财务文书-财务人员管理制度
合作社财务管理制度(5篇)
合作社财务管理制度为加强村股份经济合作社财务管理，保障村股份经济合作社的合法权益，促进农村经济发展，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》、《区村集体经济组织财务管理制度》等相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。
一、财务预决算制度为增强财务收支的计划性，做好财务日常收支的管理，制定本制度。
1、预算编制内容(1)年度内各项收入。
主要包括：经营收入、土地、山林果园等发包及上交收入、补助收入、投资收益、其他收入。
(2)年度内各项支出。
主要包括：经营支出、管理费用、福利支出、农业发展支出、资产购建支出、其他支出。
(3)年度可分配收益。
包括：年度收益，年初未分配收益。
(4)年度收益分配。
收益分配顺序：上缴国家的各项税费；计提公积金、公益金；股东所得。
2、预算编制程序(1)每年年初参照上一年的财务决算报告和当年的生产经营计划，坚持“统筹兼顾、量入而出、增收节支、留有余地”的原则，董事会负责编制预算草案。
(2)草案编制完毕后，召集村三委会，对草案进行修改、补充、完善。
(3)完善后的草案，提交股东代表大会审议通过，并经村民主理财小组(监事会)签章后，向全体股东公开，报镇经管站和会计服务站备案。
财务收支预算方案在每年____月底前完成。
3、财务收支预算的执行(1)执行日期为每年的____月____日至____月____日。
(2)村集体每季度对预算执行情况进行认真分析，发现问题，及时查明原因，并采取有效措施加以解决。
(3)预算内的各项开支原则上不得突破，遇特殊情况需要突破的，按规定程序追加预算。
4、财务决算(1)年终根据当年财务收支预算具体执行情况，编制当年的财务决算报告。
决算报告经股东代表大会讨论通过，并经村民主理财小组监事会签章后，向全体股东公开，报镇经管站和会计服务站备案。
(2)财务决算与当年的财务收支预算进行对比分析，查找变动原因，不足之处，提出改进意见，以指导下一年预算的编制。
5、财务预算、决算的监督(1)财务收支预决算列入财务公开内容。
社区财务制度的管理制度
社区财务制度的管理制度•相关推荐社区财务制度的管理制度在快速变化和不断变革的今天，需要使用制度的场合越来越多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编帮大家整理的社区财务制度的管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
社区财务制度的管理制度1第一章、总则第一条、为了进一步规范社区财务，加强监管。
根据省、市、区的有关法律、法规和规定，结合我社区财务实际，特制定本财务管理制度。
第二条、社区所有资产必须纳入社区财务管理，不准设帐外帐。
社区财务工作由居委会统一管理，配备财会人员，会计、出纳分设，不得相互兼职，不得由社区主干的直属亲属担任。
会计人员必须持证上岗，其他人员不得经办社区经济收支业务活动。
第三条、本办法适用社区的财务管理。
第二章、财会人员的工作职责第四条、1、会计工作职责：(1)负责社区年初收支计划预算;(2)统一设置账簿、统一会计科目、统一记账凭证;(3)及时记账、编报财务报表资料，并按月反馈、公布社区的财务活动情况;(4)监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入账;(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作;(6)按时参与民主理财，负责居务公开工作。
2、出纳员工作职责：(1)负责现金、存款的收付缴存业务，逐笔做好现金日记账、银行存款日记账的登记工作;(2)及时、准确地核算现金、银行存款的收支和结存情况，做到日清月结账款相符;(3)认真填制现金结报单，定期向会计报账，并接受其账务审核。
(4)严格现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法、不完整、违反财务制度的原始发票拒绝付款。
现金支付坚持“五不付”原则，即：违反财经纪律和财务制度的不付，非正式的单据不付，字迹不清或涂改的不付，手续不完整、用途不当的不付，没有经手人、证明人、审核人、审批人、复核人签字的不付。
(5)严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准私自出借集体资金，个人现金应与公款分开保管。
