罚款100元；
4.5经营部未尽审核职责，导致审批不能正常进行的，罚款500元，
部门负责人罚款200元；
4.6未按要求及时核对呈批件台账，导致呈批费用不能有效控制的，
对经营部成本管理员及申请部门责任人各罚款300元。
5.附则
5.1本办法由动力公司经营部负责解释；
5.2本办法自下发之日起执行。