会计凭证附件要求、常见错误及规范思路
会计凭证后附单据注意事项
会计凭证后附单据注意事项
1. 哎呀呀，你可别小看了这会计凭证后附单据的事啊！就像搭积木，一块没放对，整个就可能垮掉！比如说买办公用品，发票、清单一个都不能少，不然怎么证明你真的买了呀，对吧？
2. 嘿，咱得注意单据的真实性啊！这可不是开玩笑的，就好比走路，一步不实就可能摔跤。
比如说你拿来一张假发票，这能行？那不是自找麻烦嘛！
3. 注意啦！单据的完整性也超级重要的好不好！这就像拼图，缺一块都不完整呀。
像报销差旅费，车票、住宿票都得有，少一样都不行呢！
4. 哇塞，单据的准确性可不能忽视呀！这不就跟射箭一样，瞄不准就射不中靶心。
就说填写金额吧，错一个数字那都不行啊！
5. 记住咯，单据的合理性也得把关呀！这如同吃饭要营养均衡。
如果报销的费用高得离谱，那肯定不正常呀，人家能不怀疑吗？
6. 千万别忘了单据的合法性呀！这就好像开车要遵守交通规则。
用不合法的单据，那不就是在违规的道路上行驶嘛，能不出事嘛！
7. 还有哦，单据的时效性也很关键呢！就像吃新鲜的食物才好。
如果过期的单据也拿来用，那不是闹笑话嘛！
我的观点结论就是：会计凭证后附单据的注意事项真的一个都不能马虎，每一条都得认真对待，这样才能让财务工作顺顺利利呀！。
记账凭证附件的处理规范
记账凭证附件的处理规范在实际工作中记账凭证所附的原始凭证种类繁多，为了便于日后的装订和保管，财务人员在制作会计凭证的时候应对附件进行必要的整理和加工。
以符合会计档案管理的相关要求：⒈过宽过长的附件。
应进行纵向和横向的折叠。
折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整。
⒉各种不能直接装订的原始凭证。
如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等，都应按类别整齐地粘贴于粘贴纸的装订线之内，不得超出。
粘贴时应纵向进行，从上至下，逐张下移，后一张上边压位前一张的下边，每张附件只粘左边的0.6一1厘米长，粘牢即可。
粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。
⒊附件装订顺序。
工程款附件装订顺序：⑴、集团签字付款单⑵、盖财务章付款单原件⑶、电子回单⑷、手续费⑸、发票⑹、施工单位完税凭证复印件⑺、合同会签单、合同（或进度附件、工程结算会签单）⑻、工程任务书⑼、开工报告⑽、工程进度审批表⑾、工程进度报量表⑿、工程预（结）算书⒀、竣工验收书设备材料款附件装订顺序：⑴集团签字付款单⑵、盖财务章付款单原件⑶、合同会签单、合同（或进度附件、验收附件）⑷、收据⑸、电子回单⑹、手续费⑺、发票设备材料暂估入库附件装订顺序：⑴、稽核联设备材料冲暂估入库附件装订顺序：⑴、记账联设备材料到票入库附件装订顺序：⑴、发票⑵、采购结算联设备材料入库附件装订顺序：⑴、入库单记账联设备材料出库附件装订顺序：⑴、出库单记账联固定资产附件装订顺序：⑴、比价单⑵、新增固定资产会签单⑶、发票⑷、合同办公用品附件装订顺序：⑴、比价单⑵、发票⑶、入库单⑷、合同往来款附件装订顺序：⑴、电子回单⑵、手续费⑶、收据1标书款附件装订顺序：⑴、电子回单工资附件装订顺序：⑴、工资表一⑵、工资表二⑶、银行回单各岗位会计在移交凭证时要按以上规范进行检查，自查合格后移交凭证管理人员。
会计凭证记录装订的法规要求
会计凭证记录装订的法规要求篇一【会计凭证记录装订的法规要求】哎呀，咱们来聊聊会计凭证记录装订的那些事儿。
为啥要整这些要求呢？你想啊，会计凭证那可是企业财务的重要“证据”，就像破案的线索一样，要是整得乱七八糟，出了问题咋查？所以，为了保证财务信息的准确、完整和可追溯，咱们得把这活儿干漂亮了！下面就是具体的要求啦！一、凭证整理要求1. 先把凭证按时间顺序排好，这就跟排队一样，可不能乱了套。
**一个月的凭证要整整齐齐，不许有遗漏或者重复的！**2. 把附件都贴得稳稳当当，别风一吹就掉啦。
附件的大小要统一裁剪，要不然装订起来高低不平，多难看！3. 对于那些手写的凭证，字迹得清晰可辨，**要是写得龙飞凤舞，神仙都看不懂，那可不行！**二、装订要求1. 选用质量好的装订材料，别为了省几个钱，用那种一扯就断的线。
2. 装订的针脚要均匀，间距保持在 3 - 5 厘米，这就跟缝衣服一样，得讲究美观。
3. 装订好的凭证要牢固，**随便抖一抖都不会散开，这才叫合格！**三、封面和封底要求1. 封面的信息要填写完整，单位名称、凭证起止日期、册数等等，一个都不能少。
2. 封底也要干净整洁，不能有污渍或者破损。
这些要求要是不做到，那后果可严重啦！财务数据出了错，影响公司决策，说不定老板会发火，扣你的工资哦！所以，大家都认真点，把会计凭证记录装订的工作做好！篇二【会计凭证记录装订的法规要求】嘿，朋友！今天咱们来说说会计凭证记录装订这档子重要的事儿。