财务文书档案管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务文书档案的科学管理，确保财务文书档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务文书档案的管理，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报表、合同、协议、会议纪要等。
第三条财务文书档案管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司财务文书档案实行集中统一管理，设立专门的档案室，配备专职档案管理人员。
（二）规范管理原则：财务文书档案的收集、整理、归档、保管、利用等环节应按照规范流程进行。
（三）安全保密原则：加强财务文书档案的安全保密工作，防止档案丢失、损坏、泄密。
第二章职责与分工第四条公司财务部门负责财务文书档案的收集、整理、归档、保管和利用等工作。
（一）财务部门负责人：负责财务文书档案管理的组织、协调和监督，确保档案管理制度的有效实施。
（二）财务档案管理人员：负责财务文书档案的日常管理工作，包括档案的收集、整理、归档、保管、利用等。
第三章档案收集与整理第五条财务文书档案的收集应遵循以下要求：（一）及时性：财务文书档案的收集应在形成后及时进行，确保档案的完整性和准确性。
（二）真实性：收集的财务文书档案应真实、准确，不得伪造、篡改。
（三）完整性：收集的财务文书档案应齐全，不得遗漏。
第六条财务文书档案的整理应遵循以下要求：（一）分类整理：按照档案的类别、时间、内容等进行分类整理，确保档案的有序性。
（二）编目归档：对整理好的财务文书档案进行编目，建立档案目录，并按照规定进行归档。
第四章档案保管与利用第七条财务文书档案的保管应遵循以下要求：（一）安全保管：确保档案库房的安全，防止火灾、水灾、盗窃等事故发生。
（二）保密保管：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的档案，加强保密措施。
（三）定期检查：定期对财务文书档案进行检查，确保档案的完好无损。
第八条财务文书档案的利用应遵循以下要求：（一）审批制度：查阅、复制、借阅财务文书档案，需经相关部门负责人审批。
[社会组织财务人员管理制度]财务人员管理制度
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[社会组织财务人员管理制度]财务人员管理制度财务人员管理制度是组织内部为了规范和管理财务人员工作而制定的系统性文件，旨在确保财务人员依法、诚信、规范地开展工作，维护组织财务管理的合法性、安全性和高效性。
下面是一个1200字以上的财务人员管理制度范例：第一章总则第一条为了规范财务人员的工作行为，确保财务管理工作的合法性、安全性和高效性，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于本组织内一切从事财务管理工作的人员，包括财务部门人员及其他相关部门的会计人员。
第三条本制度的宗旨是：依法、规范、诚信、高效地管理财务人员，充分发挥财务人员的作用，提高财务工作的专业化水平。
第四条本制度的内容包括：财务人员的基本要求、职责及权限、福利待遇、考核和奖惩、纪律要求等。
第二章财务人员基本要求第五条财务人员应具备的基本要求有：（一）具备良好的道德品质，遵守法律法规，诚实守信，不得参与任何非法经营活动。
（二）具备良好的职业素质，熟悉财务管理规定和各项指南，具备较高的业务水平和学习能力。
（三）具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够与其他部门、单位保持良好的合作关系。
（四）具备严谨的工作态度和高效的工作能力，能够按时保质完成各项工作任务。
（五）具备保密意识和责任感，确保财务信息的安全和机密性。
第三章财务人员的职责及权限第六条财务人员的职责主要包括：（一）编制和执行财务预算，协助制定财务管理政策和制度。
（二）及时、准确地受理、处理和录入各类财务文书和单据，保证财务账务的真实性和准确性。
（三）负责财务报表的编制和审核，及时提供与财务相关的各项经济指标和财务报告。
（四）定期进行财务考核，发现问题及时纠正并提出改进措施。
（五）协助其他部门进行项目的财务管理和决策。
第七条财务人员的权限包括：（一）按照授权实施各类财务操作，如付款、收款、报销等。
（二）参与编制和修改财务管理制度和规章制度。
（三）参与编制财务计划和预算，并进行预算执行监督。
财务文书财务人员管理制度
财务文书财务人员管理制度财务文书财务人员管理制度一、引言本制度的制定旨在规范和管理财务人员的工作行为，保障财务信息的准确性和可靠性，确保财务部门的正常运转。
本包括了财务人员的职责、权限、规范、考核等内容，以及相关的附件和法律名词的解释。
二、财务人员的职责和权限1. 财务人员的职责1.1. 负责财务账务的核对和记录，确保财务信息的准确性和完整性。
