企业现金管理问题分析
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见一、现金流量管理问题分析现金流量是企业的生命线，是企业运营活动的核心指标之一，直接关乎企业的资金周转和健康发展。
在实际运营中，很多企业都存在着现金流量管理不规范、风险控制不力、现金流量不稳定等问题。
具体表现为：1. 资金链断裂现象频发。
许多企业在经营中常常因为资金链的断裂而导致业务无法正常开展，甚至出现破产清算的情况。
2. 存货周转不畅。
企业的存货周转速度过慢，导致资金被长时间占用，无法及时回笼，对企业的现金流造成了负面影响。
3. 应收账款高企。
企业应收账款长期未能收回，大量资金被卡住，极大地影响了企业的现金流水。
4. 支付能力不足。
企业在应付账款、工资发放、租金等支付方面出现了困难，导致供应商和员工的满意度下降。
5. 管理层对现金流量管控不足。
许多企业的管理层对现金流量管理重视不够，缺乏对资金的全程监控和有效管控，导致现金流量失控，出现资金短缺的情况。
二、现金流量管理改进意见要解决现金流量管理问题，企业需要采取一系列的措施进行改进。
以下是一些改进意见：1. 制定科学合理的资金预算。
企业应当根据自身的经营规模和特点，制定出科学合理的资金预算计划，包括每日、每周、每月和每年的资金计划，以及合理的现金储备规模。
2. 加强存货管理，提高存货周转率。
企业应采取有效措施，加快存货周转速度，及时清理滞销存货，降低存货占用资金，提高资金利用效率。
3. 加强应收账款管理。
企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对客户信用管理，及时催收欠款，确保应收账款的及时回笼。
4. 改善资金周转率。
企业应当通过加强资金管理和合理运作财务业务，提高资金的周转率，降低现金流量的紧张程度，确保企业资金链的稳固。
5. 加强应付账款管理。
企业应合理安排和控制应付账款的支付时间，避免出现资金链紧张的情况。
6. 加强对现金流量的监控和预警。
企业应建立完善的现金流量监控和预警机制，定期对现金流量情况进行分析和评估，及时发现问题并加以解决。
现金管理方面存在的问题及对策
现金管理方面存在的问题及对策现金管理是一项重要的管理工作，它关系到企业的现金流和资金安全。
在企业经营过程中，现金管理方面存在着一些问题，需要我们注意并采取对策。
一、现金管理方面存在的问题1. 现金管理操作不规范。
比如，企业没有规定现金管理制度，没有培训现金管理人员，导致现金管理操作不规范，容易出现现金流转不清、现金流失等问题。
2. 现金盘点不及时、不完整。
企业现金盘点的主要作用是检查现金的安全性及流向，但是由于现金管理人员工作繁忙或缺乏觉察力，导致现金盘点不及时、不完整，使得企业现金管理的视野受到限制，无法及时发现问题并采取措施。
3. 现金流转追踪不明。
与现金流转相关的各种单据、凭证、报表等不全面及时反映，缺乏对现金流动清晰的记录，则会导致企业现金流转追踪不明，在遇到流动性不足的情况下，企业无法及时调整财务现状。
4. 未能及时建立现金预算。
企业未能及时建立现金预算，会导致企业缺乏关于现金流动的趋势分析和对决策的依据，增加企业的财务风险。
二、现金管理方面的对策1. 建立现金管理制度。
通过制定现金管理制度并履行审核和执行，规范现金管理操作，规范企业财务管理流程。
2. 完成现金盘点。
定期进行现金盘点，明确职责，建立流程，并在现金管理条例制定时加强特别关注，以全方位、全面盘点现金及其他现金等价物。
3. 完备流转记录。
对现金流转海量记录，并开展现金流动分析，及时发现问题并采取对应策略。
4. 制定现金预算。
制定现金预算，分析现金流变化趋势和重点监管对象，包括短期现金预算和长期现金预算，以保证企业财务状况稳定。
5. 选聘专业人员。
招聘专业的现金管理人员，可对企业现金管理工作进行专业性的指导，有助于提高企业整体现金管理水平。
6. 加强现金管理教育。
组织企业内部的现金管理知识培训、学习和交流，使员工增强现金管理意识，更有效地进行现金管理工作。
7. 审计现金管理制度。
定期审计现金管理制度，对存在问题的环节及时调整和优化，发现并纠正现金管理不规范现象。
