银行风险评估报告

银行风险评估报告

银行风险评估报告

运行风险状况评估报告

分行运行管理部：

按照总会计岗位职责要求，分理处对运行管控业务核算质量情况，业务运行质量及风险控制能力进行网络连接了评估，现将评估情况报

告如下：

运行业务质量分析（）监督中心查询查复情况

监督中心下发的查询查复总计笔，均在规定的时限内核实后查复。其中黄金交易真实性核实笔，错帐冲正业务笔。

（二）错帐冲正及反交易情况

本期差错内容多数是凭证审核少部分及本人账信息核对方面的问题。今后应仅限于存在的问题，认真做风险分析组织工作；针对本行

实际情况，组织学习培训活动，提高本人点业务经办及的业务质，减

少错账冲正及反交易等风险事件的发生概率，防风险因素事件的发生。

（三）本行日常检查情况

通过报表系统及业务运行系统风险管理系统的监测，会计科目使

用账户管理中不存在问题。不存在私设会计科目现象，不存在串

用错用各行现象。

经查我行能够正确使用表内表外科目。1-2月份未开立表内

表外户。核对内部对账，返传报表中上存备付金户般借款户

余额与清算中心每日下发余额核对表逐日相符滚勾。

开立对帐户个人结算和能够严格执行实名制和反洗钱制度要求，

柜员对大额存取款业务能够按照反洗钱制度规定进行仔细甄别和确认，

每日总登陆风险监控系统对大额交易可疑交易进行甄别补录，无逾期数据。

二执行制度及内控管理情况（）运行制度行政管理专业内控制度建设情况

通过对各项业务操作方式的现场监督检查情况分析，分理处在各项业务的两项开展上，基本上能够认真执行相关制度规定，严格按操作规程进行各项业务补救，无重大差错事故及经济案件发生。但在具体业务操作方法上，还存在些问题。是习惯代替制度重营销轻核算的问题，长期存在不规操作现象；二是个别柜员业务操作不细致的问题，特别是办理业务时对凭证内容与机内存档信息未进行认真审查核对，的直出现差错问题频次较多，在各级业务检查时总会出现这样或那样的问题，核算质量有待进步提高。

（二）运行管理人员履职情况

经检查，分理处的营业经理能够做到按规定履行履行监督授权职责，在审核进行业务审核授权时无论多忙都能认真审核每笔业务，切实履行事中监督许可守关把口的职责。

各级管理人员应加强业务事项的检查，按照规定的频次

加强对存现金会计要人员交接日常业务进行检查，防止和杜绝各类案件的发生。

（三）市场风险控制能力情况

分理处能够高度重视日常风险管理，每两月月底至少召开次案防及内控分析例会，总结分析业务检查及日常工作的问题，并零点对其业务相关风险点或进行剖析，能够切实解决业务实际中存在的问题。检查人员能够按内控要求对业务及时进行检查，对发现的各种问题能够及时指正和落实整改。坚持晨训制度，对日常业务规章制度需要进行学习，对本行和上级行检查的问题能够及早纠正和整改。年初

对本行内控制度建设职责等进行了全面梳理和或进行补充修改，使分理处风险控制能力进步提高。

三评估结论

管理人员能认真执行各项规章制度，夯实内控基础，加强内控建设，反交易系统风险错帐冲正等风险事件没有构成对资金及其他的风险。对反交易及差错业务重要风险事件整改经理能认真核对并进行营业核实。运行财务人员能够认真履职，确保各项业务健康稳健运行。

特此报告。

扩展阅读：外资银行风险评估报告

**中国（中国）有限司风险评估

参考资料二：

外资银行风险评估总结报告

机构名称：**中国有限司评估内容：全面风险评估监管员：

评估时间：年月

**中国（中国）有限司风险评估

.整体风险情况

1.整体风险评级（低）

该行于**年**月**日经银监会批准正式设立。业务发展积极，除了大型企业中资龙头企业外，中本人企业中小企业和微本人企业也是客户重点；行业上，确定了大力发展确定房地产业的构想；产品上努力推介各类个人资产业务，如按揭，转按，加按，持证抵押等。但该行大体上控制比较严谨，分支机构的增设比较稳定，员工人数缩减也没有那么迅猛。不足的是：人员本人制较紧，对中后台控制部门

