财产税习题
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1、随着社会生产力的发展，在公元前（一万年）时，农业作为一个独立的生产部门确定下来。
2、（禹）根据各地距离京畿的远近，土质的肥瘠、高下评定土地等级，以土地收获量的十分之一向部落酋长进行定量纳贡，开创了征收土地税的先河。
3、国家财政产生的政治条件是（私有制和阶级的出现）4、夏商周三代的土地制度，从宏观上讲是（土地王有制）5、中国古代，商业的萌芽产生于（商）朝。
6、汉代，用于课征未成年人的人头税叫做（口赋）7、两汉时期田租以（三十税一）为主，属于比例税率。
8、唐代实施的服役制度是（租用调制L9、两税法实施于（唐）代。
10、“一条鞭法”实施于明代，是由（张居正）提出并实施的。
11. 东汉时期的关税税率较高，在（十分之一）以上。
12. 《暴关图》反应的私设关卡，乱收费的情况发生在（明代卜13. 由于劳动生产率低下，夏代田赋的征收采用了（贡法b14. 汉代实行商业官营，所谓商业官营就是指（官营）b15. 隋唐时期的财政收入主要包括（田赋收入L16. 五代十国时期的田赋主要包括（两税、绢帛之征b17. 把差役制度变为雇役制称（雇役法、免役法、募役法L18. 北洋政府的财政收入主要来源有（外债、内债、税收b19. 田赋征收的基础是地籍管理，为此国民政府推行（土地计量）b20、公元628年，唐太宗下令，规定王公百官到一般百姓，垦田每亩纳粟2升，以备灾年赈贷之需而建（义仓b21、钱粮册内有名丁数，勿增勿减，以该年的丁银额永为定额，以后额外增丁，不再征收钱粮，叫做“盛世滋生人丁，永不加赋：这是清朝（康熙）实施的。
22、为缓和统治危机，增加财政收入，我国（明）代实施了“一条鞭法23、宋代王安石变法的主要内容是（方田均税法b24、北洋政府在把清朝各种名目的附加都并入正赋之后，又另外加征的是（田赋附加b1、财政产生的物质条件是（生产力的发展、剩余产品的产生\2、国家财政产生的社会条件是（社会分工的发展、公共管理的需要）o3、据文献记载，在（舜、禹）时期，为了保障公共事务的发展，统治者要求臣服部落和被保护的小部落贡献财物。
国家税收习题及答案
一.单选题（共22题,35.2分）1下列选项中,增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是( )A销售水泥B销售钢材C销售农膜.D销售机器正确答案：C 我的答案：2城市维护建设税的税率包括( )A1%B3%C5%D7%正确答案：D 我的答案：3我国的企业所得税是对企业所得额课税,按照其税负是否能转嫁其属于( )A直接税B间接税C价内税D价外税正确答案：A 我的答案：4企业应自领取营业执照之日起( )日内,持有关证件,向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。
A15B30C45D60正确答案：B 我的答案：5最终负担国家所征收税款的单位和个人是( )A纳税人B扣缴义务人C负税人D完税人正确答案：C 我的答案：6因税务机关适用税收法律、行政法规不当或者执法行为违法,致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的,税务机关在( ) 年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款。
A2B3C4D5正确答案：B 我的答案：7国家以法律形式预先规定征收范同和征收比例，以便征纳双方共同遵守，这体现了税收的哪一种形式特征?A固定性B强制性C无偿性D对等性正确答案：A 我的答案：8下列项目中应确认收入实现计算销项税额项目有( )A购买的货物用于非应税项目B购买的货物用于职工福利C购买的货物用于委托加工后收回用于生产使用D将购买的货物作为投资给其他单位正确答案：D 我的答案：9有出口经营权的生产企业将不同税率的货物统一申报消费税退税,适用的税率应按( )。
A平均税率B最高税率C从低税率D边际税率正确答案：C 我的答案：10下列项目中属于应征增值税的应税劳务有( )A饮食服务B修理修配C转让无形资产D销售不动产正确答案：B 我的答案：11从事生产、经营的纳税人应按规定妥善保管各种涉税资料。
除法律、行政法规另有规定的外,账簿、记账凭证、报表、完税凭证、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存( )年。
A5B8C10D15正确答案：C 我的答案：12进口货物的完税价格是指货物的( )。
税务规划习题
个人税务筹划1.李达先生2005年6月获得一笔劳务报酬收入，如果他通过民政部门向贫困山区捐款，按个人所得税税法规定，计算个人所得税时可以扣除应纳税所得额的( )。
