财务内部牵制管理制度
财务内部牵制管理制度
财务内部牵制管理制度一、总则本制度旨在加强公司财务管理的内部控制，确保公司财务报告的准确性、完整性和合规性，防范财务风险，保障公司资产的安全和完整。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务管理的部门和员工，包括但不限于财务部、会计部、审计部、税务部及相关业务部门。
三、职责与权限1.公司管理层负责制定和监督执行财务管理内部控制制度，确保公司财务活动的合法合规。
2.财务部门负责实施财务管理内部控制制度，确保公司财务报告的准确性和完整性。
3.审计部门负责对公司财务内部控制制度进行监督和评估，发现和纠正内部控制缺陷。
4.公司员工应遵守财务管理内部控制制度，履行相应的职责和义务。
四、财务管理内部控制原则1.不相容职务相分离原则：确保不相容职务由不同的人员担任，以减少舞弊和不当行为的风险。
2.授权审批控制原则：建立授权审批制度，明确各级员工的审批权限和审批程序，防止越权审批和违规操作。
3.会计记录控制原则：建立健全会计制度，规范会计科目、会计凭证、会计账簿等会计记录，确保财务信息的准确性和完整性。
4.资产保护控制原则：采取有效措施保护公司资产的安全和完整，防止资产被盗窃、挪用或不当使用。
5.内部审计控制原则：建立内部审计制度，对财务管理内部控制制度的有效性和执行情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
五、内部牵制措施1.岗位分离：将财务工作划分为不同的岗位，明确岗位职责和权限，实施岗位之间的相互监督和牵制。
2.授权审批：建立完善的授权审批制度，明确各级领导和员工的审批权限和责任，确保各项财务活动的合法性和合规性。
3.会计记录：建立规范的会计账套和会计科目，确保财务数据的准确、完整和一致性。
同时，对会计凭证、账簿和报表等资料应进行妥善保管，防止篡改或泄露。
4.资产保管：建立资产管理制度，对现金、银行账户、支票等资产应进行严格管理，确保资产的安全和完整。
同时，对相关印章、密钥等重要物品也应进行严格保管。
5.审计监督：建立内部审计制度，对财务工作进行定期或不定期的审计监督，发现问题及时进行处理，确保财务工作的规范性和合法性。
财务内部牵制制度
财务内部牵制制度
1、内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。
2、财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。
3、会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
4、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。
5、出纳负责保管库存现金和各种有价证券。
6、签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。
7、空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。
会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。
会计应及时与出纳核实收入款项。
支票由会计签发，由出纳具体输办理。
发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。
8、总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。
会计工作内部牵制制度（5篇）
会计工作内部牵制制度（5篇）第一篇：会计工作内部牵制制度会计工作内部牵制制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的规定，结合我公司财务管理的需要，为防止财务管理工作的错误和弊端发生，建立健全会计工作内部控制系统，特制定本制度。
一、公司各单位的会计人员应严格执行国家统一的财务制度，严密健全会计业务处理手续，防止伪造、篡改会计记录；防止营私舞弊和贪污。
二、各单位会计机构内以及与其他业务部门之间，处理经济业务时既要相互联系，又要建立相互制约的关系。
