企业往来账款财务管理“三步法”
公司往来款项管理办法
公司往来款项管理办法一、概述为了有效管理公司与其他机构或个人之间的往来款项，保障公司的财务安全和合规运营，特制定本《公司往来款项管理办法》（以下简称“管理办法”）。
二、收款管理1. 应收账款的确认（1）公司与客户之间的交易应按照签订的合同约定进行，确认应收账款的金额、期限等。
（2）确认应收账款前，必须对客户的信用状况进行评估，并建立相应的风险管理机制。
（3）确认应收账款后，将其记录在公司财务系统中，并及时进行更新。
2. 收款凭证的管理（1）收款凭证应详细记录收款的日期、金额、来源等信息，并经相关财务人员审核。
（2）收款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。
（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。
3. 收款核对和核销（1）在收到客户支付的款项后，应核对实际收款金额是否与应收账款一致，并及时进行更新。
（2）核对后，对已收到的款项进行核销，将相关信息记录在账务系统并进行备份。
三、付款管理1. 应付账款的认定（1）公司与供应商或合作伙伴签订的合同约定了应付账款的金额和期限等信息，必须按照合同约定进行认定。
（2）对于涉及大额付款的合同，应进行进一步的审批程序，并经相关部门或单位审批同意后进行付款。
2. 付款凭证的管理（1）付款凭证应详细记录付款的日期、金额、收款方等信息，并经相关财务人员审核。
（2）付款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。
（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。
3. 付款审批和付款控制（1）在付款前，必须经过相关部门或单位的审批程序，并按照公司制定的授权范围进行。
（2）付款时，应核实付款账户信息，防止误操作或恶意修改。
（3）临时或特殊情况下的付款，应及时报备，经过管理层或财务部门的批准后方可付款。
四、往来款项的核对与调整1. 往来款项的定期核对（1）公司应定期进行与客户、供应商或合作伙伴之间的往来款项核对，确保双方记录的款项一致。
公司内部往来账务处理流程
公司内部往来账务处理流程一、引言公司内部往来账务处理是公司财务管理中非常重要的一环。
通过规范的流程和准确的账务处理，可以确保公司财务的准确性和可靠性，提高财务管理效率，防范财务风险。
本文将介绍公司内部往来账务处理的流程及相关要点。
二、往来账务的定义往来账务是指公司与供应商、客户、合作伙伴等进行业务往来所产生的账务。
包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
公司需要建立明确的往来账户，并及时记录和核对往来账务，确保账务的准确性。
三、往来账务处理流程1. 建立往来账户：公司需要根据与供应商、客户等的业务往来情况，建立相应的往来账户。
每个往来账户需要包括账户名称、账户编号、联系方式等基本信息。
2. 记录往来业务：公司在与供应商、客户等进行业务往来时，需要及时记录相关的往来业务。
记录内容包括交易日期、交易金额、交易对象、交易类型等。
3. 核对往来账务：公司需要定期核对往来账务，确保账务的准确性。
核对的内容包括往来账户余额、应收账款与应付账款的匹配、预收账款与预付账款的核对等。
4. 处理往来账务：根据核对结果，公司需要及时处理往来账务。
包括收款、付款、调整账务等。
在处理过程中，需要注意记录相关的凭证和票据，确保账务处理的合规性和可审计性。
5. 结算往来账务：根据公司与供应商、客户等的约定，进行往来账务的结算。
包括确认应收账款、应付账款的结算金额，并及时与对方进行结算。
6. 监控往来账务：公司需要建立监控机制，及时监测往来账务的变动情况。
包括及时处理异常往来账务、预警往来账务风险等。
四、往来账务处理的注意事项1. 准确性：在处理往来账务时，需要保证数据的准确性。
核对账务时，要仔细核对各项数据，确保账务的准确性和完整性。
2. 可审计性：在处理往来账务时，需要保留相关的凭证和票据，以备将来审计使用。
每一笔账务处理都应有相应的凭证和票据支持。
3. 及时性：往来账务处理要及时进行，及时记录和核对往来业务，及时处理异常账务，及时结算往来账务。
往来款项财务管理制度
往来款项财务管理制度一、概述可能许多人对于往来款项这个概念不清楚，往来款项是指公司之间、公司和个人之间、以及公司和客户之间互相往来的货款或者是服务款等等。
因此往来款项的流转记录对于一个公司而言是非常重要的，因为这一部分的款项通常是公司选取供应商或是向客户提供服务的前提条件。
即便在一些小型的公司中也需要制定出相应的往来款项管理制度，以便在财务管理过程中保证公司的现金流动性以及资金安全性。
二、主要内容1.往来账目的建立和维护。
建立往来账目的初衷是为了记录公司的账款及到款信息，因此在建立往来账目时，需要填写大量的资料，例如公司名称、账号、联系方式、拜访日期、跟进人员、款项金额、到款时间等等。
建立之后，需要保持往来账目的准确性，包括每笔账款的入账时间、客户信息的更新、款项的审核等，保证数据的真实性以及规范性。
2.往来款项的管理流程。
往来款项管理流程主要包括以下步骤：账目的建立和维护、到款登记、账单审核、付款申请、付款审批、付款，流程的每一个环节都需要在一定的规定时间内完成，同时每一个环节都需要有相应的工作人员进行验证及审核，以避免错误的出现。