现金管理工作存在的问题及建议
现金管理工作存在的问题及建议现金管理对于任何企业来说都是一项重要的工作。
正确的现金管理可以确保企业的正常运营、避免资金流失以及提高企业的整体利润。
但在实践中，现金管理工作常常存在着一些问题。
本文将分析现金管理工作存在的问题，并针对这些问题提出建议。
问题一：缺乏现金管理的基础知识许多企业在开始经营之初，由于缺乏实践经验和知识，无法正确地管理现金。
这种情况尤其在小型企业中出现得更加普遍。
他们缺乏正确的文化、知识和技能，无法识别并解决现金管理问题。
因此，这些企业通常会面临现金短缺、资金流失、监管问题、现金盗窃等各种问题。
建议：企业需要认识到现金管理的重要性，并投入足够的资源来培训员工。
企业可以邀请专业人士或销售代表来培训员工，让他们了解现金管理的基本知识，例如，如何正确地处理现金流，如何使用现金管理工具，如何识别和防范诈骗等。
问题二：现金管理流程不完善现金管理流程的缺陷也可能导致现金管理问题。
尤其在许多企业中，现金管理的过程非常复杂，包括收集、加工、存储、记录交易等过程。
如果这些过程没有得到适当的监管和管理，企业可能会面临严重的风险，如财务不准确、偷盗、损失等问题。
建议：企业需要制定适当的现金管理流程。
这些流程必须清楚明确，并且必须包括实施与操作的详细指南。
企业应当选择合适的现金管理工具，并确保所有员工遵守相关的现金管理政策和流程。
此外，企业也可以考虑请外部专业人员来执行现金管理流程的审计，以确保它们的有效性和合规性。
问题三：人力资源管理不当人力资源管理的问题同样可能影响现金管理。
如果企业的员工没有得到适当的培训和监督，则可能在现金管理方面犯错误。
例如，员工可能会破坏收据或日报表，不正确地计算收入或支出，或者泄露现金存储的位置。
建议：企业应加强对员工的培训和监督，确保员工能够正确地操作现金管理。
培训内容包括现金管理的基本知识、保密政策和安全标准等要点。
企业还可以通过现金管理软件来管理现金，该软件适用于技术水平较低的员工，并可以减轻管理人员的工作量。
企业现金管理存在的问题及对策
企业现金管理存在的问题及对策
企业现金管理是一个重要的财务活动，涉及到资金流动、风险管理和财务规划等方面。
以下是一些企业现金管理可能存在的问题以及相应的对策：问题：
1.流动性不足：公司可能会面临资金不足，导致无法及时支付应付账款，甚至影响正常的业务运营。
2.资金过度闲置：有时企业可能由于保守的财务策略，导致资金过度闲置，无法最大程度地实现资金的价值。
3.不确定的收款周期：若企业的客户支付周期不确定或较长，可能导致现金流不畅。
4.汇率风险：对于跨国企业，汇率波动可能对现金流造成影响，尤其是在结算国际交易时。
5.财务管理系统不健全：如果企业的财务管理系统不够灵活、精确，可能导致对现金流的监控和规划不足。
对策：
1.建立紧密的现金预测：通过建立有效的现金预测系统，能够更准确地预测未来的资金需求，从而采取相应的措施。
2.优化资金结构：通过合理运用财务工具，如投资、融资等手段，优化企业的资金结构，确保合理的资金利用。
3.优化应收账款管理：采用更灵活的支付方式，加强对客户信用的管理，缩短收款周期，提高现金流的速度。
4.使用汇率工具：对于涉及跨国业务的企业，可以使用汇率工具如远期合同或货币互换等，降低汇率波动的风险。
5.建立健全的财务管理系统：投资于现代化的财务管理系统，能够提高对现金流的监控和管理效率，降低人为错误的风险。
现金管理存在的问题及对策建议
现金管理存在的问题及对策建议一、现金管理存在的问题如今，随着经济的发展和社会的进步，现金管理成为企业运营中不可忽视的重要环节。
然而，现金管理也面临着一些问题，这些问题可能导致资金流失、效率低下以及风险增加等情况。
1.1 资金浪费与滞留在企业的日常运营中，由于流程不完善或管理不规范，经常出现资金浪费和滞留的问题。
例如，未及时跟踪和核实客户付款情况，导致长时间未收到应收账款；或者在采购物料时没有进行有效谈判和比价，造成资金过度占用。
这些问题都会导致企业现金流量紧张和利润减少。
1.2 风险控制不力现金管理中另一个突出问题是风险控制不力。
缺乏有效的内部控制机制和审计程序往往会导致现金盗窃或财务舞弊等风险。
