最新德勤税务精英挑战赛——个案分析比赛汇报演示

2011年《北京工业大学本科生科技竞赛项目认定名单》--内网公布版

北京工业大学教务处
工大教发[2011] 001号2011年《北京工业大学本科生科技竞赛项目认定名单》
为配合北京工业大学本科生创新学分的实施，积极引导和鼓励本科生参加科技竞赛，《北京工业大学本科生科技竞赛项目认定名单》2011年修订版在2009年修订版的基础上扩充了竞赛种类，增加了竞赛项目。

此次竞赛项目名单修订工作旨在进一步激发学生参与科技竞赛的积极性，培养其自主创新实践的能力，并为我校培养应用型创新人才提供有力支撑。

2011年北京工业大学本科生科技竞赛项目认定名单
本文解释权在教务处。

教务处、校团委、招就处
2011年9月9日。

勤税务精英挑战赛——团队挑战赛环节

PART ONE：例题：根据《中华人民共和国企业所得税法》，居民企业的判定标准包括：（AD）A．登记注册地标准B．总机构地标准C．生产经营地标准D．实际管理机构标准1、根据《中华人民共和国企业所得税法》，哪些支出不允许在计算应纳税所得额时扣除？（ABD）A．外购商誉2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，下列不正确的有（ACD）A．居民企业B．企业……不超过14%部分允许扣除C．大修理支出D．税收法规……在计算应奶水所得额时允许扣除3、根据《中华人民共和国企业所得税》，在以下项目中，不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的项目有（AC）A．职工教育经费B．业务招待费C．广告费D．公益性捐赠E．工会经费4、根据《特别纳税调整实施办法（试行）》的相关规定，企业……不需要准备关联交易的相关资料（AB）5、根据《特别纳税调整实施办法（试行）》的相关规定，……纳税调整，除补征企业所得税外、按项目加收税款外，关于利息的说法正确的有（ABC）A．……B．企业已按相关……C．……D．企业按此规定加收利息6、2008年修订的《增值税》，进项目不得抵扣的有（ABCD）A．企业用于集体福利购进的货物B．因管理不善C．交际应酬D．购进的货物未取得专用E．生产购进的固定资产7、2008年《营业税》，不会产生营业税纳税业务（ABC）A．境内保险机构为出口货物提供的保险服务B．境内公司在境内向境外提供修理服务8、《个人所得税》，某均在境内外资企业工作，只在此工作且无住所，在境内注满一年未满五年，哪些不需要在中国缴纳个人所得税？（AD）A．向境外个人出售境外房产所得B．工资薪金所得9、外国企业常驻代表机构管理的有关规定，正确的有（BC）A．按核定利润率缴企业所得税，其核定利润率不得低于10%B．货币形式用于我国境内的经济性质，……10、《税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人未按期缴纳或者少缴纳应纳或应缴的税款，税务机关应……（A）A．应先责令纳税人……PART TWO：1、根据《个税》，可免征个税（ABC）A．国务院……院士津贴B．西班牙驻华外交官所得C．金融债券利息所得D．境外支持境内所得2、一处房产，两年后两倍价格卖给别人，需纳什么税（ABCDE）A．个税B．营业税C．城市维护建设税D．教育费附加E．印花税3、根据《特别纳税调整》，企业需满足一下什么条件才能与税务机关进行预约定价安排（ABC）A．年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以下B．依法进行关联申报C．按规定准备、保存和提供同期资料4、《转让定价有关规定》，2008年1月1日以后结案的转让定价调整方案，税务机关应在以下同期实施跟踪管理（A）A．自企业被调整的最后年度的下一年度起5年内B．自企业被调整的最后年度的下一年度起10年内C．自企业被调整的最后年度的下一年度起3年内D．实际情况5、股票期权1万股，授予价6元/股，股权日市价8元/股，数日后，12元/股出售，（C）A．该员工应就6万元所得按“工资薪金所得”税目计算缴纳个税B．C．2万元按“工薪”，4万元按目前免征6、香港注册成立，实际管理机构在北京，同时为内地和香港的居民企业，按……确定其税务居民身份（B）A．公司注册地B．实际管理机构所在地C．7、财税[2009]59号《关于重组业务企业所得税处理若干意见的通知》，在对企业的债务重组进行特殊性税务处理的情况下，正确（BC）A．债权转股权时，需要确认债务重组所得或损失B．债权人通过债转股而8、进口税涉及进口关税，进口增值税及消费税等，下面手法正确的有（A）A．进口增值税税基包括进口关税及消费税B．关税的税基包括增值税和消费税C．D．PART THREE：1、中华人民共和国与90多个国家签署了避免双重征税协定，哪一个是第一个签署的？（C）A．中英B．中美C．中日D．中法2、中国签订双重从协定所参考的范本，哪个答案最准确？（D）A．经济合作与发展组织范本B．联合国范本C．美国范本D．经济合作与发展组织范本及联合国范本E．联合国范本及美国范本3、至6月，下列哪些国家或地区已被经济合作与发展组织纳入“已执行国际通行税收标准的国家或地区”（即媒体口中的“白名单”）（ABC）A．巴西B．新加波C．印度尼西亚D．中国澳门E．中国香港4、税收饶让，通常会出现在以下哪种情况？（A）A．发达国家与发展中国家B．发达国家与发达国家C．发展中国家与发展中国家5、进行税务筹划时，应考虑系列那种税率？（BC）A．历史税率B．边际税率C．有效税率D．全部6、福布斯2009年税负痛苦指数排行榜中，税负最重的三位国家（ABD）A．中国B．法国C．美国D．比利时E．印度7、经济会议与发展组织决定，国际至少签订几个避负双重征税协定才能纳入“白名单”？（C）A．20个B．10个C．12个D．15个8、国家税务总局——高收入者征收…….，哪些项目属于当前需加强征收管理的项目？（ABCDE）A．规模较大的个人独资企业。

