商业银行经营管理第十章
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第10章 商业银行资产负债管理
• 资产管理的核心是正确处理盈利性和流动 性的关系。其一般方法是：
• 1、资金汇集法（资金总库法）：是把各种 资金汇集，然后再把这些资金在各种适当 的资产之间进行分配。特点是按流动性大 小来确定分配资金的顺序，强调资产的流 动性，统一分配。
1、资金汇集法（资金总库法）
• 不管资金来源的期限的长短，将资金来源 作为一个整体来分配，分配的顺序是：
资产负债综合管理的基本原理
• 1、偿还期对称原理 • 是指银行资产和负债的偿还期要在一定程
度上相互对称。通过资产平均到期日与负 债平均到期日之比K可以粗略估计银行的资 产与负债的偿还期是否对称。K=全部资产 平均到期日/全部负债平均到期日。K=1；K ＞1； K＜1；
资产负债综合管理的基本原理
• 2、目标替代原理 • 银行的流动性、安全性和盈利性之间具有相互消
提高了银行资产盈利水平。
负债管理理论的演变
1. 银行券理论。商业银行发行银行券要以贵金属做准备，银行 券的数额与货币发行发行准备的数额之间视经济形势而变动。 该理论的核心是强调负债的适度性。
2. 存款理论。存款是银行最主要的资金来源，是银行资产经营 活动的基础；存款是存款者放弃货币流动性的一种选择，银 行只能被动地顺应这种选择；银行所支付的存款利息是对存 款者放弃流动性的回报，而绝不是收入盈利的来源；存款者 和银行所关注的核心问题是存款的安全问题；存款的稳定性 是银行经营的客观要求，银行资金的运用必须限制在存款的 稳定性前提之下。
长作用。银行无法使三目标同时达到最优，但可 以中和这三性目标，使其综合效果达到最高。 • 3、风险分散原理 • 银行需要注意将资产在不同的客户不同的种类中 进行有效的分散，以免使资产过分集中，在风险 成为现实时措手不及。
• 1、资金汇集法（资金总库法）：是把各种 资金汇集，然后再把这些资金在各种适当 的资产之间进行分配。特点是按流动性大 小来确定分配资金的顺序，强调资产的流 动性，统一分配。
1、资金汇集法（资金总库法）
• 不管资金来源的期限的长短，将资金来源 作为一个整体来分配，分配的顺序是：
资产负债综合管理的基本原理
• 1、偿还期对称原理 • 是指银行资产和负债的偿还期要在一定程
度上相互对称。通过资产平均到期日与负 债平均到期日之比K可以粗略估计银行的资 产与负债的偿还期是否对称。K=全部资产 平均到期日/全部负债平均到期日。K=1；K ＞1； K＜1；
资产负债综合管理的基本原理
• 2、目标替代原理 • 银行的流动性、安全性和盈利性之间具有相互消
提高了银行资产盈利水平。
负债管理理论的演变
1. 银行券理论。商业银行发行银行券要以贵金属做准备，银行 券的数额与货币发行发行准备的数额之间视经济形势而变动。 该理论的核心是强调负债的适度性。
2. 存款理论。存款是银行最主要的资金来源，是银行资产经营 活动的基础；存款是存款者放弃货币流动性的一种选择，银 行只能被动地顺应这种选择；银行所支付的存款利息是对存 款者放弃流动性的回报，而绝不是收入盈利的来源；存款者 和银行所关注的核心问题是存款的安全问题；存款的稳定性 是银行经营的客观要求，银行资金的运用必须限制在存款的 稳定性前提之下。
长作用。银行无法使三目标同时达到最优，但可 以中和这三性目标，使其综合效果达到最高。 • 3、风险分散原理 • 银行需要注意将资产在不同的客户不同的种类中 进行有效的分散，以免使资产过分集中，在风险 成为现实时措手不及。
商业银行经营学课件 (戴国强主编)
第二章 商业银行资本
第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第四节 银行并购决策与管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
课时安排：6课时 教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解 资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资 本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
六、《巴塞尔协议》的实施要求
这里介绍的是《巴塞尔协议》中规定的目标。在这里要补 充介绍《巴塞尔协议》的补充协议和第三《巴塞尔协议》的 内容及对我国的影响。
第三节 银行的资本管理与对策
本节要结合上节的内容加以简单介绍，主要讲授如何通过分子和 分母策略调节银行的资本比率。用时：1课时
根据《巴塞尔协议》对银行资本的规定，银行的最低资本限额应 与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额 则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或 核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接 有关。