为啥要这么重视呢？你想想看，企业的财务就像一部大电影，会计凭证就是里面的每一帧画面，如果这些画面乱了套，那整个故事不就没法看了吗？下面咱来详细说说具体要求哈！一、凭证排序要求1. 按照时间先后，从小到大排好，这可不能搞错顺序，**要是弄反了，那不是乱了套啦？**2. 同一类业务的凭证要放在一起，方便查找和核对。
3. 对于有编号的凭证，要严格按照编号排列，一个都不能错。
二、装订规范要求1. 装订的位置要准确，不能偏左偏右，**要不然看着多别扭啊！**2. 装订的厚度要适中，太厚了不好翻阅，太薄了又浪费材料。
会计凭证附件的分类以及常见错误和凭证附件规范要求
会计凭证附件的分类以及常见错误和规范要求会计凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：（1）可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证；更正错误的记账凭证。
（2）一张原始凭证只对应一张记账凭证的：将原始凭证直接附在记账凭证后面。
（3）一张原始凭证涉及几张记账凭证的，有两种方法可以使用：①将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面。
然后在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号，便于查找；②将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，然后在其他记账凭证后面附该原始凭证的复印件。
（4）一张原始凭证所列支的费用需要几个单位共同负担的：该原始凭证由本单位保留。
附在本单位的有关记账凭证后面，给共同负担费用的其他单位开出原始凭证分割单，供其结算使用。
原始凭证分割单必须具备原始凭证所要求的基本内容，包括：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制入的姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务的内容、数量、单价、金额和费用分摊情况。
所有的附件都需要签章后才能生效。
发票属于现金支付的，加盖“现金付讫”章；属于支票支付的，加盖“银行付讫”章；属于收取现金的发票，加盖“现金收讫”章；属于收到支票的发票，加盖“银行收讫”章。
报销单上加盖“现金付讫”或“现金收讫”、“银行收讫”、“银行付讫”章。
自制附件：一：借款单、付款审批单、费用报销审批单、差旅费报销单、收款收据、现金支出单等二：入库检验通知单、入库单、出库单、半成品计算单、发货通知单等三：耗料汇总表、计提折旧表、摊销计算表、各项专用资金计提计算表、制造费用结转表、产品成本计算表、销售成本计算表等四：设备验收单、预决算书、竣工报告、工程进度付款通知书等外来附件：一：支票票根、现金缴款单，银行汇款单，进账单等二：发票、运输发票等三：稽查通知书、限期纳税通知书四：对账函共同证据：一：供销合同、租赁合同、委托书、三方协议等约定双方责任的其他文件复印件等二：判决书、调解书、和解协议等常见成本费用类会计凭证附件的错误和规范要求有哪些呢？1、办公用品费常见的附件一般只有一张办公用品发票，突兀的就挂在账上，后面也没有附件，也没有其他单据，更没有谁领用了货，哪个部门领用了，没有入库单，这是我们常见的不规范的点。
会计凭证附件常见错误及规范思路大全
会计凭证附件常见错误及规范思路大全在会计基础工作中，即使是最细微的问题，如果因为我们不足够重视，最终也有可能成为财务核算的大问题、大风险。
费用类不规范点规范附件明细1、办公用品费1：购买办公用品只有发票，没有其他单据；2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
2、差旅费只有差旅费报销单没有行程单等记录。
出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料。
3、车辆修理费/汽油费只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。
经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料。
4、税款缴纳只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料。
5、劳保用品1：批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单；2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全。