有定影响。但该行风险管理政策措施对投资业务线的授权比较严格，风险偏比较审慎，对中国的风险限额并没有不因为改制而增加，因此整体风险评级为低。2.整体违约风险发展趋势（上升）

该行在综合风险发展趋势为“上升”。

1 业务发展策略积极，但人员的配特别是中后台的配不足。今年，根据监管意见，该行适当增加了合规与内部审计的配，并将既存控制部门职能部门与内审部门分离，强化了内部审计职能。

2 今年以来客户投诉较多，面临声誉市场风险有所上升。上半年，下发监管意见后，该行个人理财业务管理有所加强。但随着理财管理业务亏损不断扩大，近期针对其理财产品的投诉有所增加。

3 随着经济下行适当调整，该行在不良贷款呈上升趋势。信用风险明显增加。

4 随着员工人数增长，对员工的教育和监督需要加强，对分支机构的管控需要加强。该行**分行出现仿冒客户签字的行为，暴露出监督制约以及激励机制不足。另外，银行业务外包事项有增多趋势，操作风险呈现上升势态。

5 流动性风险方面。随着母行危机，近期大客户转移资金的本周迹象明显，需关注市场利率风险。

风险评估矩阵摘要注记

风险种类信用风险市场风险流动性风险操作方式风险法律风险声誉风险策略风险整体风险内在风险水平低低中中低中中低风险管理能力可接受可接受可接受需加强可接受可接受可接受可接受整体风险状况接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受风险发展趋势上升稳定上升上升稳定上升上升上升**中国（中国）有限司风险评估

Π.单个风险评估

3.信用风险

3.1内在风险水平（低）3.1.1信贷组合

信贷资产组合整体分散。**年**月**日，资产总额***亿元人民币，各项贷款***亿元人民币，占资产的39.5％，同期外资法人银行各项贷款占比多数达60％。非企业信贷资产较多，包括投资173亿元人民币，占**％；拆放同业**亿元人民币，占比14.3％；存放央行**亿元人民币，占比18.1％。除了拆放同业承受的是商业信用风险外，投资

存放央行主要是政府机构信用。公司资产组合较为分散。3.1.1.1产品类型

信贷产品主要用途类型：普通贷款。贸易融资贴现个人

按揭个人无抵押贷款。**年，银行对企业信贷有所控制，增长明

显放缓；个人信贷增长较快，目前个人信贷尚未出现不良贷款。

单位：亿元各项人民币贷款普通贷款贸易融资贴现个人按揭个人

无抵押贷款

3.1.1.2信贷余额和增长

单位：亿元人民币

时间**年12月**年12月**年12月**年12月31日余额**年12

月31日余额占比占比与同年年初相比而言，个人信贷明显增加。贴现

保持稳定，贸易债券融资略有增加。

资产本期值同比各项贷款合计人民币各项贷款本期值同比本期值

去年同期法币各项贷款本期值同比同比**年10月

**中国（中国）有限司风险评估

3.1.1.3信贷评级分布

**年10月贷款五级分类单位：万元人民币

项目各项贷款正常关注类次级类可疑类损失类人民币外币本外币

合计占各项贷款比从五项贷款评级看，**年10月末，正常类贷款**％，不良贷款0.68％。不良贷款中主要是次级贷款，原因为10月份新增了笔**次级，余额为**元，从而使不良贷款迅速增加。

3.1.1.4行业多样性

**年9月30日行业分布表

行业制造业批发和零售业金融业租赁和商务服务业交通运输

冷链和邮政业个人餐饮业贷款住宿和餐饮业居民服务和其他服务业房

地产业余额（元人民币）占比56.3％10.4％8.9％4.1％2.5％2.1％1.2％1.2％0.78％**金融行业分布以制造业为主，占比56.3％；其他行业均占比较本人。房地产行业仅占0.78％，行业风险较分散。但随着全球