2、商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行 转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状 进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
四、表内风险权数及测定
这部分内容主要介绍1988年7月的《巴塞尔协议》中的内 容。包括风险资产的划分、风险权数的规定。结合《巴塞尔 协议》的内容介绍，补充介绍《巴塞尔协议》产生的历史背 景和《巴塞尔协议》要解决的内容。
第十章商业银行资产负债管理理论上课课堂
把所有因素用数学方式表达：
目标函数和约束：
定义
最大化Z=0.12X1+0.08X2
目标函数
服从约束条件
X1+x2≤2500万
总资产负债约束
X2≥0.25X1
流动性约束
X1＞0，X2 ＞0
非负约束
特选课件
22
短 期 证 券 （
x2
百 万
）
货 币 单
A 25
位
z＊ z
在E点上，总收益为： 0.12×2000+0.08×500 =280(万)
特选课件
27
第三节 利率敏感性缺口管理及其评价
利率敏感性缺口管理概念 资产负债利率敏感程度衡量的两个指标 利率敏感性缺口管理 对利率敏感性缺口管理的评价
特选课件
3
（二）资产转移理论（H.G.密尔顿1918年 提出）
这种理论的产生是由于金融市场的发展，政府借款 的需要，而使银行持有的政府证券增多，金融资产 的流动性增强。
在此条件下，该理论认为：银行能否保持流动性，
关键在于银行资产的变现能力，只要银行掌握的证 券易于在市场上出售，或易于转让给中央银行，就 没有必要非限于短期自偿性贷款。
该理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行自 身无法控制的外生变量，银行不能能动地扩大资金 来源。相反，银行资产业务的规模和结构则是其自 身控制的内在变量，银行应主要通过对资产规模、 结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经 营管理目标。
资产管理理论经历了三个发展阶段。
特选课件
2
（一）商业性贷款理论（也称真实票据理 论，亚当斯密《国富论》）
2. 货币市场的发展，为银行通过主动负债争取资金来源 提供了方便。
第10章 商业银行资产负债管理策略 《商业银行经营管理》PPT课件
ol-of-Funds Approach） （2）资产分配法（Conversion Funds Approach） （3）线性规划法（Linear Programming Approach）
10.1.2 商业银行负债管理
1）商业银行负债管理理论
负债管理理论（Liability management theory）认 为银行资产的流动性不仅可以通过加强资产管理，建 立各级准备资产来获得，而且也可以由负债管理即向 外借款来提供
4）有效持续期和凸度
鉴于麦考莱持续期没有考虑隐含期权对资产负债 价值的影响，弗兰克.J.法波齐（Frank fabozzi，1986） 提出基于期权调整的有效持续期和有效凸度的模型。 有效持续期和有效凸度认为，随着利率的变化，与其 相关的未来现金流会发生变化，债券价值表现也会受 到影响，它直接运用于以不同收益率曲线变动为基础 的证券价格，这些价格反映了证券中隐含期权价值的 变动
ISG ISA ISL
当利率变动时，利率敏感性缺口的数值将直接影响 银行的净利息收入，绝对缺口越大，商业银行利差对 市场利率变动就越敏感，利率风险就越大 （2）用缺口衡量利率风险值 净利息收入变动＝风险值缺口×利率变动额
（3）用敏感比率（Sensitive Ration,SR）衡量利率风险
SR RSA / RSL
10.1.3 商业银行资产负债管理 1）资产负债管理的含义
资产负债管理（Asset Liability Management， ALM）也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是 在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏 感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一 个正的净利息差额和正的资本净值
10.2.3 其他的资产负债管理方法
1）多阶段模型 2）账面价值法 3）效率前沿模型 4）多重限制决策模型 5）随机规划与随机控制ALM模型 6）动态财务分析模型 7）压力测试 8）资产负债比例管理
10.1.2 商业银行负债管理
1）商业银行负债管理理论
负债管理理论（Liability management theory）认 为银行资产的流动性不仅可以通过加强资产管理，建 立各级准备资产来获得，而且也可以由负债管理即向 外借款来提供
4）有效持续期和凸度
鉴于麦考莱持续期没有考虑隐含期权对资产负债 价值的影响，弗兰克.J.法波齐（Frank fabozzi，1986） 提出基于期权调整的有效持续期和有效凸度的模型。 有效持续期和有效凸度认为，随着利率的变化，与其 相关的未来现金流会发生变化，债券价值表现也会受 到影响，它直接运用于以不同收益率曲线变动为基础 的证券价格，这些价格反映了证券中隐含期权价值的 变动