此外，外部风险也需要得到足够重视，如汇率波动、市场供求变化等因素都可能对企业现金流产生影响。
1.3 知识技能不足现金管理需要一定的专业知识和技能进行有效实施。
然而，许多企业缺乏专业人员以及管理经验，导致现金管理的实施效果不佳。
从预测现金流量到资产配置再到合理利用金融工具等，都需要专业人员进行科学规划和操作。
二、对策建议为了解决现金管理存在的问题并提高企业的运营效率和风险控制能力，以下是一些建议：2.1 建立完善的内部控制机制建立完善的内部控制机制是确保良好现金管理最基础也是最重要的环节之一。
这包括设立有效审计程序、明确权限和职责、加强财务报告等方面。
通过规范操作流程和明确责任分工，可以有效避免漏洞利用和财务失误。
2.2 提高财务知识与技能企业应该注重培养员工的财务知识与技能，尤其针对那些与现金管理密切相关的岗位。
可以通过举办培训班、邀请外部专家指导或协助，增加员工对于财务知识和技能的了解。
这样能够提高员工的综合素质，使他们能够更好地处理日常现金管理问题。
2.3 加强与供应商和客户的关系与供应商和客户保持良好的合作关系，对于现金管理也有着重要意义。
通过建立长期稳定的合作伙伴关系，可以优化采购支付流程并降低成本开支。
企业现金管理中存在的问题及对策
企业现金管理中存在的问题及对策
企业现金管理是企业生产经营的重要组成部分。
然而，许多企业在现金管理上存在着一些问题。
本文将探讨企业现金管理中存在的问题及对策。
问题一：现金流量不稳定
很多企业在经营活动中，由于客户付款周期长、库存周转慢等原因，导致现金流量不稳定。
这种现象容易导致企业无法按时足额支付供应商，严重影响企业信誉和业务开展。
对策：企业可以通过加强库存管理、加快客户付款等方式提高现金流量的稳定性。
此外，企业还可以通过预测现金流量、制定现金流量预算等方式来规避风险。
问题二：现金管理流程不规范
一些企业在现金管理流程上存在着不规范的情况，比如现金的保管、使用、支出等环节没有得到科学合理的规范。
对策：企业应制定一套现金管理流程，确保现金的安全性、及时性、准确性。
同时，企业要加强财务人员的教育和培训，提高其现金管理意识和技能。
问题三：资金调配不合理
一些企业存在着资金调配不合理的问题，比如财务部门没有充分了解企业各个部门的资金需求，导致资金调配出现偏差。
对策：企业应在财务部门与各个部门之间建立良好的沟通机制，及时了解各个部门的资金需求，合理安排资金调配，防止资金被闲置
或滞留。
结论
企业现金管理是企业生产经营中至关重要的一环，要求企业在现金管理方面要严谨、规范、科学。
企业应加强现金管理流程规范化、加强财务人员培训、建立良好的资金调配机制等，以提高企业财务风险控制能力和经营效益。
浅谈企业现金管理存在的问题及措施
浅谈企业现金管理存在的问题及措施
企业现金是企业财务管理中至关重要的组成部分，也是企业生产经营的经济基础。
现金管理是企业运营活动的核心环节，不仅关系到企业的现金流，也体现了企业的经营水平和风险防范意识。
然而，在实际运营过程中，企业现金管理通常面临以下问题:
一、管理成本高、效率低。
由于公司分散管理、现金操作分散、信息化程度低等原因，导致现金管理存在操作性貌似简单实际复杂等问题。
二、资金安全控制不足。
如何保证企业内部现金流转的安全性，防范现金管理中出现的失误、漏洞和违规等现象，保护企业合法权益，是现金管理的重要课题。
三、效益分析不足。
企业在进行现金管理时，应该对各项现金流动进行充分的分析和把握，但现实情况下，很多企业在管理过程中忽略了效益分析。
面对这些问题，企业应该采取以下措施：
一、加强内部管理，在资金的流转、使用和把握上更加规范。
二、完善财务信息化系统，提高财务管理工作的精度和速度。
三、建立财务管理制度，规范企业的财务管理行为，进一步加强风险防范和内部控制。
四、加强对现金管理的培训，提升企业员工的综合能力，提高现金管理的水平和效率。
五、充分利用金融工具，如银行对账、银行代收等，提高企业现金管理的安全性和效益。
综上所述，企业现金管理不仅仅是企业内部的一项财务活动，同时也是企业在经济运营中重要的一环。
有效的现金管理可以帮助企业更好地掌握资金，保证企业经营安全性，从而实现更好的经济效益。
同时，企业应该关注现金管理中存在的问题，采取措施进行改进，不断提高现金管理的水平和效率，为企业的可持续发展提供有力支撑。
