金融资产管理公司资本管理办法(试行)
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2023.10.26•【文号】金规〔2023〕9号•【施行日期】2023.10.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知金规〔2023〕9号各监管局，机关各部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行：2023年11月1日，金融监管总局发布了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）。
为稳妥推进《资本办法》实施，现将有关事项通知如下：一、权重法下损失准备相关要求（一）对计入资本净额的损失准备设置2年的过渡期。
过渡期内，商业银行应分别计算贷款损失准备和非信贷资产损失准备。
（二）对于贷款损失准备，最低要求为不良贷款余额100%对应的损失准备。
实际计提低于最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求的部分为超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（三）对于非信贷资产损失准备，最低要求第一年为非信贷不良资产余额50%对应的损失准备，第二年为75%，第三年起为100%。
实际计提低于上述最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求但未达到非信贷不良资产余额100%的部分不可计入超额损失准备，超过非信贷不良资产余额100%的部分才能计入超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（四）商业银行应将贷款损失准备和非信贷资产损失准备的缺口部分和超额部分进行加总，加总结果为负数应扣减核心一级资本，为正数可计入二级资本，但不得超过《资本办法》规定的上限。
（五）过渡期结束后，商业银行损失准备最低要求是指不良资产余额100%对应的损失准备。
金融监管总局对损失准备最低要求另有规定的从其规定。
（六）商业银行应充分评估并持续监测损失准备口径调整对资本充足率的影响。
存在缺口的银行应制定达标规划，经董事会批准后，于2024年6月底前报金融监管总局或其派出机构并认真执行，每半年报告达标进展。
商业银行资本管理办法(试行)(中国银监令2012第1号)
商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。
并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。
（二）商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1．通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。
中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法(试行)》
银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。
本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。
金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。
《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。
在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。
近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。
当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。
银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。
起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。
《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。
2012《商业银行资本管理办法(试行)》
银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。
本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。
金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。
《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。
在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。
近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。
当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。
银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。
起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。
《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。
中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知-银监发〔2017〕56号
中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知银监发〔2017〕56号各金融资产管理公司：现将金融资产管理公司资本管理办法（试行）印发给你们，请遵照执行。
2017年12月26日金融资产管理公司资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强金融资产管理公司（以下简称资产公司）资本监管，维护资产公司稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融资产管理公司条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于资产公司及其附属机构组成的集团。
本办法所称集团母公司是指资产公司总部及分支机构。
本办法所称附属机构是指由集团母公司直接或间接持股的、按照本办法第三章第一节规定应当纳入集团资本监管范围的机构，包括附属法人机构以及特殊目的实体等附属经济组织。
第三条集团及集团母公司应当确保持有的资本能够抵御所面临的风险，包括集团风险、个体风险和系统性风险。
第四条集团及集团母公司应当持续满足本办法规定的资本充足性监管要求和监管指标。
第五条本办法所称资本充足率，是指集团母公司持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指集团母公司持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指集团母公司持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条本办法所称集团超额资本，是指集团持有的符合本办法规定的合格资本净额超出本办法规定的集团最低资本要求之上的部分。
第七条本办法所称资本净额，是指从集团母公司及附属机构持有的符合本办法规定的各级资本中对应扣除扣减项（调整项）后的资本余额。
《金融控股公司监督管理试行办法》
中国人民银行关于《金融控股公司监督管理试行办法（征求意见稿）》的说明根据党中央、国务院关于尽快将金融控股公司纳入监管、补齐监管短板的决策部署，中国人民银行会同相关部门起草了《金融控股公司监督管理试行办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》），相关说明如下：一、制定金融控股公司监管办法的必要性我国金融控股公司发展较快，有利于满足各类企业和消费者对多元化金融服务的需求，提升服务经济高质量发展的能力。
但实践中有一些金融控股公司，主要是非金融企业投资形成的金融控股公司盲目向金融业扩张，存在监管真空，风险不断累积和暴露。
主要表现为：一是风险隔离机制缺失，金融业风险和实业风险交叉传递。
二是部分企业控制关系或受益关系复杂，风险隐蔽性强。
三是缺少整体资本约束，部分集团整体缺乏能够抵御风险的真实资本。
四是部分企业不当干预金融机构经营，利用关联交易隐蔽输送利益，损害金融机构和投资者的权益。
为此，人民银行牵头起草了《办法》。
二、《办法》的主要内容（一）设立金融控股公司的市场准入许可将市场准入作为防控风险的第一道门槛，符合一定条件的、非金融企业投资金融机构形成的金融控股公司，由人民银行实施监管。