A.30%B.20%C.15%D.10%2.王先生出租房屋取得房租收入，那么他需要缴纳( )。
A.增值税B.房产税C.资源税D.契税3.刘黎女士是某事业单位职员，每月从单位获得薪金收入。
她的薪金收入应按( )级超额累进税率计算缴纳个人所得税。
A. 5B. 3C. 4D.94.稿酬所得的减征规定是( )。
A.按应纳税额减征50%B.按应纳税额减征30%C.按本次收入金额减征30%D.按本次收入金额减征50%5.以暴力或威胁的方法拒不缴纳税款的行为是( )A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税6.王建雍先生曾是一位航空航天研究员，2006年3月获得以下几笔收入中在计算个人所得税时免税的有( )(1) 专著稿酬23000元(2) 本省人民政府颁发科研奖金50000元(3) 离休工资3200元(4) 国债利息收入2000元A.(1) (2) (4)B.(1) (2) (3)C.(2) (3) (4)D.(1) (2) (3) (4)7.我国现行流转税类包括以下税种（）。
(1) 增值税(2) 消费税(3) 营业税(4) 关税A.（1）（2）（3）B.（1）（2）（4）C.（2）（3）（4）D.（1）（2）（3）（4）8.下列税种中属于价内税的有（）。
(1) 增值税(2) 消费税(3) 营业税(4) 财产税A.(1) (2)B.(1) (4)C.(2) (4)D.(2) (3)9.按照税收能否转嫁，税种可以划分为（）。
(1) 直接税(2) 中央税(3) 财产税(4) 间接税A.(1) (2)B.(2) (3)C.(1) (4)D.(2) (4)10.税制要素包括（）。
(1) 减免税(2) 课税对象(3) 税率(4) 负税人A.(1) (2)B.(1) (3)C.(1) (2) (3)D.(1) (2) (3) (4)11.以课税对象为依据，将我国现行税种划分为（）。
初级会计师-经济法基础-分章节练习题-第6章财产和行为税法律制度-第7节资源税法律制度
初级会计师-经济法基础-分章节练习题-第6章财产和行为税法律制度-第7节资源税法律制度[单选题]1.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税（江南博哥）纳税人的是()。
A.进口金属矿石的冶炼企业B.销售精盐的商场C.开采原煤的公司D.销售石油制品的加油站[单选题]2.根据税收法律制度的规定，下列行为应同时征收增值税和资源税的是()。
A.生产销售汽油B.商场销售的金项链C.自产液体盐连续生产固体盐D.开采的天然气用于职工食堂[单选题]3.根据资源税法律制度的规定，下列关于资源税税收优惠表述不正确的是()。
A.开采原油过程中，用于加热的原油免税B.自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税C.低丰度油气田开采的原油、天然气，资源税减征20%D.从衰竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征50%[单选题]4.根据资源税法律制度的规定，下列关于资源税适用税率的表述中，不正确的是()。
A.纳税人开采或者生产同一税目不同税率的应税产品的，应当分别核算不同税率应税产品的销售额或者销售数量，分别计算缴纳资源税B.纳税人开采或者生产同一税目不同税率应税产品，未分别核算不同税率应税产品的销售额或者销售数量的，从低适用税率C.纳税人开采或者生产同一应税产品，其中既有享受减免税政策的，又有不享受减免税政策的，按照免税、减税项目的产量占比等方法分别核算确定免税、减税项目的销售额或者销售数量D.纳税人开采或者生产不同税目的应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量，分别计算缴纳资源税[单选题]5.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于采用比例税率或定额税率计征的是()。
A.地热B.矿泉水C.天然卤水D.原油[单选题]6.甲公司2020年10月将其开采的天然气用于本单位的职工食堂，已知天然气的开采成本为100万元，成本利润率为10%，适用的资源税税率为6%。
税法习题(选择题-)财产与行为税类
税法习题（选择题）-财产与行为税类房产税部分一、单项选择题1．下列各项中，符合房产税纳税义务的人规定的是( )。
A．集体产权出租的由承租人缴纳B．房屋产权出典的由出典人缴纳C．产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳D．产权属于国家所有的不缴纳2．下列房产税的纳税人是( )。