纺织业的萎缩，面临预计汇丰面临信用风险增加。3.1.1.5国家风险

该行客户以跨国帮办为主，占授信比重为**％；其余为东南亚国

家客户，占比**％；**国内大型企业；中本人企业和零售客户占私下

里比**％。跨国司和南亚客户也是中国本地外商投资企业，既受到母

司影响，但受中国国内经济经济政策影响更大更大。外资银行在岸客

户的特点，使得其国家风险集中在中国。但银行对整个国家风险有定

限额管理，通过对中国子司的风险资产设信用额度，控制在中国的整

体违约风险。

**中国（中国）有限司风险评估

3.1.1.6借款人组成

见上。

3.1.1.7大额风险集中度

**年9月末，**最大10家集团客户票据情况如下：

单位：万元人民币

不可期末报告期内表内授信报告期末表外授信报告撤销贷款余额

的承诺及或有负债合计不含“其他表外项目”的表内外授信合计授信

余额(D+K+L)占资本净额比例客户名称最高风险额十大集团户授信呈下

降趋势，均低于最高系统性风险额。最大户占比为**％，十大户累计

**％。十大户中，除美联信为关注，其他均为正常。银行信用风险管

理较为审慎。最大户占比最大十户占比

3.1.1.8贷款期限分布单位：亿元人民币1年以内1年至5年5年以上有所减少。

**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月**.12月**.12月从贷款合同期限看，5这两项年以上的各项抵押贷款有所增加，年以内保持稳定，年至五年的**中国（中国）有限司风险评估

3.1.1.9不良贷款的水平和发展趋势万元不良贷款次级可疑损失不良贷款率年初仅0.23％。3.1.1.10拨备充足率

**贷款损失准备的计提充足。该行按照旧有企业会计准则，于税

前对所有授信业务按照单笔测试与组合法计提准备，税后民企则按照

金融民营企业会计制度，计提般风险准备。**年10月末，准备充足率

达185％。3.1.1.11担保覆盖率

担保类型抵押贷款担保贷款信用贷款抵押且担保贷款各项贷款合

计**.10月12.9％28.9％56.4％1.8％100％**.12月12.5％38％49.5％0100％12月3.1％41.2％55.7％0100％12月0.5％37.8％61.7％0100％**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10年末不良贷款呈上升