1.2. 负责编制和审核财务报表，及时向领导层提供财务分析报告。
1.3. 负责税务申报和缴款工作，确保遵守国家税收政策。
1.4. 参预财务预算的编制和执行，提供财务预测和分析。
1.5. 负责资金管理和支付工作，确保落实公司的资金监管制度。
2. 财务人员的权限2.1. 财务人员有权查阅和处理与公司财务相关的文件和资料。
2.2. 财务人员有权参预与财务相关的会议，并提出意见和建议。
2.3. 财务人员有权向上级领导提出财务事务上的问题和难点，并要求支持和配合。
2.4. 财务人员有权使用公司提供的财务软件和办公设备，确保工作的顺利进行。
三、财务人员的规范行为1. 遵守财务制度和规定，确保财务操作的合规性和规范性。
2. 保守公司的商业机密和财务信息，确保信息的安全性和私密性。
3. 不得违规操作、挪用公司资金，严禁财务舞弊行为。
4. 精确、真实地记录财务交易，不得隐瞒或者虚构财务信息。
5. 不得接受或者索取与工作无关的礼品、款项或者其他利益。
四、财务人员的考核和奖惩制度1. 考核内容1.1. 准确性和及时性：财务信息的准确性和报表的及时提交情况。
1.2. 合规性和规范性：是否遵守财务制度和规定。
1.3. 工作质量和效率：工作的完成质量和效率。
2. 奖惩措施2.1. 表现优秀的财务人员将得到晋升、加薪、奖金等奖励。
2.2. 违反财务规定或者有严重失职行为的财务人员将受到警告、降职、解雇等惩罚措施。
附件：1、《财务报表样本》2、《财务预算编制指南》3、《财务软件操作手册》法律名词及注释：1、《中华人民共和国税法》：国家对税收管理和征收进行规定的法律。
财务规章制度（精选14篇）
财务规章制度（精选14篇）财务规章制度（精选14篇）现如今，越来越多人会去使用制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编为大家整理的财务规章制度，欢迎大家分享。
财务规章制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
财务人员班组规章制度
财务人员班组规章制度第一章总则第一条为规范财务人员的工作行为，加强班组管理，提高工作效率，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于班组内所有财务人员，财务主管负责全面执行。
第三条财务人员应遵守国家法律法规和公司制度，认真履行工作职责，保守企业机密，遵守职业道德规范。
第四条财务人员应当保持良好的工作态度，严守责任，勤勉尽职，努力提高工作水平。
第二章工作职责第五条财务人员应当认真履行财务相关工作，按时完成会计核算、报表编制和申报等工作。
第六条财务人员应当认真核对财务凭证、业务单据，确保财务数据的准确性和完整性。
第七条财务人员应当遵守财务制度，不得违规挪用公款，不得随意调整账目，不得损坏财务文件。
第八条财务人员应当及时协调解决与其他部门的财务沟通问题，保持良好的内部合作关系。
第三章工作纪律第九条财务人员应当遵守工作时间，不得擅自迟到早退，工作期间不得干扰他人工作。
第十条财务人员应当保持工作环境整洁，经常清理办公桌面和文件柜，保护公司财产。
第十一条财务人员应当尊重领导和同事，遵守公司规章制度，不得传播虚假信息或破坏公司形象。
第十二条财务人员应当妥善保管个人工作证件和公司资料，不得将其交给他人使用或泄露。
第四章工作安全第十三条财务人员应严格遵守工作流程，不得私自处理与工作无关的事务，确保财务信息安全。
第十四条财务人员在使用财务软件时，应妥善保存账号和密码，不得将其告知他人或在公共场所操作。
第十五条财务人员在处理财务文件时应小心谨慎，减少遗失或出错的可能性，确保数据的安全性和完整性。
第十六条财务人员应当按照公司规定定期备份财务数据，做好数据保护工作，防止信息泄露和丢失。
第五章纪律处分第十七条对违反本规章制度造成经济损失或其他不良影响的财务人员，将给予相应的纪律处分。
第十八条纪律处分包括批评教育、警告、记过、记大过、降级、解聘等，具体处分标准由公司制定。
第十九条被给予纪律处分的财务人员有权申诉，公司将对申诉进行审查，保障员工的合法权益。
财务核算人员管理制度
财务核算人员管理制度第一章总则第一条为规范财务核算人员的行为，维护企业经济利益，提高财务核算工作效率，特制订本管理制度。
第二条财务核算人员应当严格遵守国家有关法律、法规和企业的各项制度和规章，忠于职守，认真负责，保守秘密，勤勉敬业，公正廉洁，维护企业利益。
第三条财务核算人员应当具备专业知识和技能，不断提高自身素质，不断提升专业水平，为企业的发展作出积极贡献。
第四条财务核算人员管理制度适用于全体从事财务核算工作的员工，并作为员工的行为准则。