现金管理方面存在的问题
现金管理方面存在的问题1. 引言在企业经营过程中，现金管理是至关重要的一部分。
有效的现金管理可以确保企业资金安全，并提供足够的流动资金来应对经营需求。
然而，许多企业在现金管理方面存在各种问题，这给企业带来了很大的风险和损失。
本文将探讨几个常见的现金管理问题，并提供解决方案。
2. 现金流量不透明问题：许多企业在现金流量报告上缺乏透明度，导致难以准确评估企业的实际资金状况。
这可能产生虚假的财务指标和错误的决策。
解决方案：建议企业实施有效的财务报告和内部控制机制来确保准确记录和及时披露现金流量信息。
使用先进的财务软件可以帮助自动化这一过程，并提供清晰可信的数据报告。
3. 现金盗窃和内部欺诈问题：不良实践、内部操作或恶意行为可能导致现金盗窃或内部欺诈。
这些活动严重影响企业经济利益，并破坏员工信任和企业声誉。
解决方案：为了防止现金盗窃和内部欺诈，企业应建立健全的内部控制机制和审计程序。
对现金流程进行严格的监督和审计，设置适当的权限和限制，并加强员工培训以提高意识。
4. 不合理的现金资产配置问题：有些企业在现金管理方面存在不合理的资产配置，导致现金流量受限或无法充分利用可获得的投资机会。
这可能影响企业的效益和可持续发展。
解决方案：企业应根据自身经营需求、风险承受能力和市场环境等因素，合理规划现金资产配置。
通过评估项目回报率、流动性和风险水平，优化现金使用效益。
5. 缺乏预算规划问题：许多企业在现金管理中缺乏有效的预算规划，导致无法合理安排资金，并控制支出。
这可能导致短期内临时借款或长期上涨成本。
解决方案：建议企业建立科学全面的预算规划体系。
通过评估收入来源、成本结构和未来发展需求等因素，制定合理的预算计划，并进行有效的现金流监控和控制。
6. 管理过于依赖现金支付问题：有些企业在业务中过于依赖现金支付方式，导致运营效率低下和风险增加。
此外，现代数字支付方式的发展也使得传统现金支付更加不可持续。
解决方案：企业应积极引入电子支付系统和其他无现金支付方式，以提高运营效率，降低风险，并适应市场变化。
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企业现金管理问题分析摘要：资金是企业资产中流动性最强，控制风险最高的一种资产。
就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但是，由于货币资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产，加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。
因此，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。
关键词：现金管理控制研究0 引言资金是企业资产中流动性最强，控制风险最高的一种资产。
就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但是，由于货币资金是企业资产中流动性最强﹑控制风险最高的一种资产，加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。
因此，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。
1 资金的管理的原则1.1 严格职责分工即将涉及货币资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严密的内部牵制制度，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。
1.2 实行交易分开即将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理，防止将现金收入真接用于现金支出的坐支行为。
1.3 实施内部稽核即设置内部稽核单位和人员，建立内部稽核制度，以加强对货币资金管理的监督，及时发现货币资金管理中存在的问题，以及时改进对货币资金的管理控制。