2010德勤税务案例中文版

2010德勤税务精英挑战赛分组比赛二零一零年八月二十八日分组比赛规则32010德勤税务精英挑战赛分组比赛规则总则1. 参加过以前年度德勤税务精英挑战赛的学生不得再次参赛。

2. 参赛队员须携带本人有效学生证进入赛场。

3. 只有参赛队员可进入指定的比赛房间。

参赛队员在比赛期间除不得擅离房间外，亦不得以任何形式联络房间外的任何人。

4. 任何队伍违反以下规则，均有被取消参赛资格的可能性。

5. 评审委员会对各项规则及裁定享有最终解释权及决定权。

6. 主办方保留修改参赛规则的权利。

如规则修改，将适用于所有参赛队伍。

7. 个案分析环节占分组比赛总分的55%，竞答环节则占分组比赛总分的45%。

8. 全国比赛共有11个参赛名额，其中中国大陆地区共占八个名额。

每个比赛组分数最高的两支队伍，即共六支队伍，连同余下其他大陆队伍中分数最高的两支可进入全国决赛。

港、澳小组分数最高的两支队伍，以及台湾小组分数最高的队伍亦将进入全国决赛。

个案分析比赛1. 比赛进行期间，各参赛队员只可使用以下由主办方提供的参考资料（各一套）:《中华人民共和国涉外税收法律法规汇编》《税收法规汇编2002/03 – 2010/04》除上述资料外，各参赛队不得携带任何自备的其它资料至比赛场地。