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
6、广告费只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料。
7、会务费只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料。
8、运费/快递费1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同；2：月结单没有核对记录及内部审批记录。
委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料。
供应链类常见不规范点规范附件原料采购1、预付款预付款只付银行回单，未后附合同。
采购合同、采购付款单等相关资料。
2、预付款核销未后附相关单据。
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。
3、货到付款1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单；2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。
会计凭证附件要求、常见错误及规范思路
费用类不规范点1：购买办公用品只有发票，没有其他单据；2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。
2、差旅费只有差旅费报销单没有行程单等记录。
3、车辆修理费/汽油费只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。
4、税款缴纳只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
1：批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单；2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全。
6、广告费只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
7、会务费只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同；2：月结单没有核对记录及内部审批记录。
供应链类常见不规范点原料采购1、预付款预付款只付银行回单，未后附合同。
2、预付款核销未后附相关单据。
1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单；2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单；2：退料单单据未齐全。
产品生产1、生产领用原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
2、产品入库结转产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
产品销售会计凭证附件要求、常见错误及规范1、办公用品费5、劳保用品8、运费/快递费3、货到付款4、采购入库1、销售收入确认/销售成本结转销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。
产品研发1、研发领料单研发领料单，相关单据要素不齐全。
比如未有具体研发部门及研发项目。
2、研发费用分摊附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。
资产类常见不规范点固定资产及低值易耗1：只有固定资产发票，没有其他单据；2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。
2、资产修理只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。
3、资产清理或盈亏处理固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。
会计凭证摘要及附件要求
记账凭证摘要及附件基本要求
例如：
例如：
二、附件的要求
（一）一般要求
1、可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证，更正错误的记账凭证。
某些计提税金、折旧、坏账等的记账凭证，须附表格等自制原始凭证。