要求每一项经济业务的处理全过程，必须由两人以上共同分工负责完成，彼此的工作起到相互牵制的作用。
三、建立会计独立的业务处理体系，会计工作与其他业务工作要分清职责，会计、出纳负责管理经济业务的会计核算帐务和钱的收支，不应经管业务部门的采购、供销、实物管理工作。
四、建立健全会计人员岗位责任制度，各单位应当根据业务需要配备持有会计证的会计人员。
各单位会计工作岗位一般采用一人多岗，但出纳人员不兼任会计岗位工作，会计人员不兼任出纳岗位工作。
五、出纳职责、权限。
1、负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金以及有价证券，设置和登记现金及银行存款日记帐。
2、根据会计人员开出的收款凭证，办理货币资金收款业务。
所收的现金和支票应及时送存银行，并在有关原始凭证上加盖收讫戳记。
3、根据批准、审核无误的付款凭证，签发支票，办理银行各种付款手续，办理现金付款业务，并在有关原始凭证上加盖付讫戳记。
4、对不真实、不合法和违反会计制度的收支，出纳人员有权不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，必须更正补充后再予受理。
5、公司会计人员岗位责任制度规定的其他出纳工作职责和权限。
六、各会计岗位职责和权限按《会计人员岗位责任制度》。
七、会计机构开票人和收款人应分开，开票由会计负责，收款由出纳负责。
（开票、收款人请假等特殊原因，单位领导、会计主管可以指定人员暂替）出纳办理收款业务后，应在发票、收据的各联盖收款人私章或签名。
会计内部牵制制度
会计内部牵制制度会计内部牵制制度是指通过建立一系列制度和流程，对会计活动进行内部监督和控制，确保会计信息的准确性、可靠性和合规性的一种管理制度。
下面是一个关于会计内部牵制制度的700字的描述。
会计内部牵制制度是指一个企业或组织在进行会计活动时，建立起来的一系列制度和流程，用于内部监督和控制会计信息的准确性、可靠性和合规性。
这些制度和流程包括内部控制、审计、财务管理、会计规范等，旨在防止财务欺诈、违规操作和错误报告等问题的发生，确保企业财务信息的真实性和可信度。
会计内部牵制制度是企业内部建立和实施的，通常由企业内部的会计主管部门和财务管理部门负责制定和执行。
它包括一些具体的制度和规定，比如会计科目的核定和使用、财务报表的编制和披露、内部控制的建立和实施等。
这些制度和规定的目的是保证企业会计信息的准确性、可靠性和合规性，确保操纵和欺诈等不当行为的不发生。
在会计内部牵制制度中，内部控制是一个非常重要的环节。
内部控制是指在企业内部对会计活动进行监督和控制的一系列制度和措施。
企业可以通过建立和完善内部控制制度，确保会计信息的真实性和可信度。
内部控制包括会计记录的完整性、会计核算的准确性、财务报告的及时性等。
企业可以通过制定相关的规章制度、流程和措施，对会计信息进行监督和管理，防止违法违规行为和操纵行为的发生。
另外，审计也是会计内部牵制制度的重要组成部分。
审计是对企业内部会计活动的监督和检查，旨在评估和验证会计信息的真实性和可信度。
企业可以请内部或外部的专业审计机构进行审计，对财务信息进行全面和独立的审查。
审计可以发现和纠正会计信息中的错误和问题，提高会计信息的质量和可靠性。
此外，财务管理和会计规范也是会计内部牵制制度的重要组成部分。
财务管理包括预算管理、资金管理、风险管理等，旨在保障企业财务活动的安全性和合规性。
会计规范则是一个企业会计活动的操作指南，企业可以根据会计规范进行会计准则的遵守和实施。
通过财务管理和会计规范，企业可以规范和规范会计活动，确保会计信息的真实性和可信度。
内部牵制制度
内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
公司财务内部牵制制度
公司财务内部牵制制度（草稿）为了促进内控会计控制建设,保证经济业务的合法性和会计信息的可靠性,防止差错及弊端，保护公司资产的安全、完整，根据财政部《企业内部控制规范-基本规范》及总公司《内部控制制度》的规定、结合公司管理需要，特制定本制度.第一条为了加强财务管理，严格按财务规章制度处理会计业务，各岗之间在既相互配合，又相互牵制的制约机制中开展工作,根据有关法律法规和财务规章制度，制定财务工作内部牵制制度。