ISG ISA ISL
当利率变动时，利率敏感性缺口的数值将直接影响 银行的净利息收入，绝对缺口越大，商业银行利差对 市场利率变动就越敏感，利率风险就越大 （2）用缺口衡量利率风险值 净利息收入变动＝风险值缺口×利率变动额
（3）用敏感比率（Sensitive Ration,SR）衡量利率风险
SR RSA / RSL
10.1.3 商业银行资产负债管理 1）资产负债管理的含义
资产负债管理（Asset Liability Management， ALM）也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是 在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏 感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一 个正的净利息差额和正的资本净值
10.2.3 其他的资产负债管理方法
1）多阶段模型 2）账面价值法 3）效率前沿模型 4）多重限制决策模型 5）随机规划与随机控制ALM模型 6）动态财务分析模型 7）压力测试 8）资产负债比例管理
《商业银行经营管理》第01--10章在线测试
《商业银行经营管理》第01章在线测试第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、最早设立股份之银行的国家是AA、英国B、美国C、意大利D、德国2、1897年在上海成立的（C ）标志着中国现代银行的产生A、交通银行B、浙江兴业银行C、中国通商银行D、北洋银行3、中国银行业监督管理委员会是（D ）年正式挂牌成立的。
A、1999B、2001C、2002D、20034、商业银行的经营对象是AA、金融资产和负债B、一般商品C、商业资本D、货币资本5、从商业银行的本质上来看，商业银行是一种CA、工商性企业B、万能性银行C、金融性企业D、专业性银行第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、股份制商业银行的内部组织机构可分为以下哪几个层次ACDA、决策机构B、管理机构C、执行机构D、监督机构E、选举机构2、商业银行的职能包括ABDEA、信用中介职能B、支付中介职能C、最后贷款人职能D、信用创造职能E、金融服务职能3、商业银行的特殊性主要包括ABCDEA、经营对象特殊性B、经营内容特殊性C、对整个社会经济影响特殊D、受社会经济的影响特殊E、责任特殊4、决策机构包括ABDA、股东大会B、董事会C、行长D、董事会下设的各委员会E、监事会5、商业银行的经营原则包括ABEA、安全性B、流动性C、统一性D、特殊性E、盈利性第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、银监会成立后，中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构的任务。
正确2、商业银行是一种企业，因此在经营目标和手段上与一般企业相同。
错误3、信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动的职能。
正确4、支付中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动的职能。
错误5、商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用。
正确《商业银行经营管理》第02章在线测试第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、发行优先股对商业银行的不足之处不包括CA、股息税后支付，增加了资金成本B、总资本收益率下降时，会发生杠杆作用，影响普通股股东的权益C、不会稀释控制权D、可以在行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，增大了经营的不确定性2、一旦银行破产倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是BA、优先股股东B、普通股股东C、债权人D、存款人3、下列各项不属于发行资本债券特点的是 BA、不稀释控制权B、能大量发行，满足融资需要C、利息税前支付，可降低税后成本D、利息固定，会发生杠杆作用4、银行的附属资本不包括BA、未公开储备B、股本C、重估储备D、普通准备金5、内部资本融资的缺点在于其筹集资本的（D ）在很大程度上收到银行本身的限制A、质量B、价格C、种类D、数量第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、银行外部筹资的方法有ABCDEA、发行普通股B、发行优先股C、发行资本性工具D、出售资产与租赁设备E、股票于债券的互换2、所有者权益包括ACDEA、实收资本B、准备金C、资本公积D、盈余公积E、未分配利润3、附属资本包括ABCDEA、未公开储备B、重估储备C、普通准备金D、混合资本工具E、长期附属债务4、以下属于公开储备的有ACEA、未分配利润B、普通准备金C、营业盈余D、重估储备E、资本盈余5、（本题空白。