1.4 实施定期轮岗制度即对涉及货币资金管理和控制的业务人员实行定期轮换岗位。
通过轮换岗位，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，并及时发现有关人员的舞弊行为。
2 资金的企业内部控制根据以上原则，制定相应的货币资金控制制度，建立健全货币资金的内部控制，确保经营管理活动合法而有效。
2.1 货币资金内部控制目标及环境2.1.1 货币资金内部控制目标内部控制目标是企业管理当局建立健全内部控制的根本出发点。
货币资金内部控制目标有四个：①货币资金的安全性。
通过良好的内部控制，确保企业库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。
②货币资金的完整性。
即检查企业收到的货币是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现。
③货币资金的合法性。
检查货币资金取得、使用是否符合国家财经法规，手续是否齐备。
④货币资金的效益性。
即合理调度货币资金，使其发挥最大的效益。
2.1.2 货币资金内部控制环境所谓货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。
控制环境的好坏直接决定着企业内部控制能否实施或实施的效果，影响着特定控制的有效性。
货币资金内部控制环境主要包括以下因素：①管理决策者。
管理决策者是货币资金内部控制环境中的决定性因素，特点是在推行企业领导人个人负责制的情况下，管理决策者的领导风格、管理方式、知识水平、法制意识、道德观念都直接影响货币资金内部控制执行的结果。
因此，管理决策者本人应加强自身的约束，同时，通过民主集中制，党政联席会议制度加强对其的监督。
②员工的职业道德和业务素质。
在内部控制的每个环节中，各岗位都处于相互牵制和制约之中，如果任何一个岗位的工作出现疏忽大意，均可以导致某项控制失效。
比如，空白支票、印章应分别让不同的人保管，如果保管印章的会计警惕性不高，出门不关抽屉，将使保管空白支票的出纳有机可乘，由此造成出纳携款潜逃的案件也屡见不鲜。
③内部审计。
内部审计是企业自我评价的一种活动。
内部审计可协助管理当局监督控制措施和程序的有效性，能及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节。
内部审计力度的强弱同样影响货币资金内部控制的效果。
影响货币资金内部控制的环境因素还很多，如组织结构、管理控制方法、授权和分配责任的方法等。
要加强企业内部控制，就必须改善其控制环境。
2.2 货币资金内部控制设计2.2.1 货币资金完整性控制。
货币资金完整性控制的范围包括各种收入及欠款回收。
具体地说，是单位特别会计期间发生的货币资金收支业务是否均已按规定计入有关账户。
通过检查销售、采购业务或应收账款、应付账款的收回和归还情况，或余额截止日后入账的收入和支出，查找未入账的货币资金。
其控制方法一般有以下几种：①发票、收据控制。
发票、收据控制是利用发票，收据编号的连续性，核对收到的货币资金与发票、收据金额是否一致，以确保收到的货币资金全部入账的一种完整性控制手段。
发票分类很多，例如增值税发票、运输发票，因为这两种发票涉及国家税收，且有国家税务机关负责监督检查，因此涉及这两种发票的货币资金收入一般较完整。
但目前餐饮服务业等发票及收据管理较混乱，给控制设计增加了难度。
如企业违规开具“大头小尾”，“小头大尾”的发票；多给、不给客户餐饮发票；空白收据、发票到处可买；自制收据；收据不连号或无号，或以白条代替收据等。
因此，对于发票、收据必须加强其印、收、发、存的管理，建账核算。
在此基础上，利用这类发票的连续编号，设计一岗位，负责其存根联与入账的记账联定期或不定期抽查核对工作，及时发现其中的错弊。
②银行对账单控制。
银行对账单控制是利用银行对账清单与企业银行存款日记账进行核对，以确保银行存款存在性与完整性的一种控制方法。
通过编制银行存款余额调节表，可以发现未达账项，分析其原因，发现其是否存在错弊。
③物料平衡控制。
物料平衡控制是利用物质不灭定律，复核主要原材料在生产﹑销售过程中，量上是否平衡，以确保生产资金完整性的一种控制方法。
