公共选择理论与中国公共财政
财政学重点,名词解释加简答论述
财政学重点1：财政的基本特征答：（1）公共性和阶级性。
政府是执行统治阶级意志的权力机构，财政是国家或是政府的经济行为，具有鲜明的阶级性。
财政的公共性不是冠以公共财政而存在的，因为材质本身的属性天然具有公共性。
（2）强制性和非直接偿还性。
财政强制性是财政这种经济行为及其运行是凭借国家的政治权利，通过颁布法令来实现；财政的非直接偿还性与强制性是相一致的，例如我国的税收就是取之于民用之于民。
（3）收入与支出的对称性。
财政的运行过程是有收有支，通过收入—支出-,支出—收入过程运行的，因为收入与支出的对称性构成财政运行的一个重要特征，收入是否平衡是财政运行的主要矛盾，因而收支平衡成为财政政策制定的轴心。
2公共物品的概念答：是有国家机关或是政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品或是服务。
3区分和辨别公共物品和私人物品的标准答：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。
4混合物品的概念答：有些物品具有公共物品和私人物品的特征，因而称之为混合物品为准公共物品。
5公共需要与私人需要的概念答：在现代市场经济中，由市场提供的私人物品用于满足私人的个别需要是私人需要。
由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要为公共需要。
6市场失灵的概念答：是市场机制在低效率甚至无效率状态下成为市场失灵。
7市场失灵主要表现答：（1）垄断。
市场效率是以完全竞争市场为前提的，而当某一行业在产量达到相当高水平之后，就会出现规模效益和成本递减，会形成垄断，当一个行业被垄断时，就会丧失市场效率。
（2）信息不对称或是不充分。
在市场经济条件下，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不对称或是不充分也是影响公平竞争的要素。
（3）外部效应和公共物品。
外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，当出现正的外部效益时，生产者的成不大于收益，出现负的外部效益时，生产者的成本小于收益。
公共选择理论简介
公共选择理论简介作者:杜晓中国政治学 2003-10-13以詹姆斯、布坎南等人为代表的公共选择学派是本世纪60年代初在美国出现的一个新的经济学流派。
这一学派创立了公共选择理论，通过对"法律——制度——结构"这一社会框架的研究，试图弥补传统西方经济学侧重个体在经济生活中的供求行为分析的片面性，从而解决政治学与经济学长期隔绝的问题。
一．公共选择理论产生的原因1．二次世界大战后，凯恩斯理论成为西方经济学界的主导理论，受凯恩斯理论的影响，西方各国纷纷加强了国家对经济的干预，随着国家对经济的干预，政府职能进一步扩大，政府的规模也不断扩大，这造成了政府机构膨胀，资源浪费等后果，国家干预陷入困境。
在这种情况下，西方经济学界出现了一股声势浩大的新自由主义经济学复兴的浪潮。
新自由主义经济学主张反对国家干预，恢复自由放任。
而公共选择理论则在这股声势浩大的反对浪潮中应运而生。
2．进入20世纪后，随着资本主义制度的巩固，西方经济学的研究重点从解释资本主义制度存在的合理性转向对资源配置与效率问题的研究。
在这同时，经济学的研究方法也发生了重大变革。
以马歇尔为代表的一大批经济学家大量地将数学工具引入经济学，使用数学工具研究经济在给经济研究带来便利的同时，也使经济学家过分注重指标分析和模型建立，使经济学越来越抽象、越来越脱离实际。
一些不满经济学现状的经济学者主张恢复古典经济学的以"经济人"假设为前提，以分析"交易过程"为核心的方法论，并将这种方法论延伸到对政治市场的分析。