第十章 商业银行系统内往来概述
要求：根据上述业务分别编制甲、乙储蓄所及杭州工商银行的 会计分录。
甲储蓄所： 借：库存现金2000 贷：吸收存款——张文2000 借：吸收存款——李立3000 贷：辖内往来——管辖分行3000 借：吸收存款——王阳40000 贷：辖内往来——管辖分行40000 借：库存现金50 贷：手续费及佣金收入50
第十章商业银行系统内往来的核算与管理第一节商业银行系统内往来概述第二节商业银行往来业务核算与管理第一节商业银行系统内往来概述一基本含义是同一商业银行系统内部总行分行支行之间的相互关系称谓
金融企业会计
李冬姝
第十章 商业银行系统内往来的核算与管理
第一节 商业银行系统内往来概述 第二节 商业银行往来业务核算与管理
乙储蓄所： 借：辖内往来——管辖分行3000 贷：库存现金3000 杭州工商银行： 借：辖内往来——甲3000 贷：辖内往来——乙3000 借：辖内往来——甲40000 贷：其他应付款40000
借：其他应付款40000 贷：同业存放40000
贷：吸收存款——xx 户
借：存放同业
（二）来账行的会计核算
1.来账借方报单 借：吸收存款
贷：同业存放 2.来账贷方报单
借：存放同业 贷：吸收存款
四、支行辖内往来会计核算
支行辖内往来主要核算支行辖内派出机构和被派出机构之间发生的代收、 代付等资金划转业务。
（一）支行辖内往来划收、划付款业务核算
2．分行辖内往来 适用于同一省、自治区和直辖市内各行、处之间的资金账 务往来。它由分行负责监督清算，参加的各行、处必须有管 辖分行颁发的辖内行号和专用章，才能凭以办理分行辖内往 来业务。
3．支行辖内往来
适用于同一市（县）内各行、处所之间的资金账务往来。 它由支行负责监督清算，参加的行、处必须有支行核发的辖 内行号和联行专用章，才能办理支行辖内往来业务。
第十章：商业银行中介业务
源自支付工具支付地域 结算方式
汇款结算、托收结算、 信用证结算、保函结算
三、结算方式：
1、结算工具
A银行本票：指申请人将款项交存银行，由银行
（出票人、签发行）签发给其在同城范围内进 行商品交易、劳务供应以及办理转帐结算或支 取现金的票据。 ⑴特点：款随人到；凭票即付、允许背书转让
⑵本票的规定： • 一律记名，允许背书转让 • 金额起点为100元 • 付款期为二个月 • 见票即付、不予挂失
•
• •
签发行在受理银行本票申请书并收妥款项 后可以签发本票
因超过付款期或其它原因要求退款时，应 由申请人持银行本票到签发行办理 若遗失，须在付款期满后一个月内，经查 确实未被他人冒领，方可办理退款手续
⑶本票的用途： • 买方定期付款 • 筹措短期资金 • 资金借贷凭证 • 债权担保
Ｂ银行支票：指银行活期存款的存户签发给 收款人办理结算或委托其开户行将款项无条
1、租赁的职能
A只需投入少量资金，即可得到所需技术设备 B便于技术更新，从而保持设备的先进性 C充分利用技术设备，避免贸然从事带来损失 D引进技术设备较快，并可以得到良好服务 E能够减轻税负负担，避免通货膨胀影响
2、经营性租赁的特点 A租赁关系简单，仅涉及出租人和承租人
B承租人是不特定的复数(一项设备有多个承租人)
分向其他银行或保险公司筹措；
•租赁目的物都是价格昂贵的设备，筹资对象往往不
是一家；
•承租人不能支付租金时，贷款人不能向出租人追索
欠款，只能会同出租人停止租赁，索回设备转租；
•可享受加速折旧和投资减免税优惠。
3、按租赁交易所涉及的地理区域： A国内租赁 B国际租赁 4、按租赁物资的财产性质： A动产租赁 B不动产租赁
汇款结算、托收结算、 信用证结算、保函结算
三、结算方式：
1、结算工具
A银行本票：指申请人将款项交存银行，由银行
（出票人、签发行）签发给其在同城范围内进 行商品交易、劳务供应以及办理转帐结算或支 取现金的票据。 ⑴特点：款随人到；凭票即付、允许背书转让
⑵本票的规定： • 一律记名，允许背书转让 • 金额起点为100元 • 付款期为二个月 • 见票即付、不予挂失
•
• •
签发行在受理银行本票申请书并收妥款项 后可以签发本票
因超过付款期或其它原因要求退款时，应 由申请人持银行本票到签发行办理 若遗失，须在付款期满后一个月内，经查 确实未被他人冒领，方可办理退款手续
⑶本票的用途： • 买方定期付款 • 筹措短期资金 • 资金借贷凭证 • 债权担保
Ｂ银行支票：指银行活期存款的存户签发给 收款人办理结算或委托其开户行将款项无条
1、租赁的职能
A只需投入少量资金，即可得到所需技术设备 B便于技术更新，从而保持设备的先进性 C充分利用技术设备，避免贸然从事带来损失 D引进技术设备较快，并可以得到良好服务 E能够减轻税负负担，避免通货膨胀影响
2、经营性租赁的特点 A租赁关系简单，仅涉及出租人和承租人
B承租人是不特定的复数(一项设备有多个承租人)
分向其他银行或保险公司筹措；
•租赁目的物都是价格昂贵的设备，筹资对象往往不
是一家；
•承租人不能支付租金时，贷款人不能向出租人追索
欠款，只能会同出租人停止租赁，索回设备转租；
•可享受加速折旧和投资减免税优惠。
3、按租赁交易所涉及的地理区域： A国内租赁 B国际租赁 4、按租赁物资的财产性质： A动产租赁 B不动产租赁