2. 主办方将向每支参赛队提供四套竞赛试题。

3. 参赛队员需在限时内于指定的房间内，讨论个案及撰写书面报告。

主办方将为每支参赛队伍提供两部便携式电脑、两个移动存储U盘、两台计算器、文具和纸张若干用于文书处理工作。

4. 书面报告的指定语言为中文，简体或繁体均可。

5. 书面报告内应注明学校名称。

46. 书面报告如果是电子版，撰写的格式必须为Word文檔，并储存于主办方提供的U 盘内。

参赛队伍亦可选择在主办方提供的纸张上手写书面报告。

除以上的格式外，任何格式均不被接纳。

7. 书面报告的篇幅限于十页A4纸以内，附录不计算在内（所有电子版报告字体大小需设定为14号字体，并且不隔行书写）。

德勤税务大赛案例分析

100%
法易中国（上海）
4家子公司（南京、厦门、深圳、杭州）
80% 上海法易（2011收入5000万，营业税纳税人）
2
永新公司（新加坡）
客户
上海法易
设计、安装、测试、调试服务
问题分析一：
• 重庆一家企业拟向永新公司购入环保工程设备
事件
• 对方财务人员，此业务模式需要将全部合同价款作为完税价格，计算关税、增值税，推高进
公允价值基本不变，转让A、 B、C公司股权所得为0
0
21
三、（2）上海法易收购交易
• 根据09年59号文第六条（三）：资产收购，受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的75%，且受让企业在该资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定进行特殊税务处理：
• 转让企业取得受让企业股权的计税基础，以被转让资产的原有计税基础确定。 • 受让企业取得转让企业资产的计税基础，以被转让资产的原有计税基础确定。 • 重组交易各方按特殊性税务处理规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的
213号第11条、51条
• 安装、测试、调试服务发生在设备过境后，且在合同中单独列名，该费用无需计入海关完税价格； 213号第15条
4
法律依据一：
第十一条以成交价格为基础审查确定进口
货物的完税价格时，未包括在该货物实付、应付价格中的下列费用或者价值应当计入完税价格：
海关总署令
（三）买方需向卖方或者有关方直接或
11
问题分析二：
（二）法易中国对其在华企业提供共享服务模式：
预计从2013年起，法易中国将向集团内在华企业提供营销支持、市场调查、采购及成本安排、信息技术支持、人力资源和法律支持等一系列共享服务，并按成本加成 8%的价格向集团内企业收取服务费。

德勤税务精英选拔赛规则

华中科技大学管理学院“德勤税务精英挑战赛〞参赛队员选拔赛主办：华中科技大学管理学院承办：华中科技大学管理学院学工组华中科技大学管理学院财政金融系一．大赛简介“德勤税务精英挑战赛〞简介“德勤税务精英挑战赛〞是世界四大会计事务所之一的德勤会计师事务所为全中国的大学本科生举办的一项比赛。

其目的在于让同学们把课堂知识应用于实际的商业情况，以获得亲身的实务经验。

该比赛中极具挑战性的商业个案将为大学本科生提供珍贵的学习经验，并提高其对税务学习和相关开展的兴趣。

每年德勤公司向各地区的准参赛大学发邀请信，邀请大学提名一支参赛队伍参赛。

应邀参赛的各所大学可提名四名隶属同一大学的全日制本科生组队参加分区比赛。

本次比赛简介我校作为国内受邀的五十所大学之一，于2022、2022年两次挺进了全国赛的决赛，并获得了优胜奖。

新的一轮挑战赛即将开幕，为了以更加积极的态度和以具有更加良好的专业功底和素质的队伍迎接此次比赛，本次比赛决定从广阔热爱税务并对税务有着浓厚兴趣的大二和大三的本科生中选取一局部优秀的人才参加此次比赛。

此次选拔赛由管理学院财政金融系主办，管理学院学工组，会计系以及财务金融系承办。

于2022年4月正式启动并成立组委会和评审委员会。

大赛主要分为笔试和面试两个阶段，并依次进行。

通过本次竞赛我们将积极加深对专业知识的传播，增强专业学习的实践性和灵活运用能力，让更多优秀的同学能够通过参加此次大赛，展示才华、积累经验、收获成功。

校内选拔赛中获胜的同学经过培训将有资格参加由德勤会计事务所组织的“德勤税务精英挑战赛〞。

大赛的目得加强同学们对我国税收体制的更进一步理解以及培养对税务的兴趣；切实提高同学们临场应变能力以及分析表达能力；选拔优良人才，使我院在“德勤税务精英挑战赛〞中取得更加优良的成绩。