二．公共选择学派的基本观点公共选择理论是以西方经济学中"经济人"的假设引入对政治体制和政府行为的分析为基础的。
在传统的西方经济学中，政府与厂商、消费者具有性质完全不同的行为。
"经济人"的假设只属于厂商和消费者，只有他们才是利己的、理性的，追求利益最大化的"人"，在私利及贪欲的驱使下，对经济生活中自己的位置作出最有利于个人的判断和设计，而政府则是超出这一狭隘的个人利益的，政府以其自己的公正与准确超乎众人之上，在追求公众的利益之时，政府以它的公正赢得公众对它的信任和支持。
公共选择理论与我国公共财政
这样 的假 定 ， 这种 支 出准 备 用 于 一 种 对 全 社 会有 益 的 活动 ， 即 并
在２ Ｏ世 纪 ５ Ｏ年代 至 ６ ０年 代 形成 的 。 国 北威 尔士 大 学 的经 济 英
学 教授 邓 肯 ・ 莱 克 被 尊 为“ 布 公 选 择 理 论 之 父 ” 他 于 １４ ， ９８年 发表 的 《 集 体 决 策 原 理》一文 为 公 共选 择 理 论 奠 定 了 基 础 。 公 论
维普资讯
甘肃 农业
２０ ０８年第 ０ ６期 （ ２３期） 总 ６
戴佳 容 （ 西北 民族 大学经 济管理 学院 ， 甘肃 兰州 ７ ０３ ） ３ ０ ０
摘 要 ：公共选择 理论是一 门介 于经济学和政治 学之 间的
消 费者 （ 求 者 ） 厂 商 （ 给 者 ） 在 政 治 市场 上 活 动 的 主 体 是 需 和 供 ， 选 民、 益 集 团 （ 利 需求 者 ） 政 治家 、 员 （ 给 者 ） 和 官 供 。在 政 治市 场 上 ， 们 通 过 民 主选 票 来 选 择 能 给 其 带 来 最 大利 益 的政 治家 、 人 政
且所 有社会成员都无一例外地这样认为 。 布坎南曾经在一篇题 ”
为 《 共选 择 与 财 政 理 论》 论文 中追 述 公 共 选 择 理 论 的 产 生 过 公 的
程 时说 ：毫 不 奇 怪 ，现 代公 共 选 择 理 论 的 主 要 创 始 人 都 是 一 些 “ 受过 欧洲 财 政 理 论 传统 训练 的经 济 学 家 。 ” 当然 ， 公 共 选择 理 当 论 作 为 一 个 学 派在 ２ ０世 纪 逐渐 形成 后 ， 已经 脱 离 单纯 的财 政 它 领 域 ， 泛 的运 用 于 解 决 财 政 以 外 的诸 多 问题 。 坎 南 说 ：一个 广 布 “ 偶 然 的 机 会 ， 拜 读 了维 克 塞 尔 的书 ， 我 接着 开 始对 意大 利 学者 的 著 作 进行 了研 究 。这 使 得 我 的注 意力 从 正统 的财 政 学 问题 逐 渐 转 移 到 了 分析 政 治 决 策 机 构 ， 究 宪 法 规 则上 。 ” 研
公共财政理论概述
政府与市场 近代财政学说简介
政府与市场
公共产品理论（P41） 市场失灵 政府干预与政府失灵
公共产品理论（1）
公共产品（P19）
➢ 公共产品是这样的产品或劳务，即每个人消费这种产 品或劳务不会导致别人对该种产品或劳务消费的减少
公共产品的特征
➢ 非竞争性：消费者的增加将引起生产成本的增加 ➢ 非排他性：个人可以被排除在消费某种商品和服务的
《圣经》中记载：公元前1030年，古以色列部落一直没有中央政府。 以色列人要求先知撒母耳“创设给我们以仲裁的国王，象其他国家 那样”。撒母耳为打消以色列人的念头，描述了在独裁者统治下的 生活：“国王会这样君临你等：他要夺走你等的儿子，安排在他的 身边，做他战车的马僮，跑在战车的前面……他要夺走等的女儿， 给他洒香水、备餐、烤面包。他要抢占你等的土地、葡萄园（即使 是你等最好的园地），赏赐给他的仆人……他要强征你等1/10的畜 群，你等将沦为他的奴仆。你等在那里要为自己有了国王而悔恨。” 以色列人没有被这令人泄气的告诫吓住，“人们不听撒母耳的劝告， 说：‘不，我们需要国王，这样我们才能和其他国家一样。国王给 我们以仲裁，走在我们前面，带领我们战斗’”