商业银行总复习
第一节 银行负债业务的作用
一、银行负债业务的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。 规模要受到一定的控制。
对商业银行发展的作用
商业银行负债是商业银行开展资产 业务和中间业务的前提和基础
商业银行负债是商业银行保持流动性 和获取收益的基础，因而是商业银行 生存发展的基础
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 1、 基础头寸极其构成 2、 可用头寸极其构成
存款预测的方法——易变性存款曲线
对把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心 存款线以上的曲线为易变性存款线。
核心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。 银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映。虽然， 这一曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金 的需要量决策提供一个重要的依据。
第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金
现金资产的作用
（一）压缩银行资产规模 （二）调整资产结构
通过贷款和证券投资结构的调整减少 银行的风险资产总量
压缩银行资产规模
降低现金存量
有效的投资组合安排，以减少银行证券 投资风险
缩小银行贷款规模
并购等方式
优点：短期内增加银行资本 问题：管理和人员的整合
第三章商业银行负债业务经营
银行负债的作用和构成 商业银行的存款业务 商业银行的借款 商业银行存款负债的经营与管理
商业银行的规章制度
商业银行的规章制度第一章总则第一条为规范商业银行的经营行为，保障银行资金安全，促进银行的健康发展，制定本规章。
第二条本规章适用于我国各类商业银行。
第三条商业银行应当遵守国家的法律、法规和监管规定，坚持风险管理和合规经营原则，加强内部监督和控制，有效防范各类风险。
第四条商业银行应当建立健全管理制度，明确各项职责和权限，加强内部培训和监督，保障银行业务的稳健运行。
第二章存款业务规定第五条商业银行应当严格遵守存款保险规定，保障存款人权益。
第六条商业银行应当建立完善的存款管理制度，确保存款的安全性和及时性。
第七条商业银行应当对存款人进行身份核实，防范洗钱和其他不法行为。
第八条商业银行应当按照法律规定，对存款进行分类管理，做好偿付准备。
第九条商业银行应当依法公开存款利率和收费标准，维护市场秩序。
第十条商业银行应当建立贷款额度管理制度，合理控制负债规模，确保风险可控。
第十一条商业银行应当做好存款偿付工作，确保存款人的合法权益。
第三章贷款业务规定第十二条商业银行应当根据国家法律规定和监管要求，审慎开展各类贷款业务。
第十三条商业银行应当建立健全的风险管理制度，明确贷款审批程序和责任。
第十四条商业银行应当根据客户的信用状况和还款能力，制定合理的利率和贷款条件。
第十五条商业银行应当按照贷款合同约定，定期核查贷款使用情况，及时催收逾期贷款。
第十六条商业银行应当加强对贷款项目的监督和跟踪，确保贷款资金的安全流向。
第十七条商业银行应当建立偿付能力评估机制，保持足够的偿付准备金，保障贷款回收率。
第四章外汇业务规定第十八条商业银行开展外汇业务应符合国家外汇管理规定。
第十九条商业银行应当建立健全外汇管理制度，加强外汇风险管理，确保外汇业务的正常运作。
第二十条商业银行应当加强对外汇市场的分析和研究，及时调整外汇交易策略。
第二十一条商业银行应当合理控制外汇头寸，确保外汇流动性。
第二十二条商业银行应当按照国家规定，报送外汇交易信息，做好外汇业务统计和报告工作。
商业银行导论第十章
二、国际资产业务 1. 国际信贷业务 (1) 押汇业务 ① 进口押汇 ② 出口押汇 (2) 打包放款 (3) 保付代理 (4) 福费廷 (5) 出口信贷 (6) 国际银团贷款
2. 国际投资业务 (1) 外国债券投资 (2) 欧洲债券投资 ① 普通债券(Straight Band) 普通债券(Straight ② 复合货币债券(Multiple-Currency Bond) 复合货币债券(Multiple③ 浮动利率债券(Floating Rate Bond) 浮动利率债券(Floating ④ 可转换为股票的债券(Convertible Euro可转换为股票的债券(Convertible EuroBond)
第一节 国际业务概述
一、国际业务的概念 二、商业银行国际业务的组织结构 (一)代表处 (二)代理行 (三)分行 (四)子公司或附属机构 (五)合资联营银行 三、国际业务的经营目标第二节 国际资产 Nhomakorabea负债业务
一、国际负债业务 (一)国际借款 (二)国际存款 1. 同业存款 2. 非银行存款 (三)发行国际债券 (四)其他外汇资金筹集方式 1. 欧洲货币存款 2. 回购协议