2、一张原始凭证涉及几张记账凭证的，应将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证后面附该原始凭证的复印件，并注明附有该原始凭证原件的凭证编码。
3、发给个人或部门的款项及物品，需要有领款（物）人签字。
4、外购物品，发票后需附物品清单。
5、外出开会报销差旅费、会务费需附会议通知等文件。
出差报销差旅费、补贴，需附出差申请单。
6、运输及邮寄、快递，需附发票和发送物品、资料委托单据。
（二）原始凭证粘贴要求：执行《关于规范费用报销票据粘贴相关事宜的通知》。
（三）附件张数要求
记账凭证的附件应当统计准确，不能漏算多算。
记账凭证的附件不应当包括已经在原始凭证中统计过的附件。
即记账凭证中的附件应当以直接的原始凭证为依据，不包括原始凭证中的附件。
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会计凭证附件的分类以及常见错误和凭证附件规范要求(仅限借鉴)
会计凭证附件的分类以及常见错误和规范要求会计凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：（1）可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证；更正错误的记账凭证。
（2）一张原始凭证只对应一张记账凭证的：将原始凭证直接附在记账凭证后面。
（3）一张原始凭证涉及几张记账凭证的，有两种方法可以使用：①将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面。
然后在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号，便于查找；②将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，然后在其他记账凭证后面附该原始凭证的复印件。
（4）一张原始凭证所列支的费用需要几个单位共同负担的：该原始凭证由本单位保留。
附在本单位的有关记账凭证后面，给共同负担费用的其他单位开出原始凭证分割单，供其结算使用。
原始凭证分割单必须具备原始凭证所要求的基本内容，包括：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制入的姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务的内容、数量、单价、金额和费用分摊情况。
所有的附件都需要签章后才能生效。
发票属于现金支付的，加盖“现金付讫”章；属于支票支付的，加盖“银行付讫”章；属于收取现金的发票，加盖“现金收讫”章；属于收到支票的发票，加盖“银行收讫”章。
报销单上加盖“现金付讫”或“现金收讫”、“银行收讫”、“银行付讫”章。
自制附件：一：借款单、付款审批单、费用报销审批单、差旅费报销单、收款收据、现金支出单等二：入库检验通知单、入库单、出库单、半成品计算单、发货通知单等三：耗料汇总表、计提折旧表、摊销计算表、各项专用资金计提计算表、制造费用结转表、产品成本计算表、销售成本计算表等四：设备验收单、预决算书、竣工报告、工程进度付款通知书等外来附件：一：支票票根、现金缴款单，银行汇款单，进账单等二：发票、运输发票等三：稽查通知书、限期纳税通知书四：对账函共同证据：一：供销合同、租赁合同、委托书、三方协议等约定双方责任的其他文件复印件等二：判决书、调解书、和解协议等常见成本费用类会计凭证附件的错误和规范要求有哪些呢？1、办公用品费常见的附件一般只有一张办公用品发票，突兀的就挂在账上，后面也没有附件，也没有其他单据，更没有谁领用了货，哪个部门领用了，没有入库单，这是我们常见的不规范的点。
实务研究——企业各主要业务所需凭证附件的规范性要求
实务研究——企业各主要业务所需凭证附件的规范性要求在许多财务人员的心目中，只要报销凭证附有发票，企业购进只要取得了供应商的发票，所有对外销售只要开具了发票就认为合规了，其实按会计基础工作规范的相关要求，结合现行税法具体要求，做到有发票当然是必要的条件，但并非是唯一的条件，税务机关除强调经以票控税的原则外，其实更对业务的真实性，合理性，相关性以及关联方更在意，所以在会计核算时，需对企业对所有业务所附的原始凭证及其附件具体的规范要求有清晰的了解，以便更艰好的组织财务核算，并减少企业的税务风险。
一、有关费用类业务第一、有关办公用品支出所需凭证附件的规范性要求1、规范的要求：经审批的请购单、发票、入库单、支出凭证、银行回单等相关资料。
2、常见的不规范情形：购办公用品只有发票没有其他单据，批量采购办公用品没有采购入库和各部门的领用单。