第二章职责和权限第五条财务核算人员的具体职责和权限包括但不限于如下内容：（一）做好企业日常财务核算工作，按照企业财务制度和相关法律法规规定进行帐务处理和报表编制；（二）做好企业财务结算工作，确保各项款项的准确性和及时性；（三）保管好企业财务资料，定期备份和归档，确保财务信息的完整性和安全性；（四）按照企业需求完成其他财务工作。
第六条财务核算人员应当按照企业财务制度和规定履行职责，不得违反规定进行操作，严禁弄虚作假，造成企业经济损失。
第七条财务核算人员在工作中应当正确行使权限，不能擅自调整账目，不得私自挪用企业资金，不得以任何方式谋取私利。
第八条财务核算人员应当积极配合公司内部审计工作，如实提供相关资料并按照要求配合审计人员进行工作。
第三章工作要求第九条财务核算人员应当严格按照企业财务制度和规定进行工作，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条财务核算人员应当保持良好的职业道德和工作态度，处理工作和企业之间的关系，维护企业形象。
第十一条财务核算人员应当做好日常工作记录，确保财务数据的完整性和可追溯性。
第十二条财务核算人员应当及时完成工作任务，保证工作质量和效率。
第四章绩效考核第十三条财务核算人员的绩效考核主要考核因素包括但不限于以下内容：（一）日常工作质量和效率；（二）专业知识和技能水平；（三）工作态度和职业道德。
第十四条绩效考核结果将作为评定财务核算人员薪酬和晋升的依据。
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会计人员管理办法
出纳人员管理办法
出纳日常工作管理制度
会计人员管理办法
一、总则
1．为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的、高素质的会计队伍，为公司的发展和经济效益的提高做出应有的贡献，特制订本办法。
2．本办法是公司选拔、任用、管理会计人员的基本准则，适用于公司总部及所属控股子公司的所有会计人员。
二、管理体制
1．会计人员由公司财务部统一管理，公司内部需要进行独立或相对独立核算的部门、分厂，由公司财务部委派会计人员负责该部门、分厂的会计工作。
2．控股子公司的财务总监和财务部经理，由公司财务部委派。
3．公司财务负责人由公司总经理提名，董事会聘任。
4．公司范围的其他财务会计干部（经理、科长），由公司财务负责人提名，公司总经理聘任。
三、任职条件
1．公司会计人员应同时具备以下基本条件：
（1）具有较高的思想觉悟和优良的道德品质，遵守会计职业道德，无违法乱纪行为。
（2）拥有财会大专以上学历，具有较强的求知欲和上进心。
（3）有较高的业务技术水平，能正确处理各种财务会计事项。
（4）有较高的文字水平、较强的写作能力和语言表达能力。
（5）持有政府会计主管部门颁发的《会计人员从业资格证书》。
2．会计人员有下列行为之一的，不得继续在本公司从事会计工作：
（1）无故不服从领导的。
（2）有违法、违纪行为的。
（3）由于业务、技术水平的原因，不能胜任会计工作的。
四、定期轮岗
1．公司会计人员实行定期轮岗制度，一般2～4年轮岗一次。
（1）外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般3～4年轮岗一次。
（2）公司财务部的科级干部，一般2～3年轮岗一次。
（3）一般会计人员，一般2～3年轮岗一次。
（4）出纳员在同一出纳岗位上工作满两年者，必须轮岗。
（5）退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。
2．会计人员的具体轮岗时间，由财务负责人按照上述规定，根据具体情况确定。
3．会计人员调动岗位或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
五、附则
1.本办法由财务部制订、修改和解释。
2．本办法自颁布之日起施行。
出纳人员管理办法
一、总则
为了加强对公司出纳人员的管理，提高出纳人员的职业道德和专业技术水平，特制订本办法。
二、出纳人员的任职条件
1．具有良好的职业道德和素养，无不良执业记录，能够承受工作压力，具有强烈的责任心和敬业精神，细心踏实，工作认真、细致、严谨并具备良好的沟通能力及团队合作精神。
2．财务相关专业大专以上学历，两年以上财务工作经验，具有会计从业资格证书。
3．熟悉出纳工作以及财务流程，熟练操作计算机，并能熟练使用各种办公软件、
财务软件。
4．持有政府会计主管部门颁发的《会计人员从业资格证书》。
三、出纳人员的职责
1．及时、正确地记好现金账，做到日清月结，账款相符。
2．严格审查报销的原始凭证和附件，按照银行规定的限额，保管、支付、使用现金，做到收付有据，手续齐全，符合政策。
3．切实管好空白支票和专用印章、保险柜钥匙。
严守各项数字机密。
4．及时办理各项收付结算手续，催收借款、欠款。
5．努力学习政治、文化、业务知识，不断提高办事效率和工作能力。
