会计经验：出纳基础知识-结账与对账
会计经验：什么是对账和结账-都要怎么做呢-
什么是对账和结账，都要怎么做呢?问：我是一新手，想问一下什么是对账和结账，都要怎么做呢? 答：1、对账。
对账是指会计核算中，对账簿记录所做的核对工作。
对账工作是保证账账、账证、账实相符的重要条件。
对账工作主要内容包括以下三个方面： （1）账证核对。
是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。
月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。
（2）账账核对。
是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。
（3）账实核对。
是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般每月应与银行对账单核对），做到账实相符。
2、结账。
出纳人员将本期所发生的所有资金收付业务全部登记入账并核对无误后，应通过结账的方式，计算出本期内现金和银行存款据点入总额、付出总额和期末余额，以了解本单位本期内货币资金的全部收付情况和期末结存情况，为编制会计报表提供依据。
结账的步骤： （1）结账前，出纳人员应逐笔、顺序地登记完成货币资金收付业务。
（2）月结时，在现金、银行存款日记账最后一笔记录下面划一道红线，在红线下结出本月发生额和期末余额。
并在摘要栏内注明本月合计，并在其下面再划一道红线。
季结、年结方法同上，所不同的是摘要栏内写出季结、年结；在年结下面划出双红线（表示封账）。
（3）年度终了，将现金和银行存款账户的余额结转到下一年度，在摘要栏内注明结转下年，在下一会计年度新账的摘要栏内写明上年结转，并将余额填入余额栏。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
会计经验：出纳基础工作之账簿篇(五)：结账与对账【出纳帐簿】
出纳基础工作之账簿篇（五）：结账与对账【出纳帐簿】
一、结账
为了总括一定时期内（如年度、季度、月度）的全部经济业务和相应的财产收支情况，定期进行的汇总、整理、总结工作就是结账。
每个单位都必须按照有关规定定期做好结账工作。
即要做好以下工作：
（1）要明确结算期内发生的各项经济业务要全部入账，不能提前也不得延时
结账。
（2）对企业已实现而尚未获得的利润、应计提的折旧、应摊销和预提费用、
应交税金等，应按权责发生制原则进行计算，编制会计记账凭证，记入有关账簿。
（3）对于各种费用、收益账户的余额要在有关账户间进行结转。
例如，制造
费用账户的期末余额，要按一定的比例分配后，转入生产成本账户；将产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金、管理费用、投资收益、财务费用等有关账户的期末余额，转入本年利润账户。
（4）对于现金日记账、银行存款日记账、总账以及各明细账户，结出本期发
生额和期末余额。
结账的方法有以下几种：
1.日结账。
【会计实操经验】出纳怎么和银行对账
【会计实操经验】出纳怎么和银行对账
出纳怎么和银行对账
1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。
2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。
这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。
如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。
3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。
借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。
借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。
而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我
们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。
因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。
希望大家多多不断的补充自己的专业知识。
对账和结账
对账和结账定期进行对账和结账，能够保证账簿资料的正确性。
因此，对账和结账是编制报表前必须要完成的重要会计工作。
一、对账在账簿记录中，由于主客观的原因，常常会有账簿记录差错和账实不符的情况发生。
为了使账簿能如实地反映经济活动的情况，在结转会计期间的账簿记录之前，必须对账簿记录进行核对。
因此，对账是日常会计工作的一个必要的重要的环节。
所谓对账，简单地说，就是核对账目。
即对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对，以保证账簿记录的真实可靠。
