3章财政目标与公共选择
财政学_第四章公共选择
一致同意与多数同意的效率 (P67图画得有点歪)
外部成本+决策成本
决策成本 外部成本
K
同意人数
2.2 多数同意规则
又称“多数票规则”，是指一项决策须经半数 以上人赞成，才能获得通过的一种投票规则 分类： 简单多数：超过半数 比例多数：超过某一比例 多数同意规则实质就是少数服从多数
投票悖论的成因（P60）：与投票人偏好结构有关 基本概念 •峰 指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相 邻点的效用都低于它。 • 单峰偏好 假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向 偏离之后，其效用总会下降，则称其具有~。 • 双峰（或多峰）偏好 如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效 用先降后升，则称其具有~。
优点：
决策成本小，容易做出决策
缺点：
存在多数人强制现象（外部成本） 无法表达偏好强度 影响个人参与投票的积极性，最终影响真实的偏好 显示 存在多种结果的可能 即“投票悖论” （接下来分析 的重点） 总结评价：可见虽然现实要求少数服从多数，但少数 服从多数不尽合理
案例：选举规则中的法定人数——析法定人数 对少数服从多数规则的影响 选举规则除了对投票规则（一致同意或多数同 意规则）进行规定以外，一般还有对法定人数 的规定 在选举中，只有当参加选举的有选举权的人数 达到一定数量时选举所得的结果方可有效。参 加选举人数的最低限额就是所谓的法定人数 法定人数如何合理规定会对多数同意的“民意” 产生影响
可见，少数服从多数并不都是有效的
P69 进一步的研究表明，投票悖论出现的可能性大小与投票人数和备选方案数有 关，投票人数越多或备选方案越多，出现投票悖论的概率就越大。当三个人对三 个备选方案进行投票时，出现投票悖论的概率只有5.7%，而当19个人对17个备 选方案进行表决时，出现投票悖论的可能性就高达62.2％
公共选择理论与中国公共财政
公共选择理论与中国公共财政〔摘要〕公共选择是一门介于学和学之间的交叉学科，是对政府决策的经济。
之所以将公共选择理论引入财政学领域，是因为财政本身的某些固有属性决定了大多数财政问题的解决都可以吸收和借鉴公共选择理论。
市场经济下的公共财政不仅是提供公共产品的财政，更是公共选择的财政。
同时，建立公共财政体制的过程应当是，也必然是财政管理公共化的过程，这是建立民主的、有监督的财政的必由之路。
，在西方国家的财政学理论中，普遍吸收运用了公共选择理论，特别是其中的投票理论、官僚行为理论和公共决策理论。
我国目前正在建立主义市场经济体制，研究公共选择理论有助于我们更深入理解市场经济国家现行政治决策机制，包括财政体制的形成机制和运行特点，从而使我国的政府财政活动尽快地纳入公共选择过程，这也是建立我国公共财政体制的必然要求。
一、公共选择理论的财政渊源之所以将公共选择理论引入财政学领域，其中一个重要的原因在于公共选择思想最初就产生于公共财政理论，财政理论是公共选择的理论源泉。
财政理论是关于政府税收和政府支出的理论。
税收和政府支出是政府或集体的活动，而不是单个的个人行为。
在政府的收支过程中，消费者面对的是国家或政府，而不像在经济市场上面对的是。
这些特点把财政学与经济学其他分支区别开来，后者大都集中研究非政府的决策人（如消费者、生产者）的活动，前者则把公共经济引入解释私人经济活动的体系。
为此必须研究税收和支出选择的政治决策机制，而政治决策则是公共选择理论研究的主题。
西方早期的公共选择思想大都来源于对公共财政理论的研究。
19世纪末，一些经济学家开始运用古典经济学的分析来分析决定公共活动的结构，这种分析构成公共财政理论的一部分。