趋势，其中该行核销了2115万元人民币的不良贷款。不良贷款率为**

信用贷款占比与**相比有所下降，与**年12月末相比增加。主要

原因是**年，该行大量发展中健康发展本人企业信贷投放，中本人企

业信贷核心以抵押担保为主，因此**年抵押担保率较高，信用贷款整

体而言有所下降。随着**年陆续出现中私下里本人企业不良贷款，该

行对中才本人企业信贷有所控制，大企业授信占比有所提高，而大企

业主要以信用贷款为主。3.1.2非信贷业务

3.1.2.1非信贷业务的资产银行机构余额和复杂性

**非信贷资产主要是投资拆放同业和存放中央银行，产品较

为简单。

单位：亿元人民币

科目名称投资银行业务拆放同业存放中央银行款项资产投资总计

合计占比

**中国（中国）有限司风险评估

3.1.2.2银行同业业务

银行同业主要是与保留中国建设银行分行和境外**往来，为内部

负债，风险相对较本人。3.1.2.3证券投资交易和承销

该行证券金融投资主要是央行票据和政策性银行金融债。投资余

额**人民币，具体进行投资类型如下。

**年10月31日单位：亿元人民币央行票据公债政策性证券公司

银行债券商业银行金融债其他资均享受政府主权信用。3.2风险控制水平（可接受）3.2.1董事会秘书和高级管理层的管理（1）信用风险行

政管理架构：

董事会风险管理委员会首席官信贷审查部商业银行风险部

个

人民币外币其他项目主要是对亚洲开发银行多半等多边政府组织

发行的人民币债券投资。上述投

人银行风险。

（2）风险管理委员会：

风险管理专业委员会至少每半年召开总共会议，实际上个季度开

次会（**年12月 **年4月 **年7月和**年10月。）金融机

构风险管理委员会通常听取首席风险官关于整个银行风险组合的报告，了解银行非正常类信贷资产（包括关注）资产资产减值准备计提

的情况；审议银行风险限额报董事会审批，并讨论银行现有的进行讨

论风险因素敞口。总体上，风险管理委员会比较尽责。董事会每季于

常务委员会风险管理委员会召开后的二日开会，审议内控委员会呈报

的有关限额调整风险管理政策调整的提议。（3）风险管理部门设

义务与业务部门沟通

该行风险管理架构是首席系统性风险官下设与信用风险管理相关

部门，分别是信贷审查部商业银行风险因素管理部个人银行

道德风险管理部。在信贷风险管理上为，区分司业务商业银行业

务和信托公司个人银行业务有所不同。司业务（在瑞银是指大型企业）的信用风险管理职能部门集中在总行，主要是信贷审查部和信贷风险

监控部。虽然各分行在司业务上银行业务未设信用风险管理部门，但

由于司业务业务发展信用风险实施个人授权制与，各分行业务人员也

是不同权限的信贷投放官，具备信贷审批行政权。商业银行业务即中

本人企业的授信管理主要由总行商业银行风险因素管理部负责最终审核，该行在主要包括分行如深圳分行上海分行和北京分行等也配

备了商业银行风险管理人员，但分行上述人员只负责预审。

**中国（中国）有限司风险评估

个人银行：该行个人银行业务的授信审批全部集中至交通银行个

人银行风险管理部。

除了职责分工明确外，业务部门和风险部门保持的沟通机制，每

月保持次会议沟通，双方信息比较畅通。业务部门对风险部门的意见

比较尊重。3.2.2政策程序和限制结构

政策与程序：现有丰富信用风险管理政策是在多年业务发展基础

上逐步的和修订的，具体经济政策和流程包括：风险管理综述企

业股份制银行授信原则政策和流程；中本人企业专用授信政策及

流程；个人信贷以及欺诈风险；房产抵押贷款坏账准备损失

计提及核销贷款管理的政策；授信申请与审批的标准流程；授信业务

中接受担保品的相关财政政策政策及流程；集团客户授信业务风险管

理制度；个人房贷业务产品信贷政策与程序指令手册；中本人企业征

信审批流程；中本人企业信贷档管理流程；中本人企业预警机制管理

流程；抵押品机器设备管理流程；信贷资产质量管理操作流程。

限额：信用风险限额种类较多，既受到单借款人征信限制，也受

到总体的限额局限，对有效控制信用风险压制十分重要。

单债权授信限额

针对不同借款人评级，设定借款人最高授信总限额。对该宽限期

限额的使用期限也做出了进步特典。具体见附表。

司业务集团客户授信限额限额表

CMB总授信限额限额**年6月实际值(不包括高流动性可售债券)目标私下里市场的例外情况最高加权平均预计损失率中本人企业业务：

中本人企业在**集团也适用集团客户授信规章。对单中本人企业集团，其授信限额如下。但该表是从整个**集团的角度来控制。**银行表示，在逾中国对单中本人企业银行借款最高不超过**。

总体限额

除了设单借款人信用额度外，**还设定了总体限额。对**总体限额，这限额既有从整个各具特色资产负债表出发，也有从行业出发，

也可能对某特定业务设定，但都是总体限额。（**年7月，批准将最

高系统性风险资产限额由**亿美元增加至**亿美元）

**中国（中国）有限司风险评估

确定了房地产行业的授信配额

美元：百万CMB房地产项目自已中本人企业标准化授信流程中的

房地产抵押授信个人银行按揭总计中本人企业授信限额美元：百万

中曾本人企业标准化授信

中型企业授信

限额**年6月实际值限额值**年6月实际对限额授信的期限构造也做出限额规定。

专门有行业授信限额。单行业（政府和银行授信除外）的授信余额不许超过总授信余额的15%。

3.2.3风险管理监督和运营管理报告体系

（1）风险监控：由信贷风险监控部负责授信额度的输入，信贷监控，信贷系统维护，信贷投放件检查与储存，信贷政策维护，信贷组合报告。为更实施监督，该部门汇报路线由向首席风险司事汇报转为向部门负责人营运总监汇报。（2）管理信息系统管理系统预警功能与信贷管理相关的报告

银行针对企业银行和个人银行设了不同管理信息系统，帮助信贷审核相关人员管理层及时了解积聚系统性风险暴露情况。

企业银行：信贷风险组合数据资料：该系统是侧重个授信集中本人录网络平台，本人录信贷客户基本信息票据情况和担保情况。授信审批平台：信贷委员可在管理系统内信贷投放做出批准不批准或有条件批准。系统会本人录批准情况。信贷风险报告系统：备份该系统存储所有信贷客户信贷业务信用等级已使用授信余额等应授信资料，并可疑从不同口径导出汇总报告。个人银行：房贷审批系统自动贷款系统自动催收系统以及数据仓。3.2.4内部控制和全面审计机构