第二条内部牵制制度是以事务分管为核心的自检查系统，通过职责分工，各业务程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他业务流程人员查证核对。
第三条部门内部岗位牵制的原则（一)岗位分设原则.结合岗位说明书，遵循钱账分离、票章分离、账物分离、制单审核分离、审批经办分离等基本原则,对各项会计业务的处理均须有审核。
（二)定期轮岗原则.计划财务部应建立定期轮岗制度，出纳实行最长每两年要轮岗一次，轮岗的方式包括出纳和其他会计岗位之间的轮换.资金管理岗位最长不得超过2年、其他人员最长不得超过3年轮岗一次.（三）亲属回避原则。
单位主要负责人的直系亲属不得担任机构计划财务部负责人,计划财务部负责人或主管人员的直系亲属不得担任本单位的出纳。
（四）各机构应根据财务人员分工,结合内控要求,建立内部控制岗位职责。
第四条内部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、物账分离.第五条财务内部牵制的具体内容(一）实物牵制实物牵制是指由两个以上人员共同掌管必要的实物工具,共同完成一定程序的牵制.1．票印保管（1）凡涉及货币资金业务的有关支票、发票、收据等印章与应分开保管。
（2）空白支票、发票、收据由出纳人员负责保管，并严格管理使用,序号登记.作废支票由出纳人员加盖“作废"字样,交核算主管审核后进行备查登记,月末钉在最后一张记账凭证后面,归档保管。
（3）预留银行印鉴名章由出纳负责保管，并严格管理使用。
(4）财务专用章或发票专用章，由财务负责人保管或指派专人（须和法定代表人名章保管人分离）负责保管，并严格管理使用.出纳不得保管各开户银行预留的全套印鉴，应该由财务负责人、出纳人员和会计人员分别掌管；印鉴和密码不得向其他部门或个人借用、泄漏.2．网上银行的制单及复核数字证书和交易密码应参照网银管理规定由不同人员分别保管,网上进行转账和其他交易时须建立二级复核机制。
长春大学财务处内部牵制制度
长春大学财务处内部牵制制度
为了加强财务内部监督，防止舞弊等现象，使向岗位之间和各岗位与各院、部、处、系室之间朴素协作，避免或减少会计工作的失误，更好地执行各项法律、法规和制度，特制定本制度。
一、岗位分工
财务会计岗位分为:会计机构负责人、出纳、工资核算、资金审核、审核、稽核、预决算及总帐报麦、电算管理等。
二、出纳岗位的职责和限制条件
学校财务部门和独立核算单位，必须指定专人担任出纳员亨，并且出纳与会计分开，权责明确。
1(出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和稽核工作以及会计档案保管工作，实行钱帐分管。
2(出纳员支付的原始凭证，必须先由会计人员审核签章; 出纳员不得填制记帐凭证业务。
三、其他岗位的职责和权限
1(预留开户银行的印章、印签必须分开保管，不得一人同时保管。
2(出纳员临时离开岗位，不得随意将保险柜钥匙或者空白支票交给他人，必须经财务主管同意并指定人员代管。
3(会计人员编造各种付款凭证或自制付款凭证如工资表、津贴表、助学金表等，必须经另一名会计人员(一般由稽核人员) 复核才
能付款。
4(会计人员根据会计资料所做出的各种计算，由另一名会计人员验算或复核。
四、聘任会计人员应当实行回避制度
单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计机构负责、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中聘任。
企业内部财务牵制制度
企业内部财务牵制制度一、引言随着企业规模的不断扩大，财务管理愈发成为企业内部关注的焦点，尤其是在当今具有高度经济竞争性的市场环境下，企业为了保持稳健经营和长远发展，必须建立一套完善的财务管理制度，避免不必要的财务风险。
在这样的背景下，企业内部财务牵制制度逐渐成为一个不可或缺的管理要素。
二、什么是企业内部财务牵制制度企业内部财务牵制制度也是企业的一项内部控制制度，是指在资金使用、收入收据、记账、审批、报销等财务活动中，为确保企业的财务安全及防范财务风险而采取的一系列措施，旨在促进企业财务活动的规范化、规范活动，并实现对财务管理全过程的有效掌控。
其主要职能如下：1.规范财务活动：确保企业财务活动按照相应的流程和制度进行，避免出现不合规、不合理的行为。
2.掌控财务管理：通过内部财务牵制制度，企业能够全面掌控财务管理，保证企业财务风险处于可控状态。