这种控制方法主要适用于生产﹑加工行业。
④业务量控制。
业务量控制是根据某项业务量的大小，来复核其货币资金完整性的一种控制方法。
比如，旅馆可以按客房记录的业务量，汽车运输可以按合理记录的业务量，复核其货币资金的收入。
⑤往来账核对控制。
往来账核对控制是通过定期与对方核对往来账余额，及时发现挪用﹑贪污企业货币资金等违法行为，以评价清欠货币资金是否及时入账或货币资金还欠是否真实的一种控制方法。
特别注意对于已作坏账处理的应收账款，了解是否有收回款项不入账的情况。
2.2.2 货币资金安全性控制。
货币资金安全性控制的范围包括：现金﹑银行存款﹑其他货币资金。
由于应收﹑应付票据的变现能力较强，故也将其纳入货币资金控制范围内。
货币资金安全性控制方法一般有以下几种：①账实盘点控制。
账实盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点，以确保企业资产安全的一种常见的控制方法。
如编制银行存款余额调节表。
账实盘点按盘点的时间分为定期盘点和不定期盘点，但不定期盘点的控制效果通常较定期盘点好。
不定期盘点的主要特点就是突击性强，会给货币资金相关岗位产生一种无形的，无时无刻，无不存在的压力。
②库存限额控制。
库存限额控制是利用核定企业每日货币资金余额，超过库存限额的货币资金送存银行或汇交某一银行账户，从而降低货币资金安全性控制风险的一种方法。
利用此方法还能高度集中货币资金，统筹使用，特别适用于货币资金短缺的企业。
③实物隔离控制。
实物隔离控制是采取妥善措施确保除实物保管之外的人员不得接触实物的控制方法。
比如，现金只能由出纳保管，银行承兑汇票只能由一人专管，否则将导致责任不清，不法分子很可能混水摸鱼，侵占货币资金。
同时，还应采取选择合格的保险箱，选择安全的场所等保障措施，以确保货币资金实物安全。
④岗位分离控制。
岗位分离控制是将不相容岗位分别由不同的人负责，以达到相互牵制，相互监督的作用的一种控制方法。
比如，货币资金收支与记账分离（即出纳不得登记日记账）；货币资金收支与编制记账凭证分离（即出纳不得编制记账凭证）；空白支票与印章保管分离，银行对账单取回，余额调节表编制与复核分离等等。
在具体运用中，应结合本单位实际情况，根据成本与效益原则设计各控制岗位。
2.2.3 货币资金合法性控制。
货币资金合法性控制针对的是货币资金的收入与支付。
合法性控制一般都采用加大监督检查力度的方法：如对于业务量少，单笔金额小的单位，记账凭证可一人复核；对于业务量大，单笔金额大的单位，记账凭证应由两个人复核，即增设复核会计，科长再复核。
又如，通过加大内部审计监督力度还可以发现一些不合法的货币资金收付；通过公布举报电话、网站，从公众中取得不合法收﹑付的线索。
另外，可以对货币资金的支付实行严格的授权审批制度，重点控制大笔金额货币资金支付。
合法性控制风险一般较大，通常涉及企业决策管理者本人，因此国家会利用政府机关、社会力量对企业进行审计、监督、检查。
2.2.4 货币资金效益性控制。
货币资金效益性控制是服从企业财富最大化的财务管理目标，通过运用各种筹资、投资手段，合理、高效地持有和使用货币资金的控制方法。
企业可制定货币资金收支中长期计划，在合理预测一定时期货币资金存量的情况下，通过实施一些推迟货币资金支付的采购政策和加速货币回笼的销售政策，还可以通过收回投资等方法，解决货币支出的缺口，但同时应权衡采取以上措施所付出的代价、成本或机会成本，选择一项最优的解决方案；同样，可以通过加快货币资金支付的采购政策（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销售量）、或参与各种投资，以降低货币资金储量，但同时权衡以上各种措施的政策收益，以及考虑今后中、长期的货币资金状况，选择最优方案，最大限度地发挥其经济效益。
要实现以上目的，要求企业在进行筹资、投资决策时，对各种方案进行综合分析，并要求参与分析、决策的人员不得少于三人。
3 小结健全的货币资金内部控制制度的建立，更有利于企业货币资金的管理和控制，使会计人员自觉遵守内部控制制度，杜绝贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为的发生。