其中涉及的行政许可事项，将依法由国务院作出决定。
金融机构跨业投资其他类型金融机构形成的金融集团，由相关金融监管部门根据《办法》进行监管，并制定具体实施细则。
（二）严格股东资质监管通过正面清单和负面清单的方式，《办法》规定成为金融控股公司股东的条件及禁止行为。
从正面清单看，金融控股公司主要股东、控股股东或实际控制人应当核心主业突出，投资动机端正，制定合理的金融投资商业计划，公司治理规范，股权结构清晰，股东和最终受益人结构透明，经营管理能力较强等。
从负面清单看，明确禁止金融控股公司控股股东从事的行为，以及不得成为金融控股公司主要股东、控股股东或实际控制人的情形，例如，曾经虚假投资、循环注资金融机构，曾对金融机构经营失败或重大违规行为负有重大责任等。
《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17
《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。
附件2:信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3:信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件5：信用风险内部评级体系监管要求.附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件7：专业贷款风险加权资产计量规则.附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10:市场风险标准法计量规则。
附件11：市场风险内部模型法监管要求.附件12：操作风险资本计量监管要求.附件13：商业银行风险评估标准。
附件14：资本计量高级方法监督检查.附件15：信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件17：外部评级使用规范。
附件1:资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二)按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证,也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权.（四）没有到期日,且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期,法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后.所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
(六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下,所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
(九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
(十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资.（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
商业银行资本管理办法(试行)
商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一节目的与依据1.1 目的商业银行资本管理办法(试行)（以下简称“本办法”）为规范商业银行资本管理行为，维护金融市场稳定，促进商业银行合理发展，保护金融消费者权益，进一步完善资本管理制度，按照法律、行政法规的要求，制定本办法。
1.2 依据本办法依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国金融机构风险防范管理条例》等法律、行政法规和中国人民银行相关规定制定。
第二节适合范围2.1 适合银行本办法适合于中华人民共和国境内的各类商业银行（以下简称“银行”）。
第二章资本计量方法第一节资本组成2.1 核心一级资本核心一级资本包括实收资本、其他实际扣除项目核心一级资本和额外核心一级资本。
2.2 第二级资本第二级资本包括资本补充债务和其他资本工具。
第二节资本要求2.3 最低资本充足率银行应当确保最低资本充足率不低于8%。
2.4 风险加权资产比例银行应当根据资产风险加权在一定比例范围内保持资本充足率。
第三章资本监管第一节资本监管机制3.1 监管机构中国人民银行为商业银行资本管理的监管机构。
3.2 监管要求商业银行应当按照中国人民银行的要求，进行资本管理报告的提交，接受资本管理的监督和检查。
第四章财务报告第一节报表要求4.1 资本报表商业银行应当编制符合中国人民银行要求的资本报表。
4.2 报表审核商业银行应当依法礼聘审计机构对资本报表进行审核。
附件：1. 《商业银行资本管理办法(试行)附件一：核心一级资本认定细则》；2. 《商业银行资本管理办法(试行)附件二：第二级资本认定细则》；3. 《商业银行资本管理办法(试行)附件三：资本补充债务和其他资本工具认定细则》。
法律名词及注释：1. 商业银行法：中华人民共和国立法机关颁布的法律，规范商业银行的组织、经营、监管等行为。
2. 金融机构风险防范管理条例：中华人民共和国国务院颁布的行政法规，规定了金融机构应当遵循的风险防范管理措施。
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金融资产管理公司资本管理办法(试行)
金融资产管理公司资本管理办法(试行)
第一章总则
第一条为规范金融资产管理公司资本管理行为，保护资本市场
稳定运行，促进经济发展，根据《中华人民共和国金融机构法》和
其他相关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立并获得金
融监管机构批准的资产管理公司。
第三条金融资产管理公司应当遵守中央银行、银行保险监管机
构等有关部门的相关规定，提高资本管理水平，严格遵守法律规定，确保资本资产安全、流动和合理运营。
第二章资本管理原则
第四条金融资产管理公司应当根据公司自身实际情况，制定合
理的资本管理方案，并依照相关法律法规的要求，定期报送金融监
管机构。
第五条金融资产管理公司应当按照资本管理方案，合理确定公
司的资本构成比例、附加资本和核心资本之比、资本金的投资范围
和比例等。
第六条金融资产管理公司应当合理分类自有资本，分别计算市
场风险资本、信用风险资本、操作风险资本、流动风险资本和其他
风险资本，并设置对应的资产质量措施和风险控制措施。
第七条金融资产管理公司应当严格执行风险和收益的统一原则，以最小程度的风险换取最大化的利润。
第三章资本管理流程
第八条金融资产管理公司应当根据公司自身实际情况，建立完
善的资本计划与评估制度，并在资本管理方案的基础上制订资本计划。
第九条金融资产管理公司应当对公司的资本规模、结构、质量
状况等进行定期评估，并报送金融监管机构审查。
第十条金融资产管理公司应当制定完善的风险控制及监测体系，并按照固定期限对公司的风险状态进行监测，并采取有力的措施修
正风险状态。
第四章资本管理报告
第十一条金融资产管理公司应当按规定报送资本管理报告，报
告内容应当真实、完整、准确，并及时向金融监管机构进行披露。
第十二条金融资产管理公司应当根据金融监管机构的要求，制
定及更新资本管理报告、风险管理报告等报告。
第五章监督管理
第十三条金融监管机构应当对金融资产管理公司的资本管理行为进行监督，及时发现和处理不符合法律法规或者金融监管机构要求的资本管理行为。
第十四条金融资产管理公司应当加强自身内部控制，完善风险管理体系，提高资本管理水平，确保资本质量安全、流动性和合理运营。
第六章法律责任
第十五条金融资产管理公司在资本管理过程中发生违反法律法规的行为，责任人将依法承担相应的法律责任。
第七章附则
第十六条本办法从公布之日起施行。
同时废止原《金融资产管理公司资本管理规定》(银监会令2005年第48号)。
第十七条本办法解释权归中华人民共和国银行、保险监管机构和其他有关部门享有。
附件：
所涉及附件如下:
1. 资本管理方案
2. 资本计划
3. 资本管理报告
法律名词及注释：
1. 《中华人民共和国金融机构法》：指中华人民共和国于2015年12月27日颁布的法律。
2. 银行保险监管机构：指中华人民共和国银行保险监督管理委员会。
3. 资本资产：指金融资产管理公司所拥有的资本质量高、流动性好的长期权益性投资。
4. 资本构成比例：指金融资产管理公司自有资本与其他投资资本的比值。
遇到的困难及解决办法：
在实际执行过程中，可能会出现以下困难：
1. 资本市场波动风险
解决办法：通过完善资产质量措施和风险控制措施，确保企业在市场波动时能够有效应对。
2. 合规风险
解决办法：加强内部控制，规范资本管理行为，遵守法律法规，依规经营。
同时，加强风险防范和应急措施，妥善处理合规风险事件。