二、托收结算业务 三、信用证结算业务 (1) 银行保证书(Letter of Guarantee) 银行保证书(Letter (2) 备用信用证(Stand-by Letter of Credit) 备用信用证(Stand四、担保业务
第五节 案例研究： 案例研究：
1. 如何看待信用证的修改 2. 银行间接套汇多少? 银行间接套汇多少?
二、套汇与套利交易(Arbitrage 二、套汇与套利交易(Arbitrage Transaction) (一)套汇交易 1. 地点套汇 2. 时间套汇 (二)套利交易 1. 不抛补套利 2. 抛补套利
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4、资产结构理论
资产结构理论又称为资产选择理论，由詹姆斯和肯尼斯倡导
5、超货币供给理论
• Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipisicing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat.
生于第二次大战以后，当时，西方国家的经济已逐渐从战争中复苏起来，开始高速发展。经济的发展带动了对资金需求的多样化，
不仅需要短期资金，而且又产生了对固定资产投资和设备更新等中长期资金的需求。同时，货币金融领域竞争的加剧，也使商业 银行迫切地需要开拓新的业务领域。 3.评价 预期收入理论深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借款人的预期收入， 找到了银行资产流动的经济动因，要求银行的资产与预期收入直接挂钩，克服了商业性贷款理论的缺陷。 该理论促成了贷款形式 的多样化，拓宽了银行的业务范围。 预期收入理论的不足之处在于借款人的预期收入难以把握，一旦客观经济条件发生变化或债 务人资信状况发生较大变化，将导致贷款偿还能力下降。
性，实现其经营管理目标。 资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移
理论和预期收入理论三个阶段。
1、商业贷款理论
• 1.内容 该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，以保持 与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。 短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。这种理论也被称作 为自动清偿理论 和“真实票据论” (Real-Bill Theory)。
也存在不足，一旦出现经济萧条，有价证券大量抛售引起价格下跌，会引起银行资产的巨额损失；
当所有银行都因需要资金而出售生利资产时，可能会出现出售困难。
3、预期收入理论
• 1.内容 该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。如果将来收入没有保证，即使是短期 贷款也可能发生坏账或到期不能收回的风险；如果将来的收入有保证，即便是长期放款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要 预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。 2.背景 预期收入理论产
第二节、商业银行资产负债管理方法
• 一、商业银行资产负债管理一般原理 • 1.规模对称原理
• 2.结构对称原理
• 3.速度对称原理 • 4.资产分散原理 • 5目标互补原理
二、商业银行资产负债管理的主要办法
• 一.资金集中法 • 二.资金分配法
• 三.差额管理法
• 1.利率差额管理法 • 2.期限差额管理法 • 四.线性规划法
负债管理理论
• 1.存款理论 • 2.购买理论 • 3.销售理论
三、资产负债综合管理
• 1.背景 20世纪70年代后期，伴随金融创新的不断涌现，各种新型金融工具和交易方式以各种形式抬高资金价格，市场利率大幅上升，使得负债管理成 本和增加银行经营风险等方面的缺陷越来越明显地暴露出来，单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。 同时，随着西方各国银行管制的放松 和金融自由化浪潮的涌现，商业银行在金融市场上主动融资的权力增加，吸收存款的压力减少，这一切使商业银行由单纯的负债管理转向资产负债综合 管理。 2.内容 资产负债综合管理理论认为，
2.背景 商业性贷款理论产生于商业银行发展的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依靠自有资本经营，企业对资金的需求
以商业周转性流动资金为主。此外，由于金融机构管理水平较低，还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商业银行发生清偿危 机时给予救助，商业银行的经营管理者更强调维持银行的流动性，并不惜以牺牲部分盈利性为代价。 3.评价 这
二、负债管理理论