既然市场可以解决一切，政府就应该“廉价”； 政府还是有用的，不过仅限于：保护社会免受其
他社会的侵扰；尽可能保护社会的每个成员不受 其他成员的迫害；建设和维持某些社会公共事业 和公共设施。
凯恩斯学派
主张政府干预，这是因为 政府增加开支用于兴办资本失业和弥补赤字，
一方面可以减少失业另一方面由于乘数作用促 进经济增长； 市场存在缺陷，“看不见的手”不能包治百病， 因此政府在“市场失灵”条件下应干预经济。
公共选择理论的观点（P62）
公共选择理论认为政府活动的结果未必能校正市 场失灵，政府活动本身也许有问题，甚至造成更 大的资源浪费。主要原因包括：
公共财政理论再分析
公共财政理论再分析公共财政理论是关于政府收入和支出的理论，它能够有效地指导政府的财政政策制定和执行。
该理论已经经历了几十年的发展和演变，其内涵日趋丰富和深入。
本文对公共财政理论进行再分析，为政策制定提供理论参考。
公共财政理论的基本概念公共财政理论包括政府财政、政府预算、政府债务等方面的基本概念。
政府财政是指政府在一定时期内的收入和支出以及财政收支平衡的情况；政府预算是指政府在一定时期内的收入和支出计划；政府债务是指政府为筹资而发行的债券。
这些概念构成了公共财政理论的基本框架。
公共财政理论的发展历程公共财政理论起源于18世纪的经济思想家亚当·斯密。
他提出了政府应该为社会提供基础设施、公共安全和教育等公共产品的观点。
此后，公共财政理论被不断地探索和发展。
20世纪初，凯恩斯的财政政策理论和约翰·霍普金斯的平衡预算理论引领了公共财政理论的发展方向。
20世纪50年代，Albert Hart和Anthony Downs等经济学家提出了“公共选择理论”，进一步深化了公共财政理论的研究。
公共财政理论的核心观点公共财政理论的核心观点是政府干预经济活动的必要性和财政政策的重要性。
政府干预经济活动是因为市场机制存在失灵、不完善或者无法实现公共利益，需要政府的积极干预来推动经济发展和促进社会福利。
而财政政策则是指政府通过调节财政收支平衡、调整税收和支出等手段对经济进行调控。
公共财政理论的不足之处公共财政理论作为政府财政政策制定的理论基础，存在一些不足之处。
首先，公共财政理论往往仅仅关注财政收支平衡而忽视了财务运营的效率和效果。
其次，公共财政理论仅关注直接财政收入和支出，对税收和福利政策制定的引导和监督不足。
参考文献1.薛可夫、马光远.公共财政理论与实践[M].北京:中国社会科学出版社,2013.2.王思宇.公共财政:理论与现实[M].南京:译林出版社,2012.3.周舟、张夏.公共财政政策理论基础[M].北京:高等教育出版社,2013.以上就是对公共财政理论的再分析，希望能对广大政策制定者提供一些有用的理论指导，以更好地推进经济发展和社会福利。
《新政 治经济学》公共选择理论概述
2、欧洲早期的政治哲学
西方国家的政治观念、伦理思想等都来自欧洲 。 （1）人性的观念：自利、利益驱动。 （2）社会契约论 （3）集体决策的立宪层次与操作层次
霍布斯（Hobbes， 1588-1679）：社会 契约论。
《利维坦，或教会国家和市民国家的实质、形式 和权力》
戈登· 塔洛克（Gordon Tullock）认为，“公共选择学基本 上是运用经济学工具来研究政治科学中的传统问题的一门科 学”；其最大特点是将所有主体（包括工商业者、政治家、 选民和官僚等）看作追求自身利益最大化者 。 丹尼斯· 缪勒（Dennis C. Mueller）也指出，公共选择是 “对非市场决策的经济学研究”，“是把经济学运用于政治 科学的分析。就研究对象而言，公共选择无异于政治科学： 国家理论、投票规则、选民行为、党派、官僚体制等等。然 而，公共选择的方法论却是经济学的” 埃恩· 麦克里恩（Iain Mclean）指出，从行为者来看，公共 选择“关心的是投票者、党派、政治家、官僚、利益集团”； 从理论上讲，它的主题择包括国家理论、投票规则、投票者 行为、党派政治学以及官僚政治等。