A．房屋的出典人B．拥有农村房产的农村农民C．允许他人无租使用房产的房管部门D．产权不明的房屋的使用人3．以下应缴纳房产税的项目有( )A．集团公司的仓库B．合伙企业的露天游泳池C．股份制企业的围墙D．工厂的独立烟囱4．融资租赁房屋，在租赁期内房产税的纳税人是( )。
A．租出方B．租人方C．免税D．当地税务机关根据实际情况确定5．对以房产投资，收取固定收入，应由( )缴房产税。
A．承租方按租金收入B．出租方按租金收人C．承租方按房产余值D．出租方按房产余值6．对于以房产投资联营投资者参与投资利润分红，共担风险的，按（）作为计税依据。
A．取得利润分红B．房产租金C．房产余值D．房产原值7．某企业有房产1000平方米，房产原值100万元。
2005年该企业将其中的200平方米的房产出租，年租金20万元，已知省政府规定的减除比例为30％，该企业当年应纳房产税为( )。
A．0．84万元B．0．4万元C．12万元D．3．072万元8．某省政府机关有办公用房一幢，房产价值6000万元，2008年将其中1／3对外出租，取得租金收入200万元。
已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为30％，该政府机关当年应纳的房产税为( )万元。
A．168 B．72 C．24 D．09.下列情况中免征房产税的有( )A．外贸出口企业仓库用房B．个人无租使用免税单位房屋用于经营C．个人出租的房屋D．个人自住的200平方米的别墅10．房产税的征收办法是( )。
A．按月征收B．按季征收C．按年征收D．按年计算、分期预缴二、多项选择题1．下列情况中应征房产税的有( )A．高等院校教学用房B．中小学出租房屋C．军队办的对外营业的招待所D．区政府办公用房2．以下可以作为房产税征税对象的有( )A．工业企业的厂房B．商业企业的仓库C．工业企业的厂区围墙D．露天游泳池3．房产税的计税依据可以是( )。
房产税练习题
房产税练习题一、选择题A. 房产税是对房产所有权人征收的一种税B. 房产税的计税依据是房屋的购买价格C. 房产税的税率是固定的，全国统一D. 房产税的征收对象包括农村集体土地上的房屋A. 商品房B. 经济适用房C. 公租房D. 农村宅基地上的房屋A. 企事业单位自用的房产B. 个人拥有的唯一住房C. 用于公共福利事业的房产D. 临时性建筑二、填空题1. 房产税的征税对象是拥有房产的______。
2. 房产税的计税依据是房产的______。
3. 我国房产税的税率实行______制度。
三、判断题1. 房产税的征收标准是房屋的建筑面积。
（）2. 房产税的税率可以根据地区经济发展水平进行调整。
（）3. 个人购买的二套房也需要缴纳房产税。
（）四、简答题1. 请简要说明房产税的征税对象和征税范围。
2. 房产税的计税依据有哪些？3. 请列举三种可以免征房产税的情况。
五、案例分析题1. 某城市居民张先生拥有一套自住房产，面积为120平方米，购买价格为每平方米8000元。
请计算张先生应缴纳的房产税（假设当地房产税率为1.2%）。
2. 某企业拥有一栋办公楼，建筑面积为5000平方米，出租给其他企业使用，年租金收入为200万元。
请计算该企业应缴纳的房产税（假设当地房产税率为12%）。
六、计算题1. 李女士拥有一套商业用房，评估价值为500万元，当地房产税率为2%。
请计算李女士每年应缴纳的房产税。
2. 王先生名下有一套住宅，用于出租，月租金为6000元，房产税率为4%。
请计算王先生一年应缴纳的房产税。
七、名词解释1. 房产税2. 计税依据3. 免税额八、论述题1. 论述房产税在我国税收体系中的地位和作用。
2. 分析房产税对房地产市场的影响。
九、应用题1. 甲公司拥有一栋写字楼，部分自用，部分出租。
自用部分面积占总面积的60%，出租部分年租金收入为150万元。
假设房产税率为10%，请计算甲公司全年应缴纳的房产税。
2. 乙先生名下有一套住宅和一套商铺，住宅面积为100平方米，商铺面积为80平方米。
税法习题财产与行为税类
税法习题(选择题-)财产与行为税类(总9页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除税法习题（选择题）-财产与行为税类房产税部分一、单项选择题1．下列各项中，符合房产税纳税义务的人规定的是( )。
A．集体产权出租的由承租人缴纳 B．房屋产权出典的由出典人缴纳C．产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳 D．产权属于国家所有的不缴纳2．下列房产税的纳税人是( )。