例如，瑞典经济学家维克塞尔（KnutWicksell）认为，传统的公共财政理论割裂了经济学和政治学的联系，在他的政治的一致性原则中，他认为：“如果一项公共支出要使被批准的话。
一般地，它必定含有这样的假定，即这种支出准备用于一种对全社会有益的活动，并且所有社会成员都无一例外地这样认为。
财政学预算方案的公共选择
• 结论：无论是简单多数规则，还是任何比例代表 制，也无论多么复杂的设计，都无法消除投票悖 论。随着候选人和选民的增加，“程序民主”必将 越来越远离“实质民主”。
投票的理性放弃
为什么消费者的利益受到侵害时，大部分人选择 了放弃维权？
四、公共选择中的财政幻觉
财政幻觉：在现有财税制度下纳税人在做出财政 选择时产生幻觉，从而使得政府支出过高。 所缴纳税收低于其负担； 公共产品价值高于其实际价值。
不同形式的财政幻觉
税收和支出的分离：发债、发行货币 筹资方式：一般筹资方式、专款专用 复杂的税制和间接的支付结构：间接税与直接税 公共收入获取形式：
• A、B、C三人对某一方案进行投票。若该方 案获得通过，A将获益1/3，参与投票的成本 为1/4。A何时参与投票？
• 当B、C都赞成或反对时 • 当B、C存在分歧时
B
C
赞成 √
√
反对
×
×
• 有人说，中国农民文化素质低，导致村民 不愿意参加基层选举。从统计数据上看， 村民参加基层选举的参与率并不低，但背 后是参加投票即可获得十元、二十元、五 十元不等的“好处费”。如果没有这些好处费， 中国农民会有积极性参加选举吗？请用布 坎南的投票理性放弃原理解释这一现象。
投票的外部性成本：少数服从多数规则必 然存在“多数人对少数人利益的侵害”，即一 些人需要为他人的收益付费。
一致同意规则下集体选择同样存在成本转 嫁：所有人会一致同意政府推行赤字预算 方案，并同意政府采取发债而非增税放缓 死弥补赤字，但导致现代人将成本转嫁给 后代人。
美国QE3对其它国家的影响
第三章西方财政的基本理论
第三章西方财政的基本理论第三章西方财政的基本理论通过本章的学习，掌握各个时期财政学理论主要学派的观点等内容。
本章重点和难点：各个时期财政学理论的主要主张。
第一节宏观财政理论综述第二节公共选择理论第一节宏观财政理论综述（一）古典宏观财政理论（二）凯恩斯学派的宏观财政理论（三）理性预期学派的宏观财政理论（四）供给学派的宏观财政理论（一）古典宏观财政理论1.重商主义财政理论2.古典主义财政理论3.新古典主义财政理论1.重商主义财政理论重商主义财政理论主张国家对经济的干预，这一观点主要体现在政府的对外贸易政策上。
重商主义主张限制金银币出口，实行高额关税，贸易壁垒，限制竞争，利用财政政策来干预经济的。
2.古典主义财政理论以斯密为代表的古典经济学派主张“自由竞争、自由放任”、反对一切干预的自由主义思想。
认为政府在市场经济中仅充当“守夜人、夜警察”的角色，“管得最少的政府就是最好的政府”。
古典经济学派在宏观财政政策上主张财政收支平衡，反对赤字。
1.亚当.斯密的经济自由主义财政学说亚当.斯密1776年《国富论》，产生了财政学。
亚当.斯密——“财政学之父”反对国家干预经济、反对提高税收、反对举借公债。
2.大卫.李嘉图对斯密财政学说的补充李嘉图认为，任何赋税都来源于利润、地租或其他形式收入，主张实行负担最轻的税收。
他所提出的税收理论被后人称为赋税转嫁论，给后来财政理论中的税种设置、收入分配理论研究提供了研究模式。
此外，他反对财政补贴。
配第、穆勒、萨伊等古典经济学代表人物，都反对国家干预。
认为“廉价的政府是最好的政府”，国家的财政支出不具生产性，应尽量减少，提倡减税、反对发行公债、反对实行财政补贴。
3.新古典主义财政理论二十世纪初期，以英国剑桥大学经济学教授马歇尔和庇古为代表的传统庸俗经济学又被称为（第一代）“新古典经济学派” （Neoclassical Economics）。
他们认为供给可以自动创造需求，资本主义经济有自然趋于充分就业均衡的倾向，因此宏观经济不需要政府干预。