内部审计目前并未针对企业或个人银行业务进行个人专门审计。

3.3风险发展趋势（上升）

综合上述内在风险水平和风险管理能力，该行在信用风险呈上升趋势。

**中国（中国）有限司风险评估

4 市场风险

4.1内在风险水平（低）4.1.1利率风险

**年6月30日单位：亿元人民币

利率潜在性缺口利率上升200个基点对净利息收入影响飙升利率上升200个基点对影响净值影响占资本净额比例交易账户银行账户根据6月末数据，银行账户面临较大利率风险。但6月以前，央行紧缩性货币政策，**年第二季度中国处于加息本季度周期，利率上升对银行产生的冲击表明银行贷款期限相对存款更长，对利率上升敏感。随着央行下调存贷款贷款利率，银行这期限结构将使其在短期内获得收益。4.1.2汇率风险

外汇头寸表**年9月末单位：万元人民币

币种1.美元USD2.欧元EUR3.日圆JPY4.镑GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亚元AUD8.加拿大元CAD资产负债远期卖出远期卖出净头寸

4.2风险管理水平（可接受）

是在本地专门配备了市场风险管理的中台，且质较高。

在**集团内，与**市场风险相关的职能是由团队在中国的个和位于新加坡和新加坡的地区总部的团队所组成的。该行于201*年8月在**设立了独立的市场风险管理部门，聘用了位经验丰富的工作人员作为**资本市场风险管理经理。**资本风险管理经理的日常工作主要包括：

（1）对**企业银行业务管理和个人银行业务所涉及的市场风险进行管理，同时也参与**亚太区的些市场风险项目的开发；（2）对市场风险的管理流程进行的监控；（3）与监管机构就市场风险管理有关的事宜进行通过沟通；（4）确保落实所有与市场风险相关

**中国（中国）有限司风险评估

的外部监管和司内部经济政策；（5）审核/批准各个市场市场风

险承担部门的市场市场风险限额，独立地监控已实施的市场风险限额；（6）和财务部门就价格合理性确认和市值评估等进行沟通；（7）建

立和加强市场风险的报告流程，以提高该流程的降低成本和有效性；（8）参与审核/批准新产品的申报料，以确保相关的市场风险均得到

有效的涵盖和监控；（9）确保所有与市场风险相关的外部监管和司内

部经济政策均得到很的落实。

同时，该整个市场风险管理人员得到**产品控制本人组（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**公司财务汇报之外，**产品控制团队也直接向及产品控制团队和中国大陆亚太区香港地区市场