第二、有关差旅费支出1、规范的要求：经审批的出差计划书或出差行程单，发票，差旅费报销单，旅行回单等相关资料。
2、常见的不规范情形：只有差旅费报销单没有行程单等记录。
第三、有关车辆修理费、汽油费支出：1、规范的要求：经审批的汽车维修清单，发票，支出凭证，银行回单等相关资料。
2、常见的不规范情形：只有发票，企业没有车辆，或报销的费用非本企业车辆。
第四、税款交纳1、规范的要求：纳税申报表主表，支付凭证，税款缴款书或银行扣款回单等相关资料。
2、常见的不规范情形：只有银行回单，没有其他的附件。
第五、有关劳保用品的支出1、规范的要求：经审批的请购单，发票，入库单，支出凭证，银行回单等相关资料。
2、常见的不规范情形：批量采购劳保用品，没有采购入库单各各部门领用单，各部门领用劳保用品未用部门领用单或单据部门不齐。
第六、广告及业务宣传费支出1、规范的要求：经审批的合同、发票，相关照片，支付凭证等相关资料。
2、常见的不规范情形：只有发票及合同，未有其他辅助资料。
第七、有关会务费支出1、规范的要求：经审批的会议预算，合同，会议结算清单，发票，会议议程，签到表，会议照片，支付凭证等相关资料。
记账凭证附件管理规定(3篇)
第1篇第一条总则为加强公司财务管理的规范性，确保会计凭证的真实性、完整性和准确性，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务会计制度，特制定本规定。
第二条适用范围本规定适用于公司所有记账凭证及其附件的管理，包括但不限于销售发票、采购发票、付款凭证、收款凭证、报销单、合同、协议等。
第三条管理原则1. 实事求是原则：记账凭证及其附件必须真实反映经济业务的发生，不得伪造、变造。
2. 完整性原则：记账凭证及其附件应完整无缺，不得遗漏任何重要信息。
3. 准确性原则：记账凭证及其附件内容应准确无误，确保会计信息的真实性。
4. 及时性原则：记账凭证及其附件的整理、归档应及时进行，确保会计档案的完整。
第四条附件分类记账凭证附件分为以下几类：1. 原始凭证：包括发票、收据、支票、汇票、银行对账单等。
2. 复印件：包括合同、协议、通知、证明等。
3. 其他附件：包括项目申报材料、审批文件、会议纪要等。
第五条附件收集与整理1. 附件收集：各部门在发生经济业务时，应将相关附件收集齐全，并按照规定格式填写附件清单。
2. 附件整理：将收集到的附件按照记账凭证顺序进行整理，确保附件与记账凭证一一对应。
3. 附件审核：财务部门对收集整理的附件进行审核，确保附件的完整性、准确性和合规性。
第六条附件填写要求1. 附件名称：应与记账凭证一致，并注明附件份数。
2. 附件内容：应清晰、完整，不得涂改、剪贴。
3. 附件日期：应与记账凭证日期一致，如有特殊情况，应注明原因。
4. 附件签章：相关责任人应在附件上签字或盖章。
第七条附件保管1. 附件保管期限：根据《中华人民共和国档案法》及相关规定，记账凭证及其附件的保管期限为30年。
2. 附件存放：附件应按照记账凭证顺序存放，便于查阅。
3. 附件调阅：需查阅附件的，应填写查阅申请，经批准后方可调阅。
第八条附件归档1. 归档时间：记账凭证及其附件在会计年度结束后，应进行归档。
2. 归档要求：归档的附件应完整、准确，并按照规定格式整理。
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采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款 单等相关资料
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款 单等相关资料
薪资及绩效计提表等相关资料
年终奖计提表等相关资料 各项税费计算表等相关资料 坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料 待摊项目摊销表等相关资料
不规范点及注意要点
1.购买办公用品只有发票，没有其他单据。2.批量购买办公用 品，没有采购入库单。3.没有走OA流程。
管理归口
综合部 综合部 综合部 综合部
1.办理了银行直接划扣手续的，在账单和银行单据送达后，由财 务部交综合部经办人，经审批后完善付款手续；
综合部
1.无事前审批单；2.填写不规范，需写明招待事项。
各部门
相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。
财务部
年终奖计提未有具体计提依据相关资料 税费计提未有相关附件附在会计分录后 只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料 费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。