约翰· 洛克（John Locke，1632～1704) 《政府论》 (Two Treaties of Government) 自由宪政民主。 人人皆有与生俱来的权力，这些权力不仅仅 包括人生，而且还包括个人自由和拥有财产 的权力。 政治的主要目的是保护个人及臣民的财产 社会契约论：来自霍布斯 “人民仍保留有一种至高无上的权力，当他 们发现立法机关的行为与其职责相违背时， 就会将其取消或改组……”。 大多数人统治。政府不能拥有无限的权力。 “不许选代表，就不许征税。”
(刘京焕)中国公共财政的理论与实践
60年代论——中国财政理论的基石
（一）国家分配论简析 财政是国家为了满足实现国家职能的需要对剩余产品
进行分配而产生的经济行为和现象。 财政的这一定义包含有三大要素： 1、财政分配的主体是国家。 2、财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要。 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 财政分配的实质是人们之间的一种特殊分配关系 。
三、中国公共财政的实践和发展
（一）政府职能的重新定位：市场与政府 1、市场失败 2、混合经济下的政府经济职能 3、公共财政的职能 （二）公共财政支出的重点转移 1、1998年后公共财政支出的重点 2、成效与问题 （三）理论与现实的矛盾： 在公共财政理论上：贫困、就业、住房社会保障等不是
2、九十年代初期和中期的国有企业亏损 与巨额财政补贴；
3、98年的东南亚金融危机； 4、理论突破：对公共财政的研究取得阶
段性成果。
二、公共财政的理论体系和主要内容
（一）公共财政理论的核心范畴 三个核心范畴：公共需求、公共商品、公共选择 1.公共需求 公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。 定义的三层涵义。 2、公共商品
公共商品是与私人商品相对应一个概念。公共商品是指 满足公共需求的物品。 与私人商品相比，公共商品有两个基本特征： ● 第一特征：非排他性。 ● 第二特征：非竞争性 。 3、公共选择 公共需求的决定问题，即如何从个人偏好得出一个集 体的偏好。
（二）公共财政的理论基本内涵
对财政的定义 财政是公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行
财政学理论
第一讲：中国公共财政的理论与实践 第二讲：我国的财税管理体制改革
第一讲：中国公共财政的理论与 实践
★世界主要财政理论发展简述 一、国家分配论——中国财政理论的基石
公共选择理论介绍
公共选择理论公共选择理论在英文文献里通常称作“公共选择”(public choice),又称新政治经济学或政治学得经济学(economics of politics),就是一门介于经济学与政治学之间得新得交叉学科。
它以微观经济学得基本假设(尤其就是理性人假设)、原理与方法作为分析工具,来研究与刻画政治市场上得主体得行为与政治市场得运行。
[1]公共选择,就是指人们提供什么样得公共物品,怎样提供与分配公共物品以及设立相应匹配规则得行为与过程。
公共选择理论则期望研究并把研究结果影响人们得公共选择过程,从而实现其社会效用得最大化。
[发展历程起源战后,凯恩斯主义经济学盛行,政府过多干预市场经济运行,导致巨额政府赤字及持续得通货膨胀。