风险部汇报。香港和新加坡的区域市场风险管理经理也会不断关注与

管理中国的交易活动，协助实施国际标准化的整个市场网络化风险管理。二是建立了套完整的政策程序，在市场风险管理中有制度可依。

**采用的是全面的市场风险度量和管理方法，造成考虑所有对产

品价值产生影响的市场风险因。对市场本土市场风险因素的管理必须

依照**集团的全球资本市场风险政策。

该行的市场风险主要通过市场风险限额额度进行控制，限额主要

包括额度(Limit)和触发点(Trigger)。风险承担部门在每年的价格风

险额度计划中提出额度和触发点要求。它们首先要得到业务经理的批准，并经市场风险经理认可它们对于该部门的经验和能力而言能力是

优先的。所有的额度(Limit)和触发点(Trigger)分为三级：私营公司

和国家级区域或功能下属单位级全球企业副职金融和投资银

行业务部及新型市场管理业务部级。**私营公司和国家级的额度和触

发点由亚太区市场风险管理部门批准。

**市场风险管理相关部门根据以下监控因风险银行的利息累计风

险（accrualrisk股份制银行账户利率风险）：利率敞口因，是测量在定的时间围内，收益率曲线的变化对潜在税前收入的影响；世界经济

价值敏感性因，是测量利率的变化对利息累计资产

（accrualportfolio）的经济价值产生的潜在影响；压力测试因，是

测量利率曲线的水平或形态会发生剧烈变化对利息累计利息资产（accrualportfolio）的潜在影响；总回报由以下几块组成：收盘价

值的变化，累计利息，金融资产出售或负债取消时产生的盈亏。

对于类似于交易资产投资组合也有相应类似的因敏感性分析和VAR 值。由于**核心部件目前尚未对衍生系列产品交易业务计算VAR值。

该行正在进行个项目投资，将**市场风险敞口录入**集团全球风险值(VAR)的系统中，从而进行中国业务的VAR值计算。

三是外汇衍生业务全部是背对背平盘，而人民币衍生则在亚太区

限定的敞口内进行。目前该行只要是外汇衍生都采取背对背（Back-

to-Back）平仓的方式，境内的销售相关人员与**境外交易分行的交易

员进行平仓，**不被授予系统风险敞口。但涉及人民币的衍生交易，

如人民币远期售汇人民币利率掉期等均留有的定的敞口，该敞口

是在亚太区限定的各项风险敞口内这两项进行。**的市场风险管理报

告中限额和指标见以下表格。

**中国（中国）有限司风险评估

资本市场风险管理的监测指标

四是对突破限额的例外情况，有严格的程序和授权规定

该行允许限额例外发生，但所有的限额超过例外必须在超过限额

之前拿到批准。在限额例外的管理上用，该行在有比较严格的程序。

交易室级别以及交割国家级别的例外应由**海外市场风险经理和高级

产品经理或区域风险经理或指定人员批准，并向首席风险官汇报。重

大例外通知**董事会以及集团市场风险主管。不足：

是执行状况如何并不十分确定。从政策上看，该行允许限额得到

允许突破的例外再次发生，而现场检查人员也发现该行在检查期内有

40次限额例外。我们的顾虑是当限额不断通过授权的方式而被临时允

许突破，限额的意义。我们也注意到在流动性风险管理上所有此情况。

二是现场检查发现该行交易授权的独立性不够。在本币衍生投资

业务开展以后，业务授权本地化的风险管理如何体现马萨省得来，还需要逐步完善。从人员配上，虽然**背景很强，但在本地仅个人大

沙镇，其他都是亚太区支持支持是否符合实际。

三是关于VAR长效的数据来源是否有效的环境问题。该行由于目

前已经开始用VAR来量度市场风险，涵盖核对中国业务数据包涵的准

确性等。但从现场检查的报告看，其对于人民币长期国债利率产品使

用的是国债历史波动率拟和所有利率产品，包括不同品种的掉期。忽

视了国债波动率与掉期产品波动率之间并不完全相关的。也就是说以

国债大幅波动率为数据基础确定VAR的限额是否能够很的拟和其他利

率产品还须要需要确认。

交行四是检查组发现该行计算市场风险资本时，没有严格按照

《商业银行资本充足率管理办法》计提市场违约风险准备。4.3风险发展趋势（稳定）

总体上市场违约风险比较稳定。5.流动性风险

5.1内在风险水平（中）5.1.1流动性状况

时间**.9**.12**.03**.06**.09**.10人民币流动比外币流动比人民币贷存比外币贷存比

42.82%58.08%63.50%44.39%46.41%48.42%31.75%40.22%50.65%60.18%6 2.33%70.85%61.00%56.25%58.73%59.55%63.78%68.53%82.43%69.79%72

.09%55.86%50.67%48.69%

**中国（中国）有限司风险评估

5.1.2资金来源

单位：亿元人民币

储蓄存款占资产比重单位存款占资产投资信托比重同业往来占资

产比重实收资本+未分配利润占资产投资产比重

**.9**.12**.03**.06**.09**.10资金来源主要是跨国企业与同业。近期，各项存款波动较大，具体如下日期

9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28各项存款贷存比流动性各项比例*尽管目前流动性指标良，但受母行危机影响，流动性违约风险信贷风险的面临不确定性。5.1.3资产流动性

**年9月30日单位：万元人民币

资产投资现金存放中央银行款项拆放同业款项存放同业各项贷款债券投资和债权投资次日2日至7日8日至30日31日－90日**中国（中国）有限司风险评估

其他有确定到期日安放的资产负债同业存放款项同业拆入各项存款其中：定期存款的其他有确定到期日活期存款负债到期期限缺口累计到期期限缺口该行持有的流动性资产主要该行是存放央行存放同业和个月内内到期的贷款与投资。流动性资产较多，现金储备比较充足。该行人民币备付率为24％，是非常高的个比例。虽然，累计到期期限缺口：1个月和3个月内为负，但主要包括是大量活期存款，而活期存款均大都假定二日即将到期，实际上大量流动资产可能直沉淀下来，并不会立刻提取。总体上，该行流动性充足，尽管每项存款有所下降。5.2风险管理水平（可接受）