3.有效防范风险：内部财务牵制制度能够帮助企业及时发现和处理各类财务风险。
4.加强管理监督：企业内部财务牵制制度能够强化财务管理的监督机制，及时发现和弥补管理上的漏洞。
三、内部财务牵制制度的构建企业内部财务牵制制度的构建应遵循以下原则：1. 安全性原则安全是企业内部财务牵制制度建立的首要原则，企业应采取全面的安全措施，确保企业资金的安全和财务数据的保密性。
2. 权责分离原则企业内部财务牵制制度的建立也必须遵循权责分离原则，将财务人员的权力与责任分开，以加强财务活动的监督机制。
3. 限制与监督原则企业内部财务牵制制度也需遵循限制与监督原则，严格控制财务人员的权限，增强对财务活动的监督和控制，防止人为破坏造成的财务损失。
4. 效率和规范原则企业内部财务牵制制度的建立应遵循效率和规范原则，促进财务管理信息化和标准化，提高工作效率、减少人为失误，确保内部制度的规范和落实。
四、企业内部财务牵制制度的内容企业内部财务牵制制度的内容大致包括以下几个方面：1. 财务核算规则包括会计准则、会计记账规范、会计盘点与调整等财务核算方面的规则，以规范会计核算管理。
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财务内部牵制管理制度
为了充分发挥财务监督的职能作用，加强内部控制，防止差错和舞弊行为发生,特制定本制度,请遵照执行。
一、不得由一人办理收入业务的全过程
（一）医、护人员与收取费用实行岗位和职务分离。
（二）物价管理与价格执行实行岗位和职务分离。
（三）收入票据保管与使用实行岗位和职务分离。
（四）办理退费与退费审批实行岗位和职务分离。
（五）收入稽核与收费人员实行岗位和职务分离。
二、不得由同一部门或一人办理支出业务的全过程
（一）支出的申请与审批实行岗位和职务分离。
（二）支出的审批与执行实行岗位和职务分离。
（三）支出的执行与审核实行岗位和职务分离。
（四）支出的审核与付款结算实行岗位和职务分离。
三、不得由一人办理货币资金业务的全过程
（一）现金和银行存款的支付，应由经办人、分管院长、财务部门负责人或其授权的代理人审核；
（二）出纳不得兼任稽核、票据管理和会计档案保管工作，不得编制余额调节表；
（三）出纳不得兼任收入、支出、债权和债务账目的账务登记工作；
（四）严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
四、不得由同一部门或一人办理药品及库存物资业务的全过程
（一）药品及库存物资的请购与审批实行岗位和职务分离。
（二）药品及库存物资的询价与确定供应商实行岗位和职务分离。
（三）药品及库存物资的合同订立与审核实行岗位和职务分离。
（四）药品及库存物资的采购与验收实行岗位和职务分离。
（五）药品及库存物资的采购验收与会计记录实行岗位和职务分离。
（六）药品及库存物资的付款申请与付款执行实行岗位和职务分离。
五、不得由同一部门或一人办理固定资产业务的全过程
（一）固定资产购建计划与审批实行岗位和职务分离。
（二）固定资产购建的验收取得与款项支付应实行岗位和职务分离。
（三）固定资产购建的审批与执行实行岗位和职务分离。
（四）固定资产处置的申请与审批实行岗位和职务分离。
（五）固定资产业务的执行与相关会计记录实行岗位和职务分离。
六、不得由同一部门或一人办理工程项目业务的全过程
（一）工程项目建设、可行性研究与项目决策实行岗位和职务分离。
（二）工程项目概预算编制与审核实行岗位和职务分离。
（三）工程项目实施与价款支付实行岗位和职务分离。
（四）工程项目竣工决算与竣工审计实行岗位和职务分离。
七、不得由一人办理债权或债务业务的全过程
（一）债权或债务业务经办与会计记录实行岗位和职务分离。
（二）债权或债务业务会计记录与出纳实行岗位和职务分离。
（三）债权或债务业务经办人与审批实行岗位和职务分离。
（四）债权或债务业务总账与明细账核算实行岗位和职务分离。
（五）债权或债务业务审查与记录实行岗位和职务分离。
八、不得由同一部门或一人办理财务电子信息软件开发、系统操作、系统维护和档案保管等业务的全过程
（一）财务电子信息软件开发与系统操作实行岗位和职务分离。
（二）财务电子信息系统操作与维护实行岗位和职务分离。
（三）财务电子信息系统操作与档案保管实行岗位和职务分离。
九、财务会计人员工作岗位有计划地进行轮换。