然而,凯恩斯主义经济学无法完美得解决赤字与通胀问题。
这为公共选择理论创造出了客观得经济环境,加之布坎南得开创性工作,最终使公共选择理论展现在世人面前。
[3]公共选择理论产生于20世纪40年代末,并于五六十年代形成了公共选择理论得基本原理与理论框架,60年代末以来,其学术影响迅速扩大。
关于该理论得渊源。
学者张健(1991)认为,芝加哥学派得思想渊源主要有:斯密得经济理论、维克赛尔得经济思想、意大利公共财政学派得理论。
[4]这些仅就是布坎南个人思想得由来,其她学者有不同得见解。
陈招顺、汪翔(1990)认为,公共选择理论得理论渊源有斯密得经济理论与休谟得政治哲学、意大利公共财政学派得经济思想、瑞典学派奠基人维克赛尔得经济思想。
[5]发展公共选择理论就是以1938年伯格森得一篇探讨福利函数性质得文章《福利经济学可能前景得重述》( A Reformulation of Certain Aspects of WelfareEconomics)作为起点,在阿罗1951年得著作《社会选择与个人价值》( So-cial Choice and Individual Values)推动下发展起来得。
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公共选择理论与中国公共财政
〔摘要〕公共选择是一门介于学和学之间的交叉学科，是对政府决策的经济。
之所以将公共选择理论引入财政学领域，是因为财政本身的某些固有属性决定了大多数财政问题的解决都可以吸收和借鉴公共选择理论。
市场经济下的公共财政不仅是提供公共产品的财政，更是公共选择的财政。
同时，建立公共财政体制的过程应当是，也必然是财政管理公共化的过程，这是建立民主的、有监督的财政的必由之路。
，在西方国家的财政学理论中，普遍吸收运用了公共选择理论，特别是其中的投票理论、官僚行为理论和公共决策理论。
我国目前正在建立主义市场经济体制，研究公共选择理论有助于我们更深入理解市场经济国家现行政治决策机制，包括财政体制的形成机制和运行特点，从而使我国的政府财政活动尽快地纳入公共选择过程，这也是建立我国公共财政体制的必然要求。
一、公共选择理论的财政渊源之所以将公共选择理论引入财政学领域，其中一个重要的原因在于公共选择思想最初就产生于公共财政理论，财政理论是公共选择的理论源泉。
财政理论是关于政府税收和政府支出的理论。
税收和政府支出是政府或集体的活动，而不是单个的个人行为。
在政府的收支过程中，消费者面对的是国家或政府，而不像在经济市场上面对的是。
这些特点把财政学与经济学其他分支区别开来，后者大都集中研究非政府的决策人（如消费者、生产者）的活动，前者则把公共经济引入解释私人经济活动的体系。
为此必须研究税收和支出选择的政治决策机制，而政治决策则是公共选择理论研究的主题。
西方早期的公共选择思想大都来源于对公共财政理论的研究。
19世纪末，一些经济学家开始运用古典经济学的分析来分析决定公共活动的结构，这种分析构成公共财政理论的一部分。
例如，瑞典经济学家维克塞尔（KnutWicksell）认为，传统的公共财政理论割裂了经济学和政治学的联系，在他的政治的一致性原则中，他认为：“如果一项公共支出要使被批准的话。
一般地，它必定含有这样的假定，即这种支出准备用于一种对全社会有益的活动，并且所有社会成员都无一例外地这样认为。
”[1]（P89）布坎南曾经在一篇题为《公共选择与财政理论》的论文中追述公共选择理论的产生过程时说：“毫不奇怪，现代公共选择理论的主要创始人都是一些受过欧洲财政理论传统训练的经济学家。
”当然，当公共选择理论作为一个学派在20世纪逐渐形成后，它已经脱离单纯的财政领域，广泛的运用于解决财政以外的诸多问题。