对账是会计核算的一项重要内容。
一般应在月末，将本月的全部经济业务登记入账并结出各账户的期末余额后、结账之前进行对账。
如遇特殊情况，如人员调动或发生非常事件，则应根据需要随时对账。
在会计核算工作中，有时难免发生各种差错和账实不符的情况。
例如填制记账凭证的差错，记账或过账的差错，数量和金额计算的差错，以及财产物资的盘亏和盘盈等。
发生这些差错，有的是由于工作疏忽失职和存在不正常行为而引起的，是可以避免的；而有的是由于财产物资本身的性质或自然原因造成的，是不可以避免的。
因此，为了保证各种账簿记录的完整和正确，如实地反映和监督经济活动的状况，就必须核对各种账簿记录，检查记账工作有无差错。
确保账证相符、账账相符、账实相符，为编制会计报表提供真实可靠的资料。
所以，对账工作应包括账证核对、账账核对、账实核对。
（一）账证核对会计凭证是登记账簿的依据。
账证核对工作，平常是通过编制凭证和记账中的“复核”环节进行的，在月末结账时，应将账簿的记录数字与会计凭证数字进行核对，做到账证相符。
对主要内容有疑问之处，应进行重点抽查与核对。
账证核对是账账相符、账实相符的基础。
账证核对的方法是将原始凭证、记账凭证与日记账、分类账进行核对，检查会计凭证上所记录的每笔经济业务会计分录的内容、数量、金额与各种账簿中的记录是否相符，既可以逐笔核对，也可抽查核对；如果发现差错，应及时查明原因。
（二）账账核对账账核对就是把各种账簿记录进行相互核对，使相关账簿之间的数字核对相符，具体的核对包括以下几个方面的内容：1）总分类账中，全部账户的借方余额合计数应同贷方余额合计数相符；2）总分类账中，“现金”、“银行存款”账户的余额数应同相对应的日记账余额数核对相符；3）总分类账中，各账户的月末余额，应与所属明细分类账户月末余额之和核对相符；4）会计部门有关财产物资的明细分类账的余额，与财产物资保管部门或使用部门相应的明细账（卡）核对相符。
对账与结账总结
对账与结账总结一、对账与结账的概念对账是指将账目进行核对，确保账目的准确性和完整性。
结账则是指在经过对账确认账目无误后，进行最终结算的过程。
对账和结账是财务管理中非常重要的环节，能够帮助企业进行财务控制和管理。
二、对账与结账的流程1. 对账流程对账的流程主要包括以下几个步骤： - 收集账目数据：收集所有与对账相关的账目数据，包括收入、支出、银行对账单等。
- 核对账目数据：将收集到的账目数据与原始数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
- 解决差异：如果核对发现账目数据与原始数据存在差异，需要及时解决差异，找出差异的原因并纠正。
- 调整账目数据：根据解决差异的结果，及时调整账目数据，使其准确反映实际情况。
- 生成对账报表：根据调整后的账目数据，生成对账报表，用于对账结果的展示和记录。
2. 结账流程结账的流程主要包括以下几个步骤： - 对账确认：在对账过程完成后，需要进行对账的确认，确保账目数据的准确性和完整性。
- 生成结账报表：根据对账确认的结果，生成结账报表，包括收入、支出、利润等相关信息。
- 进行财务结算：根据结账报表进行财务结算，包括付款、收款等操作，确保账目数据的准确性和完整性。
- 财务记录与凭证制作：根据财务结算的结果，进行财务记录和凭证制作，以备将来查阅和审计的需要。
- 结账审批：将结账报表和相关财务记录提交给财务负责人进行审批，确保结账的准确性和完整性。
三、对账与结账的重要性对账与结账在企业的财务管理中扮演着重要的角色，具有以下几个重要性： 1.资金控制：对账与结账可以帮助企业对资金的流入和流出进行有效的控制，确保资金的合理配置和使用。
2. 成本分析：通过对账与结账的过程，可以对企业的成本进行详细的分析，帮助企业寻找成本降低和效益提高的方法和途径。
3. 经营决策：对账与结账是企业管理决策的重要依据，可以提供准确和完整的财务信息，帮助管理层做出科学、准确的决策。
4. 风险控制：通过对账与结账，可以发现账目数据的差异和异常，及时进行调整和纠正，有效控制财务风险。
对账及结账的心得体会
对账及结账的心得体会对账和结账是会计工作中非常重要的环节，也是我在工作中的重要职责之一。
通过对账和结账，可以确保财务数据的准确性和完整性，为企业的经营决策和财务管理提供可靠的依据。
在我多年的从业经验中，我积累了一些对账和结账的心得体会，下面我将和大家分享。
首先，对账和结账需要细心和耐心。
在对账过程中，需要仔细核对企业的财务数据和银行对账单，确保账目准确无误。
尤其是在复杂的财务往来和资金调拨的情况下，更需要保持细心和耐心，避免遗漏或错误。
在结账过程中，需要按照规定的流程和步骤进行，不能急于求成或粗心大意。
每一步都要认真对待，确保最终的结账结果准确无误。
其次，对账和结账需要善于沟通和协调。
在对账过程中，可能会出现一些差异或问题，需要与其他部门或单位进行沟通和协调。
比如，与财务部门核对收入与支出的差异、与采购部门核对库存与进销存账的差异等。
在结账过程中，也需要与银行或其他单位进行沟通和协调。