二．大赛组织机构主办：华中科技大学管理学院承办：华中科技大学管理学院学工组华中科技大学管理学院财政金融系三．大赛简要信息参赛对象：本次比赛主要面向管理学院财政金融管理系、会计系、财务金融系08，09级本科生。

税务技能比赛策划书3篇

税务技能比赛策划书3篇篇一税务技能比赛策划书一、活动主题“税海争锋，谁与争锋！”二、活动目的1. 提升参赛者的税务知识水平和实际操作能力。

2. 加强参赛者对税收政策的理解和应用。

3. 培养参赛者的团队协作精神和竞争意识。

4. 促进税务领域的交流与合作。

三、活动时间和地点时间：[具体日期]地点：[详细地址]四、参赛对象全体税务从业人员或对税务感兴趣的人员五、比赛形式1. 个人赛2. 团队赛（每队人数[X]人，可跨部门组队）六、比赛内容1. 税务知识笔试2. 税务案例分析3. 税务筹划方案设计4. 现场问答环节七、比赛规则1. 笔试环节：参赛者在规定时间内完成税务知识试题，根据得分高低评选出个人赛和团队赛的入围名单。

2. 案例分析环节：入围团队或个人根据给定的税务案例进行分析和解答，评委根据回答内容进行评分。

3. 筹划方案设计环节：参赛者根据实际税务问题设计筹划方案，评委根据方案的合理性、创新性和可行性进行评分。

4. 现场问答环节：入围个人或团队在现场回答评委的问题，评委根据回答的准确性和逻辑性进行评分。

八、奖项设置1. 个人赛一等奖：[X]名二等奖：[X]名三等奖：[X]名2. 团队赛一等奖：[X]名二等奖：[X]名三等奖：[X]名3. 优秀奖：若干名九、活动宣传1. 在公司内部宣传栏发布比赛通知，介绍比赛内容、时间和地点。

2. 发送电子邮件给全体员工，宣传比赛信息。

3. 在公司官方网站上发布比赛通知和相关信息。

4. 在社交媒体平台上发布比赛海报和宣传文案，吸引更多参赛者。

十、活动预算1. 奖品费用：[X]元2. 宣传费用：[X]元3. 场地租赁费用：[X]元4. 其他费用：[X]元十一、活动组织与安排1. 成立活动筹备小组，负责比赛的策划、组织和实施。

2. 邀请税务专家和企业内部资深税务人员担任评委。

3. 提前准备比赛所需的试题、案例和场地。

4. 活动当天，确保现场秩序和安全，做好比赛的组织和协调工作。

2015德勤税务筹划案例答案只是分享

《企业税收筹划》案例学院：经济与工商管理学院专业：MPACC教师姓名：饶茜组员姓名：倪溱20150213377蒲闳炯20150213378谢丽媛20150213383张圣轩20150213386重庆大学经济与工商管理学院2016年4月2015德勤税务精英挑战赛案例分析（1）第一步:亨斯集团以其全资子公司亨斯制造100%股权（市场公允价值350万元）向H公司出资后，亨斯制造的计税基础上升为350万元，德普达科技根据公允价值全部以现金为对价吸收合并亨斯制造，其无股权支付，因此，不适用特殊性税务处理。

根据财税财税〔2009〕54号规定，企业重组除符合规定适用特殊性税务处理规定的外，按一般性规定进行税务处理。

企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理： 1.被收购方应确认股权、资产转让所得或损失； 2.收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定； 3.被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。

因此此项业务中:德普达科技计税基础为0，不缴纳企业所得税。

亨斯制造应按公允价值360万元收到现金对价，亨斯制造之前的计税基础为350万元，出现10万元的增值，需要缴纳企业所得税：（360-350）*25%=2.5万第二步：德普达科技以其拥有的生产线以公允价值对德普达制造出资，实质是用其生产线作价进行投资入股形式有偿划转到其100%持股的子公司德普达制造名下。

《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）第一条规定：“居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。

”该条中有一个很重要的词“可”，意思是可以让投资企业自己决定分5年计算还是一次性计入当年。

国家税务总局公告2010年第19号文件规定：“企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。