布坎南说：“一个偶然的机会，我拜读了维克塞尔的书，接着开始对意大利学者的著作进行了研究。
这使得我的注意力从正统的财政学问题逐渐转移到了分析政治决策机构，研究宪法规则上。
”[2]（P161）二、财政的公共选择问题财政通常是国家利益、民众利益的最直接代表。
而公共选择理论恰恰是用经济学的方法来解决政治问题的理论。
这样，作为经济学分支的财政学就与政治学结合在一起，财政问题也就成了财政的公共选择问题。
例如，公民对财政问题的偏好如何正确地充分地表达出来？如何根据公民对财政问题的偏好做出正确地财政决策？何种政治投票的原则、制度有利于全民正确表达财政偏好即形成正确地财政决策？阶级、利益集团、政党、政
府在反映公民财政偏好及确定执行财政决策中的作用。
财政的公共选择问题还具体体现在以下两个方面：第一，从单纯的经济角度考虑，传统的经济学已经解决了公共财政提供公共产品的理论问题，然而，公共财政如何实现公共产品的提供，以怎样的方式和程序提供，提供怎样的数量和结构？同时，在政府官员也是“理性人”，行政官僚和社会民众目标函数并不一致的情况下，怎样保证公共财政在提供公共产品时不输出政府自身的偏好？这些问题的解决恐怕都要借助公共选择的分析工具。
从另一个方面讲，公共选择所做出的决策内容大都与公共产品的提供有关。
从现实的角度讲，公共产品的财政供给问题由社会公众通过公共选择来民主决策，其效率要高于少数政府官员的单边决策。
因此，市场经济下的公共财政不仅是提供公共产品的财政，更是公共选择的财政。
第二，从财政管理的角度分析，财政部门本身也属于政府行政管理部门，因此政府失灵的情况同样也存在于各级财政管理活动中。
在相关监督机制不健全的情况下，财政管理主体可以通过这种垄断的权力取得内部利益集团的相关利益，这种利益即可以表现为财政管理机关的部门利益，也可以表现为财政管理机关的内部利益（如中央财政与地方财政之间的利益博弈）。
此外，相关政府官员也可以利用这种权力进行寻租活动或为自己的升迁铺平道路，西方国家政府领导经常出现的财政丑闻概出于此。
社会民众与政府财政的关系类似于一个股份公司，民众是广大股东，议会是董事会，政府（财政）是经理。
股东对经理实行激励与约束促使经理与股东的目标函数一致。
但由于信息的不对称、委托的链条太长，以及激
励约束不够等原因，经理在经营过程中也会违背民众的意愿，实现自身的利益。
解决这一问题的途径除了减少政府对经济的干预之外，最重要的一个方面就是引入公共选择机制，建立民主的、有良好监督的公共财政，即实现财政管理的公共化。
从这个意义上讲，公共财政的过程就是财政管理公共化程度不断加深的过程，其实质也是一个公共选择的发展过程。
三、公共选择理论与中国公共财政建设中国改革的目标是建立社会主义市场经济体制，就市场这种基础性的资源配置方式而言，中国与西方国家是一样的。
建立在市场经济基础之上的财政体制和模式也有共同的地方。
因此，借鉴公共选择理论，完善我国的财政管理和财政决策机制，逐步建立适合中国特色的公共财政框架是理论和现实的客观要求。
1.我国公共财政建设的目标。
我国财政体制改革的目标是建立公共财政体制。
公共财政是国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型和模式。
以市场的资源配置基础作用决定了公共财政的作用领域只能是市场失灵的领域，用一句通俗的话来说，就是“市场能干的，政府就不要去干；市场不能干的，政府就要去干”。
政府及其财政只能干市场不能干而又需要干的事，只能站在市场活动之外去为所有的市场活动提供服务，从而表现出是一种“公共”活动。
因此，公共财政的这一重要特征决定了公共财政应当通过某种决策选择机制将个人偏好和个人决策的表达为一种社会的偏好和公众的决策。
这恰恰是公共选择的作用机制。
因此，我国的公共财政应当也必然是公共选择的财政。