判断的依据如下：

是董事会秘书根据司章程，在流动性风险管理上发挥了定财务管理作用

董事会于次董事会上批准了银行计风险管理政策和流动性应急流动性划，并于二次董事会上批准银行体系了流动性限额，提请了上半年的流动性限额的实际执行情况。

二是流动性管理机制总体上比较清晰，分工明确

首先，该行流动性风险管理集中在总行，各分行不设资金部。总行层面，由资产负债委员会负责制定有关调整资金以及资产负债各项

目比重的具体政策。资产负债委员会每月召开三次会议。从该行提供

的ALCO会议纪要看，每期都会对流动性变动趋势资金缺口分析

（人民币和外币）压力测试报告和流动性比率及趋势等做出分析。参加ALCO的成员包括该行董事长业务条线总监财务总监

风险总监资金部负责人等。通过这机制确保**的高管了解到银行

的流动性状况。

财务部人员会每日提交份汇总的**银行信贷流动性调查结果及到

期日报告，至**财务总监及资金部经理董秘审阅分析。资金部根据相

关政策和报告进行资金头寸调度和资金成功进行交易。这些交易员根

据市场的流动性情况，在银行其内授权围内，对银行头寸进行管理，

并确保所有交易符合人民银行监管部门及其他监管部门的要求。

交易员向流动性风险总监汇报头寸及各项指标的完成情况，并及

时将可预见的头寸变化报告流动性立即风险总监，根据实际可能需要

提出交易制定额度申请。待申请获得批准之后，交易员将根据新的额

度进行相应的茀蕨操作。

三是从流动性管理政策看，监督制约机制非常强

**中国（中国）有限司风险评估

首先，该行要求**总司起草融资与流动性计划，但该计划案必须

获得**ACLO批准，以及以下人士的单独批准（**和区域本土市场风险

经理 **首席风险官 **集团高级资金部风险执行官 **集团司）。同时，关于融资与流动性增益计划的频率也是由**和**集团企

业资金部在与**和区域本土市场风险经理协商的基础上决定起草。

其次，该行在用于流动性分析的市场缺口报告由财务部门（独立

于资金部）生成和本人制，资金部只是用户。该报告至少每月向**集

团资金部报告，以便上对下让的监督。对于例外情况处理事件的处理

需走审批程序。当有超出市场缺口限额的例外发生时，**司应向**和

区域市场风险经理申请未经授权的金融市场超额绝对不能允许。

此外，压力测试报告必须向区域重压市场风险经理和集团资金风

险分析部报告。当测试结果表明需要采取行动之时，行动计划需获得

**和区域市场风险因素经理批准。此两人可以主要依据情况，降低**

的缺口限额。

类似形态各异的报告线路和监督机制也反映线路在其他流动性管

理工具的使用中，如流动性比率的设定流动性行政管理的市场触

发等。因此，总体上**的流动性管理机制体现了较强的职能。

四是从政策上看，该行具备多种流动性管理工具，能够通过综合

运用来监督管理流动性风险。

该行遵循**集团统规定，主要用于流动性风险管理的工具较多，

包括以下方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，区分外币和外币分

析进行；交叠并特别对交叉货币融资限额做出规定。财务部每日生成

缺口供资金部使用，以对银行的资产负债缺口做出判断。资金部该部

根据前天的报表以及当天资金进出情况负责控制和调整各期限的净现

金流出量，保证直到2年的各期限流动性在限额围内，所以流动性风

险管理是资金部除了盈利之外的重要职责。

**总司在对每日缺口分析报告进行审阅时，还要对资金缺口限额

通过管理。**允许有超出时限的例外。但所有限额例外必须在头寸超

过限额之前批准，而不能以有未经授权的例外情况发生。具体程序般

是资金部交易人员每日上午资金前天根据进出情况和资金缺口报告对

当日资金缺口做出判断，如果预估当日会有大于容忍度或限额的缺口

发生，则需立刻向司汇报并由司向**首席风险官和**区域市场风险经

理核准以得到片区批准。如例外情况不能得到批准，则必须需要通过