大学财政与税收 第3章
三、按经济性质分类 ——购买性支出与 购买性支出与 转移性支出
1、购买性支出：财政一手付出了资金，另一手相应 购买性支出：财政一手付出了资金， 地购得了商品和服务， 地购得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现 国家职能，是政府调节资源配置的重要手段， 国家职能，是政府调节资源配置的重要手段， 在 挤出效应， 乘数效应。 市场经济中既有挤出效应 又有乘数效应 市场经济中既有挤出效应，又有乘数效应。 转移性支出：财政虽付出了资金，却无任何所得， 2、转移性支出：财政虽付出了资金，却无任何所得， 是调节收入分配的重要手段。 是调节收入分配的重要手段。
第一节 公共支出理论
• 一、公共产品理论
• 1.比较公共产品、私人产品 • 2.比较公共需要、私人需要
• 二、外部性理论
• 1.比较正外部效应、负外部效应 • 2.外部性的解决方法 1）命令与控制规则 2）庇古税 3）科斯定理
• 三、公共选择理论
• 公共选择理论从另一个角度回答了政府与 市场的关系问题，它是一种指导人们利用 政治过程来决定政府所应提供的产品和服 务数量的一种理论。
• 1．财政支出增长率: ．财政支出增长率
∆G (%) =
∆G G n − G n −1 = G n −1 G n −1
• 2．财政支出增长的弹性系数: ．财政支出增长的弹性系数
Eg =
∆G (%) ∆GDP (%)
• 3．财政支出增长边际倾向: ．财政支出增长边际倾向
∆G MGP = ∆GDP
二、财政支出规模的增长趋势
MGP （％）
10 7 11 9 9 12 20 40 64 37 47 48 23
我国财政支出规模的变动情况（见教材56页）
年 份 1978 1980 1985 1989 1990 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2004 财政支出 （亿元） 1122.09 1228.83 2004.25 2823.78 3083.59 6823.72 7937.55 9233.56 10798.18 13187.67 15886.50 28486.89 收支差额 （亿元） 10.17 -68.90 0.57 -158.88 -146.49 -581.52 -529.56 -582.42 -922.23 -1743.59 -2491.27 -2090.42 财政支出 增长率（%） 33.0 -4.1 17.8 13.3 9.2 17.8 16.3 16.3 16.9 22.1 20.5 15.6 财政支出占 GDP的比重（% ） 31.2 25.7 22.4 15.8 15.8 10.7 10.9 11.6 12.6 13.9 15.0 19.3
财政学第三章
现实经济中，价格在短期内缺乏充分弹性 （粘性）。具体原因：工资刚性、菜单成 本、垄断等。因此短期内会产生
供求缺口
AS>AD AD>AS
通货紧缩 通货膨胀
需政府运用宏观 财政政策进行调 控
二、第二类市场缺陷
1、消费者偏好不合理
9
完全竞争运行结果的合理性所依赖的基本 观念之一是消费者的偏好是合理的，市场 崇尚消费者主权。 现实经济中却存在消费者偏好不合理的问题
在市场经济中公众形成各自有利益诉求的 “集团”是正常的。这对社会和谐发展是有 益的。但是有两种情况不在其内：一是为利 益而勾结权力，一是以权力而谋求利益所形 成的特殊利益集团。
例如，官商勾结导致的小煤窑事件，1990年 代后期以来的100万件土地违法事件等。
改革的措施：一方面深化体制改革，约束
如果市场参与者不能平等享有所交易的商 品质量的信息 逆向选择（劣质品驱除优 质品）
如果市场参与者不能平等享有所交易商品 交易环境的信息 道德风险（信息优势 一方损害信息劣势一方的利益）
5、交易成本（Transaction）