只有保持良好的沟通与协调，才能及时解决问题，确保账目的准确性和完整性。
再次，对账和结账需要遵循规范和制度。
在对账和结账过程中，必须按照财务制度和会计准则的规定进行操作，不得随意变动或调整账目。
只有在制度框架内进行对账和结账，才能保证财务数据的真实可信。
此外，还需要及时了解和掌握有关对账和结账的最新政策和规定，不断提高自己的业务水平和知识储备。
最后，对账和结账需要保持谨慎和保密。
在对账和结账过程中，需要保护企业的财务信息，不得泄露给未授权的人员。
同时，在操作过程中要尽量避免出现差错和错误，确保账目的准确性和机密性。
对于有疑义或敏感的财务数据，需要及时与上级领导或相关部门进行沟通和咨询，确保问题能够得到妥善处理。
总之，对账和结账是会计工作中非常重要的环节，需要细心、耐心、善于沟通和协调，遵守规范和制度，保持谨慎和保密。
只有做到这些，才能完成好对账和结账工作，为企业的发展和经营决策提供有力的支持。
《对账和结账》课件
通过结账，企业可以对一定期 间内的经济活动进行监督和控 制，及时发现和纠正财务风险
。
结账的分类
按结账时间划分
按结账方式划分
按结账内容划分
按结账范围划分
月结、季结、年结等。
手工结账、计算机结账 等。
日常业务结账、期末结 账等。
局部结账、全面结账等 。
03
对账和结账的流程
对账流程
对账准备
感谢您的观看THANKS来自《对账和结账》PPT课件
目录
• 对账概述 • 结账概述 • 对账和结账的流程 • 对账和结账的注意事项 • 对账和结账的案例分析
01
对账概述
对账的定义
对账的定义
对账是指核对账目，通过对账来 验证账目的准确性，确保记录的 正确性。
对账的分类
按照对账的对象和范围，对账可 以分为内部对账和外部对账；按 照对账的时间，对账可以分为日 常对账和定期对账。
对账的目的
发现和纠正错误
提高财务管理水平
通过对账，可以发现账目中的错误， 并及时纠正，保证账目的准确性。
通过对账，可以提高财务管理的规范 性和准确性，提高财务管理水平。
防止财务舞弊
通过对账，可以防止财务舞弊和差错 ，保证财务信息的真实性和完整性。
对账的分类
内部对账
外部对账
内部对账是指企业或单位内部的账目核对 ，包括各部门之间的账目核对、各业务环 节之间的账目核对等。
收集和整理所有相关的交易记录、发票、凭证等资料，确保对账基础 数据的完整性和准确性。
核对交易数据
将企业内部的交易数据与外部合作伙伴的交易数据进行逐笔核对，包 括数量、金额、交易时间等，确保双方数据一致。
差异处理
对账出纳工作总结
对账出纳工作总结
作为公司的出纳，我一直认为对账是我工作中最重要的一部分。
对账工作不仅
需要细心和耐心，还需要高度的准确性和专业知识。
在过去的一年里，我积累了丰富的经验，也遇到了许多挑战。
在这篇文章中，我想总结一下我在对账出纳工作中所学到的经验和教训。
首先，对账工作需要高度的准确性和细心。
在对账过程中，我经常需要核对公
司的账目和银行的账目，确保两者一致。
这需要我对公司的财务状况有深入的了解，同时也需要我对银行的账目有清晰的掌握。
在这个过程中，我学会了如何快速而准确地核对账目，避免出现错误和遗漏。
其次，对账工作也需要耐心和细致。
有时候，对账工作可能会遇到一些复杂的
情况，比如账目不平衡或者出现了不明确的交易记录。
在这种情况下，我需要耐心地一一核对每一笔交易，找出问题的根源。
这需要我有耐心和细致的态度，不能因为遇到困难就放弃。
另外，对账工作也需要不断地学习和提高自己的专业知识。
在这一年里，我不
断地学习新的财务知识和技能，比如如何更好地利用财务软件来提高工作效率，如何更好地理解银行的交易记录等。
这些知识和技能的提高，让我在对账工作中更加得心应手。
总的来说，对账出纳工作是一项需要细心、耐心和专业知识的工作。
在过去的
一年里，我不断地学习和提高自己，也不断地总结和改进自己的工作方法。
我相信，在未来的工作中，我会更加得心应手，为公司的财务工作做出更大的贡献。
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出纳基础知识:结账与对账
一、结账
为了总括一定时期内（如年度、季度、月度）的全部经济业务和相应的财产收支情况，定期进行的汇总、整理、总结工作就是结账。
每个单位都必须按照有关规定定期做好结账工作。
即要做好以下工作：
（1）要明确结算期内发生的各项经济业务要全部入账，不能提前也不得延时
结账。
（2）对企业已实现而尚未获得的利润、应计提的折旧、应摊销和预提费用、
应交税金等，应按权责发生制原则进行计算，编制会计记账凭证，记入有关账簿。
（3）对于各种费用、收益账户的余额要在有关账户间进行结转。
例如，制造
费用账户的期末余额，要按一定的比例分配后，转入生产成本账户；将产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金、管理费用、投资收益、财务费用等有关账户的期末余额，转入本年利润账户。
（4）对于现金日记账、银行存款日记账、总账以及各明细账户，结出本期发
生额和期末余额。
结账的方法有以下几种：
1.日结账。