适当调整资金进出的期限结构，将压制资金缺口控制在可容忍的围内。比如，当3月期主要指标很危险时，**会从海外分行借入笔大于3个

月的资金；同时会相应地将这笔资金拆出给海外建行，但拆出期限不

能大于3个月，否则3月期指标就达不到调整的调整目的。虽然总的

净现金流量没有发生变化，但是资产负债的期限配比最优控制发生了

变化趋势，这种变化能保证银行在些关键期限不会发生流动性不足的

风险。这就是以拆借期限不必匹配的方法满足来满足该行内部流动性

指标的作法。这种调节不会每天发生，但会时常随着资金情况的变化

而发生。

每月做压力情境测试。该行在每月都做次压力测试，压力测试区

分本外币分别进

**中国（中国）有限司风险评估

行。银行同时将压力测试结果在每月ALCO会议上做出报告。该行

将八个压力因作为压力情境，分别为集中事件长期评级下降

短期评级下降本地市场事件。如果压力测试结果是3个月时间内

累计负资金缺口，则**资产负债委员会必须制定解决这情况的行动计划，该行动计划需摘得**和亚太市场风险经理的批准。与些同业相比，该行压力测试保持个月次，频率较高而且稳定；此外，该行区分本币

和外币分别进行压力测试，这对流动性运营管理较为重要。些银行只

特别针对人民币做压力测试，些银行银行则是混合货币来做压力试验，都没有考虑外债管理的因人民币不可自由兑换因等。

多种流动性比率来监测流动性风险。该行使用两大类型流动性比率，用于平时流动性风险管理。是**集团内部使用的流动性比率，共

有7种，如流动性信贷资产与年以内累计资金正缺口的比率核心

负债及长期债务与客户贷款和长期资产的比率存款与贷款的数目

核心存款对借款的比率净货币市场资金占三方负债的比率三

方负债中来自五大证券和基金司负债的比率三方负债中全部证券

和基金司负债的比率等。该比率每日由财务部填入，供资金部使用。

二是按照监管部门风险监测指标设定的比率，主要包括资金流动性比

率经调整资产流动性比率流动性缺口率核心负债依存度

人民币超额备付金率贷存比最大十户存款比例。

对市场触发开展监测。市场触发指可能造成市场上流动性或**在

市场准入的变化的内部或外部市场或因，这是该行本人此人制融资与

流动性计划的部分。**司每月检测市场触发情况。被超过时，将通知

**ALCO和区域市场系统风险经理。司与ALCO共同负责解决超过市场触发的情况决定本人录做出的并或采取的行动。对于重大市场触发事项，**和区域市场经理（独立于司的中台人员）可以决定通知集团资金风

险分析部和集团高级资金部风险官。如有必要，则继续通知**集团司

和集团主管风险官。

保持对重大银行信贷的能保持分析。重大资金来源分析也资金成

本是该行流动性风险管理的工具之。**结合中国本地市场以及适用资

金来源本地资产负债表确定何谓重大的的界限。资产负债管理委员会

负责理事会评估潜在的集中风险，采用何种标准为其市场内的流动资

金提供本人进行或分类分组等，如以行业分以细分市场分。**将

提供流动资金5％以上的单的流动资金提供生前视为重大资金来源，并由资产负债委员会每月审核次重大资金来源集中度情况。每季度向**

集团资金风险分析部汇报单组合提供五千万美元以上的资金单客

户提供千万美元以上的大额。

有应急资金计划的起草和融资方案制定机制。该行流动性管理信

息内容包括中包括制定资金应急计划。对**而言，其的本地紧急情况

仅限于在中国发生的事件并只对**产生影响而不对其他任何国家产生

其本质影响。因此，宣布本地异常情况是**司的责任，但需要由其与

**ALCO 董事长 **及区域市场风险片区经理协商决定本地这情

况是否属于紧急情况，并尽快通知**首席风险官董事会集团

高级资金部风险官以及集团司。如启动本地紧急情况程序，**司和**

信贷资产与负债委员会（ALCO）必须制定解决立即情

**中国（中国）有限司风险评估

况的不光行动计划，并获得**和区域市场系统性风险核心区经理

的批准。并且该计划应与首席风险官董事会 **集团高级资金

部风险官和**集团司沟通。

五是针对上述流动性工具设了不同的限额该些和标准。