A．房屋的出典人 B．拥有农村房产的农村农民C．允许他人无租使用房产的房管部门 D．产权不明的房屋的使用人3．以下应缴纳房产税的项目有( )A．集团公司的仓库 B．合伙企业的露天游泳池C．股份制企业的围墙 D．工厂的独立烟囱4．融资租赁房屋，在租赁期内房产税的纳税人是( )。
A．租出方 B．租人方 C．免税 D．当地税务机关根据实际情况确定5．对以房产投资，收取固定收入，应由( )缴房产税。
A．承租方按租金收入 B．出租方按租金收人C．承租方按房产余值 D．出租方按房产余值6．对于以房产投资联营投资者参与投资利润分红，共担风险的，按（）作为计税依据。
A．取得利润分红 B．房产租金 C．房产余值 D．房产原值7．某企业有房产1000平方米，房产原值100万元。
2005年该企业将其中的200平方米的房产出租，年租金20万元，已知省政府规定的减除比例为30％，该企业当年应纳房产税为( )。
A．0．84万元 B．0．4万元 C．12万元 D．3．072万元8．某省政府机关有办公用房一幢，房产价值6000万元，2008年将其中1／3对外出租，取得租金收入200万元。
已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为30％，该政府机关当年应纳的房产税为( )万元。
A．168 B．72 C．24 D．09.下列情况中免征房产税的有( )A．外贸出口企业仓库用房 B．个人无租使用免税单位房屋用于经营C．个人出租的房屋 D．个人自住的200平方米的别墅10．房产税的征收办法是( )。
初级会计师-经济法基础-分章节练习题-第6章财产和行为税法律制度-第2节契税法律制度
初级会计师-经济法基础-分章节练习题-第6章财产和行为税法律制度-第2节契税法律制度[单选题]1.甲公司和乙公司共有一处房屋，各享有50%的产权，现（江南博哥）该房屋共有状况发生了下列变化，其中应由甲公司依法缴纳契税的是()。
A.甲公司将其持有一部分共有份额转让给乙公司B.甲公司将其持有的一部分共有份额转i给丙公司C.甲公司和乙公司协商一致变更了房屋收益的分配规则D.甲公司受让乙公司的共有份额[单选题]2.根据契税法律制度的规定，下列行为中，属于应征收契税的是()。
A.甲继承其父亲房屋一套B.王某将房屋过户给自己的妻子李某C.乙企业承受荒滩用于养殖D.钱某将自己的房子过户给自己的前妻[单选题]3.李拥有一套价值72万元的住房，老张拥有一套价值52万元的住房，双方交换住房，由老张补差价20万元（不含增值税）给老李。
已知契税的税率为3%，下列各项中，正确的是()。
（2015年）A.老李应缴纳契税2.16万元B.老张应缴纳契税0.6万元C.老李应缴纳契税0.6万元D.老张应缴纳契税2.16万元[单选题]4.根据税收法律制度的规定，下列各项中属于契税纳税人的是()。
A.向养老院捐赠房产的李某B.承租住房的刘某C.购买商品房的张某D.出售商铺的林某[单选题]5.周某向谢某借款80万元，后因谢某急需资金，周某以一套价值90万元的房产抵偿所欠谢某债务，谢某取得该房产产权的同时支付周某差价款10万元。
已知契税税率为3%。
关于此次房屋交易缴纳契税的下列表述中，正确的是()。
A.周某应缴纳契税0.3万元B.周某应缴纳契税2.7万元C.谢某应缴纳契税2.7万元D.谢某应缴纳契税0.3万元[单选题]6.2017年2月王某以180万元价格出售自有住房一套，同月购进价值为220万元住房一套。
已知契税适用税率为5%,计算王某上述行为应缴纳契税税额的下列算式中，正确的是()。
A.180x5%=9(万元）B.220x5%=11(万元）C.180x5%+220x5%=20(万元）D.220x5%-180x5%=3(万元）[单选题]7.根据契税法律制度的规定，下列行为中，应征收契税的是()。
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财产税习题
一、单项选择
1.（）下列各项中，符合房产税纳税人规定的是
A.产权属于集体的由承典人缴纳
B.房屋产权出典的由出典人缴纳
C.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳
D.产权属于国家所有的不缴纳
2.（）下列房产不属于房产税征收范围的是
A.县城企业用房
B.工矿区的企业用房
C.个人在市区居住、经营用房
D.农民在农村的居住用房
3.（）房屋赠与缴纳契税的计税依据是
A.成交价格
B.国家定价
C.征收机关参照市场价格
D.评估定价
4.（）某企业有原值为2 500万元的房产，2005年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。
已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业2005年度应纳房产税
A.24万元
B.22.8万元