运用价格机制是有成本的，例如了解价格 信息、谈判、签订合同、监督合同的履行 等。
另据2006年世界银行报告称，中国0.4% 的人口 掌握了70%的财富，而在美国是5%的人口掌握60%的
财富。因此该报告称，中国的财富集中度世界第一， 成为世界两极分化最严重的国家。
（三）政府的宏观调控职能
该职能的目标是维持社会稳定，即社会总 供求的平衡与促进经济长期增长。具体目 标：物价稳定、充分就业等。
部门利益；另一方面，应该让老百姓有自己 的利益集团，形成通畅的利益诉求渠道。例 如我国的农民。
公共选择财政制度
代表决策
在一些国家，代表制度被 用于进行财政决策，选民 选举代表来代表他们进行 决策。
混合决策
一些国家采用混合决策机 制，结合直接民主和代表 制度来进行财政决策。
公共选择财政制度的执行机制
政府执行
公共选择财政制度通常由政府执行，政府负责制 定和实施财政政策。
立法机构执行
在一些国家，立法机构如议会或国会负责制定和 实施财政政策。
公共选择财政制度
2023-11-05
目录
• 公共选择理论概述 • 公共选择理论的核心内容 • 公共选择财政制度的基本原则 • 公共选择财政制度的运作机制 • 公共选择财政制度的改革与发展 • 公共选择财政制度案例分析
01
公共选择理论概述
公共选择理论的基本概念
公共选择理论是一种研究政府决策过程的理论，它探讨的是政府在公共领域中的 行为和决策，以及这些行为和决策对公众和社会的影响。
随着数字化和智能化技术的发展，公共选择财政制度将更加智能 化和高效化。
财政可持续发展
公共选择财政制度将更加注重财政的可持续发展，确保财政的长 期稳定。
社会参与和透明度
公共选择财政制度将更加注重社会参与和透明度，提高公众的参与 度和满意度。
06
公共选择财政制度案例分 析
案例一：美国医疗保障制度改革
感谢您的观看
THANKS
投入产出效率
公共选择财政制度应关注 公共服务的投入和产出的 比例，力求以最小的投入 获得最大的产出。
创新与激励机制
公共选择财政制度应鼓励 创新和竞争，激发社会活 力和创造力，推动经济持 续发展。
稳定性原则
财政政策稳定
公共选择财政制度应保持财政政策的稳定，避免因政策波动对经 济造成不利影响。
财政学基本理论
2020/9/6
3
3.1.1 公共选择的涵义
公共选择是研究集体决策的科学。
公共选择主要指在市场经济条件下，以个人利益最大化为内在动力，通过民主投票
实现的对公共经济的合理决策。公共选择包括两层含义:
一是集体性。
凡是有人群的地方集体决策就不可避免，因而公共选择成为必需。
二是规则性。
决策就是制定规则，在人与人之间存在偏好差异的情况下，必须决定规则以使人们 的行为协调起来，因此，人们必须进行决策以选择那些能够反映和满足一般人偏好 的规则。
2. 议员是投票者的代理人，但是像所有的委托代理关系一样， 议员的利益与选民的利益是不同的，他们关心自己的地位胜于 选民的利益。
3. 作为行政人员的政治家，拥有很大的决策权，他们在很大 程度上决定公共产品的供给。
2020/9/6
10
• 个人主义的方法论
个人主义方法论认为人类的一切行为，不论是政治行为，还是 经济行为，都应从个体的角度去寻找原因。
是否至少存在一种社会选择的规则，使得该选择能够以个人利益为基础推导出
公共利益呢？
2020/9/6
13
所谓社会选择的规则，指的是由给定的个人偏好得出集体的或社
会的偏好的规则。阿罗列出了由个人偏好推导出社会偏好所需要的
五项必备条件，也被称为阿罗投票五原则：
第一，理性原则。社会秩序具有完全性和传递性。
可比性也称完整性，指在每两个备选项中，总有一个比另一个更加理想或两
的作用是通过政治规则的制定与实施来保证人们自愿选择的自
由。
2020/9/6
12
3.1.3 直接民主制下的公共选择
民主制度可分为直接民主制和间接民主制。
直接民主制，是指集体决策中所有利益相关人都能直接参与投票