• 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。 这种理论认为商业银行可以通过购入 资金的方式来保持银行流动性，从而增加资产，增加银行的收益。 负债管理理论产生的历史背 景 金融业的激烈竞争 金融管制和货币市场利率不断攀升 大额可转让定期存单等创新金融工具 的出现 存款保险制度建立与发展，激发银行冒险精神 负债管理理论的影响 负债管理理论使银 行的流动性和盈利性矛盾得到协调；使银行在管理手段上有了质的变化，可以根据资产的需要 来调整负债的规模和结构；增强了银行的主动性和灵活性，提高了商业银行的竞争力 负债管理 增加了银行的经营成本和经营风险
三、资产负债比例管理的指标体系
资本充足率（风险资本率）=资本期末总额/风险加权资本期末总额； 资本率=资本期末总额/资产期末总额； 杠杆比率=资产期末总额/资本期末总额； 存贷款比率=各项贷款期末余额/各项存款期末余额；
流动性资产与流动性负债比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末 余额；
中长期贷款与定期存款比率=中长期贷款期末余额/定期存款；
一理论没有考虑贷款需求的多样化 这一理论设有认识到存款的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的 资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上 这一理论没有考虑贷款清偿的外 部条件，即在经济衰退时期，即便是有真实票据做抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险
2、资产转移理论
1.内容 该理论认为银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方 法是持有可转换的资产 2.背景 该理论是在第一次世界大战以后，西方国家金融市场不断完善和发展的历史背景下产生的。 3.评价 该理论沿袭了商业性贷款理论应保持高度流动性的主张，但突破了商业性贷款理论 银行 资金运用的狭窄局限，扩大了银行资产运用的范围，是银行经营管理理念的一大进步。 但该理论
资产负债管理战略目标和工作策略的比例指标体系，同时，其中一些资产负债指标
也是各国政府和中央银行监管商业银行运营的核心内容
二、资产负债比例管理与资产负债综合管理的 关系
• • • （一）、资产负债比例管理与资产负债综合管理的区别 1.管理目标不同 2.管理内容不同
•
• • • •
3.管理手段不同
4.管理层次不同 （二）、资产负债比例管理与资产负债综合管理的联系 1.资产负债综合管理是资产负债比例管理的基础 2.资产负债比例管理和资产综合管理都是以“三性”为经营原则
商业银行资产负债管理
主讲人：赵明
商业银行资产负债管理理论
目录
商业银行资产负债管理方法
我国商业银行的资产负债比例管理
第一节：商业银行资产负债管理理论
• 一、资产管理理论 • 20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理 资产管理理论认为，银行资金 来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金运用的规模和结构则是可 控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动
第三节、我国商业银行的资产负债比例管理
• 一、资产负债比例管理概述及意义 • 资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产
控制的一种方式。消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。银行通过资产负
债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营，消除和减少风险的目的。 资产负债比例不能狭义的理解为银行资产与其负债的比例，它是综合反映商业银行
期末余额呆账准备金与贷款比率=呆账准备金净额/各项贷款期末余额。 反映资产结构的比例 各项贷款与总资产比率=各项贷款期末余额/资产期末余额
商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡。银行只有根据经济金融形式变化，通过资产结构和负债结构的共同 调整，才能实现银行经营目标的要求。 3.评价 该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论
的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。 四、资产负债外管 理理论 资产负债外管理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易，开辟新的盈利 源泉。该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务 该理论认为，在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机 网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。