6．做好临时分配的其他工作。
四、附则
1．本办法由财务部负责制订、修订和解释。
2．本办法自颁布之日起施行。
出纳日常工作管理制度
一、总则
为规范公司出纳岗位工作，特制订本制度。
二、出纳岗位职责
1．负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全、完整负责。
2．负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记账”，并清点库存现金，对现金安全、完整负责。
3．负责“银行日记账”、“现金日记账”的登记，并逐日进行核对。
4．每月月底向银行索取对账单、核对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
三、现金和银行存款的管理
1．现金管理：
（1）本公司可以在下列范围内使用现金：
员工工资、津贴、奖金；
个人劳务报酬；
出差人员必须携带的差旅费；
结算起点以下的零星支出；
总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后支付现金。
（2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。
（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
（4）出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、账款相符。
2．支票管理：
（1）支票由出纳员保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。
填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。
3．应当严格遵守的操作要求。
（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。
（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行
存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
四、货币资金支付业务的办理程序
1．支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2．支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3．支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4．办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5．审批、审核流程。
业务经办人→部门负责人（复核）→会计（复核）→审批人→出纳
五、付款程序及注意事项
1．外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。
2．预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写申请付款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。
3．一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。
4．出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。
审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。
5．所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴
是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。
6．支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。
六、票据及有关印章的管理
1．本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。
2．财务印鉴实行分开管理。
财务专用章、法人代表印鉴由会计保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。
按规定需要由有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续。
七、附则
1．本制度由财务部负责起草、修订和解释。
2．本制度自颁布之日起施行。