财务部
综合部
1.按国家规定标准计提的工会经费，由财务部每月申报缴交市总 工会，市总工会按规定比例返还工会账户。
财务部
只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
财务部
预付款只付银行回单，未后附合同。
未后附相关单据
1.以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。2.未后 附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。
1.“前款不清、后款不借”
1.报销时由经办部门填单，经审批后办理付款。 2.员工及直系亲属病亡慰问抚恤费用，由部门提出申请报总经理
综合部
批示后，填写“领款单”，经审批后办理付款。
1.统一由综合部填写“费用报销单”，经审批后办理付款。
综合部
1.由综合部负责人审核签字，经审批后办理付款。
各部门
1.由综合部统一办理。
1.无保险清单；管理要点：统一集中办理车辆保险业务，取得增 值税专用发票。
1.无合同； 1.无仲裁相关文件；
各部门 综合部
综合部
1：只有固定资产发票，没有其他单据。2：没有入库验收单。 各部门
1.只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。
1.固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计 核算提供相关齐全要素。
各部门
各部门
各部门
1.发票无效；2.无车辆行程单；3.报销油票与车辆实际用油不符。 由综合部与中石油、中石化等签订定点加油协议为司机办理加油 综合部 卡充值，由公司定期进行结算，取得增值税专用发票。
1.无更换零配件等维修清单；2.报销发票与实际业务不相符。3.由 综合部等相关部门与维修厂家签订协议，实行定点维修，由专人 负责建立台帐进行日常登记，取得增值税专用发票。
工会经费 其他
税款缴纳 预付款 预付款核销 采购入库 薪资及绩效计提
其他
年终奖金的计提 税费计提 坏账准备的计提 费用摊销
会计凭证附件要求、常见错误及规范思路
费用包含事项
包括购买办公用品、耗材
指公司用于环境绿化的费用。如：采购花草、 办公场所摆放花木等。
公司各种通讯工具发生的话费及服务费、电话 初装费、网络费等，如：公司统一托收的办公 电话费、IP电话费、邮寄费等
（1）监事会的日常开支，包括办公费，外地 监事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、 交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支 。
（3）监事会会务费的开支，包括监事会 开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的 差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支
公司福利费包括员工体检费、员工及直系亲属 病亡慰问抚恤费、公司统一安排的疫苗接种费 和相关药品费用，工作误餐补贴等 员工生日和节日慰问 职工参加公司统一组织学习考察或专业培训的 费用 职工因工作需要赴外地学习考察，。 公司人员参加专业技术职称考试或职称评定， 可报销职称考试或评定费用。 包括住院慰问费、结婚生育贺仪、丧葬抚恤等 关爱救助费用
1.借款申请单;2.借款说明材料；3.其他。
1.付款申请单;2.相关证明;3.其它。
1.付款申请单;2.发票;3.供应商发货单；4.员工签收单；5.其它。
1.须凭分管部门领导批准参加学习的通知；2.有效发票或收据； 3.付款申请。
1.付款申请；2.考试合格证或职称评定证及缴款收据。
涉及前述同类报销事项则需提供同类附件
1.事前审批单;2.费用报销单；3.发票；4.参加会议的通知、预算 、合同、会议议程、签到表、等相关文件；5.其他。
1.事前审批单;2.费用报销单；3.发票；4.参加会议的通知、预算 、合同、会议议程、签到表、等相关文件；5.其他。
1.事前审批单;2.费用报销单；3.发票；4.参加培训的通知、及相 关文件；6.其他。
凭证附件要求、常见错误及规范思路
规范附件明细（所列其他项视情况而定是否为必须）
1.费用报销单；2.供应商提供的出库单；3.发票；4.入库单；5. 其他
1.费用报销单；2.发票；3.快递运单。
1.费用报销单；2.发票；3.明细单据。 1.事前审批单;2.费用报销单；3.餐票、住宿费、交通票等发票;3. 外出参加会议或培训的文件;④其它。 1.事前审批单;2.费用报销单；3.交通费及住宿费发票;4.外出参加 会议或培训的文件（含行程单）;④其它。