C.30万元
D.16.8万元
5.（）下列项目中，应免征车船税的是
A.流动餐车
B.拖拉机
C.出租汽车
D.挖沙船
6.（）甲乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税
A.由甲方缴纳
B.由乙方缴纳
C.由甲乙双方各缴一半
D.甲乙双方都不缴纳
7.（）以下行为应缴纳契税的有
A.个人承受土地使用权用于农业生产
B.以相等的价格交换房屋
C.接受捐赠的房屋
D.城镇职工按国家规定面积第一次购买公有住房
8.（）购置下列交通工具中应缴纳车辆购置税的有
A.小轿车
B.轮船
C.火车
D.自行车
二、多项选择
1.（）房产税的纳税人有
A.出租房屋的出租人
B.使用房屋经营的使用人
C.房屋的未来继承人
D.房屋的承典人
2.（）下列房屋应缴纳房产税的有
A.企业停产后又恢复生产的用房
B.敬老院自用房
C.学校出租的房屋
D.医疗机构自用的房产
3.（）契税征税对象具体包括
A.土地使用权的转让
B.房屋买卖
C.房屋交换
D.国有土地使用权的出让
4.（）下列各类在用车船中，可以享受车船税减免税优惠政策的有
A.人民团体自用的汽车
B.军队用于出租的富余车辆
C.医院自用的救护车辆
D.载重量不超过1吨的渔船
5.（）下列项目中，应缴纳车船税的有
A.中国远洋轮船
B.外商投资企业的自用车
C.医院的自用车
D.国家机关出租的车
6.（）以成交价格为计税依据计征契税的有
A.土地使用权的出售
B.房屋买卖
C.房屋交换
D.房屋赠与
7.（）下列行为中计征契税的有
A.以购买方式取得土地使用权
B.以划拨方式取得土地使用权
C.以受赠方式取得土地使用权
D.以抵债方式取得土地使用权
8.（）契税纳税义务发生时间可以是
A.取得具有房地产权属转移合同性质凭证的当天
B.签定房地产权属转移合同的当天
C.办理房地产产权证的当天
D.交纳房地产预付款的当天
三、判断
1.（）工矿区如设在农村，工矿企业房产也应缴纳房产税。
2.（）公园出租的房屋收入用于补贴公园的维护费用，所以也不缴纳房产税。
3.（）纳税人自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用车辆，免征车辆购置税。
4.（）对个人按市场价格出租的居民住房，可暂按其租金收入征收4%的房产税。
5.（）行政事业单位自用房免征房产税，用于搞经营的，应缴营业税、城市维护建设税，但不缴房产税。
6.（）车船税是行为税的性质，凡在我国境内行驶的车船，都应缴纳车船税。
7.（）以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房地产时，由房地产受让者缴纳契税，该房地产转让者不用补缴契税。
8.（）纳税人应当自纳税义务发生15日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办
理纳税申报。
四、计算
1.某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5 000万元。
2008年将其中的1／4对外出租，取得租金收入100万元。
已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%，试计算该政府机关当年应纳的房产税。
2.张某2005年拥有和使用的房产情况如下：将2005年2月购入并居住的一套房（购入
价格40万元）以48万元的价格转让给他人；将一套三居室的住房出租，月租金2 000元，2005年共取得租金2.4万元；将一套已居住两年的二居室住房（市场价格为20万元）与他
人交换一套四居室住房（市场价格45万元），支付差价25万元；参加一项有奖竞赛活动，获得奖励商品房一套（市场价格为15万元）。
当地契税税率为3%，试计算张某在2005
年应缴纳的契税。
3.某公司2008年拥有大型客车2辆、中型客车3辆、小型客车6辆，载货汽车（整备质量5吨）3辆，客货两用车（整备质量3吨）2辆，摩托车1辆。
当地大型客车年税额为600元，中型客车年税额为500元，小型客车年税额为400元，载货汽车和客货两用车每吨年税额为100元，摩托车每辆年税额为100元。
试计算该公司当年应纳车船税额。
4.李某2006年10月5日从上海大众汽车有限公司购买一辆厂牌型号为桑塔纳330K8BLOLTD8的轿车供自己使用，支付含增值税车价款137 300元，另支付代收临时牌照费149元，代收保险费352元，支付购买工具件和零配件价款2 045元，车辆装饰费203元。
支付的各项价款均由上海大众汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。
试计算车辆购置税额。