包括自有或租赁房屋的维修费、办公设备的维 修费、自有机械设备修理费及外包维修费等。
（1）董事会的日常开支，包括办公费，外地 董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、 交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支 。
（2）董事会会务费的开支，包括董事会 开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的 差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支
业务类别 办公费用
费用类 办公用品 电脑耗材 绿植租摆 办公家私
邮电通讯费
报刊杂志非 业务招待费
差旅费
会议费
部门日常
培训费 劳保费 误餐费
会计凭证
企业文化建设费
公务车费
中介服务费 产权法律 安全费用
固定资产
无形资产 董事会专项
物业管理费、水电费、安保清洁费、修 理费、租赁费、保险费、党群工作费信 息建设费用、协会会费、交通费
涉及前述同类报销事项则需提供同类附件，
涉及前述同类报销事项则需提供同类附件
1.公司会议纪要、协议、合同或政府规定的收费标准；2.付款申 请单；3.其他 1.资金支付申请表； 2.经监理公司、造价咨询单位审核的工程 款支付汇总表（设计合同、监理合同除外）； 3.中标通知书 （首次付款提供，合同后续申请拨款可不再提供；直接委托招 标的无需提供）； 4.公司内部审核表；5.工程合同（含工程设 计、咨询合同）复印件和监理合同复印件（第一次付款时需提 供完整合同，后续付款提供合同封面、付款页和签署页）； 6.工程形象进度情况表及相关工程确认资料；7.施工或相关单位 工程款支付申请书；8.发票；9.保函资料（第一次支付工程款时 提供，包括履约保函、预付款保函、农民工工资支付保函）； 10.其他相关付款依据资料。
各部门
1.只有发票，没有其他单据。2：批量购买没有采购入库单。管理 要点：
1、应注意区分劳动保护费与职工福利费的区别。劳动保护支 出应符合以下条件：用品具有劳动保护性质，因工作需要而发 综合部 生；用品提供或配备的对象为本企业任职或者受雇的员工；数量 上能满足工作需要即可；并且以实物形式发生；
2、由综合部等相关部门集中采购。
财务部
1.采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。 财务部
综合部
综合部
综合部
各职能部门
1.无工程款资金使用申请单的，或在工程款资金使用申请单上缺 相关部门和公司领导签署同意付款意见的； 2.无工程形象进度情况表或工程预决算书的； 3.工程进度和工程预决算金额明显不符的； 4.未提供有效发票的； 5.不符合合同规定付款条件的； 6.无资金计划或超过资金计划的。 7.其他不符合制度规定的；
1.费用报销单；2.供应商提供的出库单；3.发票；4.入库单；5. 其他
1.费用报销单；2.加班明细单（误餐事由说明）；3.发票；4.其 他
1.费用报销单；2.发票；3.其他
1.费用报销单；2.发票；3.其他相关服务方提供明细表。
1.费用报销单；2.发票；3.车辆行程单；4.其他。
1.费用报销单；2.发票；3.更换零配件等维修清单；4.洗车和美 容的需提供服务方提供的消费清单；5.其他。 1.费用报销单；2.发票；3.保险清单；4.其他。 1.费用报销单；2.发票；3.其他。 1.费用报销单；2.发票；3.合同；4.其他 1.费用报销单；2.发票；3.诉讼仲裁文件；5.其他 1.费用报销单；2.供应商提供的出库单；3.发票；4.入库单；5. 其他 1.事前审批单；2.费用报销单；3.合同；4.发票；5.入库单/验收 单；6.其他。管理要点：由工程管理等安全管理部门根据施工 生产需求选择定点定量采购。取得专用发票。 1.修理报告单；2.发票；3.其他。 1.经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料 1.固定资产折旧计提表等相关资料 1.事前审批单；2.费用报销单；3.合同；4.发票；5其他。
燃油费
车辆修理费
车辆保险费 过桥过路停车费 审计费、评估费、咨询费、律师费、代 理费、招聘费、 诉讼仲裁费
其他支出
1、资产购买
2、资产修理 3、资产清理或盈亏处理 4、固定资产折旧的计提 技术转让费、信息化软件、其他软件
董事会会费
监事会专项 专项费用
监事会会费
工程合同付款
借款 福利费借款源自职工教育经费管理用车辆发生的油料款
购买车辆配件、车辆装饰车辆保养维护及大修 理等
审计、评估费等中介费用：指聘请各类中介机 构费用，例如会计师事务所审计查账、验资审