3.往来款项的风险控制。
无论在公司和供应商之间，还是在公司和客户之间，往来款项的风险控制是非常重要的，一旦处理不当，可能对公司的财务造成不良影响。
往来款项的风险包括逾期付款、违约、欺诈等等。
在往来款项管理制度中，应该明确每一个环节负责人的职责，及时发现潜在风险，以及在发现问题的情况下能够及时处理，避免公司财务损失。
4.往来款项的标准化管理。
建立往来款项的标准化管理制度，是为了在公司的财务管理中建立一个标准化的、流程规范的管理模式，让公司财务管理更加有效。
通过标准化管理，可以使管理人员更加清晰地了解公司的财务状况，更加方便地进行财务分析和决策。
三、制度执行和维护在往来款项的管理中，制度的执行和维护是非常关键的。
以下是执行和维护的建议：1.全员参与。
在往来款项管理制度的制定过程中，应该充分的考虑公司的业务流程和员工的实际操作，使每一个员工了解并运用制度。
如何管理企业账款
如何管理企业账款如何管理企业账款企业账款是很重要的内容，现在企业如何加强企业的账款管理账款管理有什么相关的方法吗小编为你带来了管理企业账款的相关知识，这其中也许就有你需要的。
企业如何管理应收账款随着市场经济的发展，竞争越来越激烈，企业以商品信誉的形式赊销商品变得越来越普遍。
在赊销交易中，商品的发出与货款的收回不能同时进行，这样就不可避免地发生应收账款。
应收账款作为企业的一种营销策略，运用得当可以增加产品销量，提高利润;运用不当则会出现呆账、坏账、死账，使企业蒙受损失。
在强调企业经济效益的同时，如何加强应收账款的管理，已成为现代财务管理中一个急待解决的问题。
基于对企业应收账款管理中存在诸多现象的分析，笔者认为，企业采取如下相应的改进措施是很有必要的。
加强内部管理，增强企业的资金风险意识影响企业应收账款风险的因素有两类：一类是宏观环境因素：另一类是微观管理因素。
即要看企业对应收账款是否采取了相应的管理对策;又要看措施是否得当、合理、有效。
宏观环境是企业无力改变的，要把主要精力用于加强内部管理上，企业管理水平提高了，抗风险能力也就增强了。
明确内部分工目前对相当多的企业来说，应注意完善财务制度。
在应收账款管理方面应建立以财务部门为主，销售部门参与共同管理的制度。
二者相互牵制、相互制约、相互监督。
财务部门要控制好赊销额的最高限量，以降低因数量过多而带来的呆账、坏账、死账产生的风险。
销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查，及其享受的折扣率的确定等内容，销售部门应参与制定。
只有合理的分工，使应收账款的管理与整个资金流动衔接起来，才能强化财务管理，提高企业的经济效益。
建立赊销审批制度在每一笔赊销业务中，应建立按信誉额度大小、进行层层审核批准制度。
即在企业内部要分别规定销售人员、销售部门负责人可批准的赊销权限，限额以上的赊销业务报请总经理审批。
往来账款管理办法
往来账款管理办法一、总则为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。
二、往来账款的确认与记账1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。
2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。
3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。
三、应收账款管理1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。
2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。
3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。
四、应付账款管理1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。
2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。
3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。
五、往来账款的监管与审计1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。
2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。
3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。
六、附则1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。
2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。
以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。
财务制度 往来账
财务制度往来账一、往来账的设立与管理为了规范公司的财务往来账管理，确保资金流动的准确记录和监控，制定以下财务制度：1.往来账的设立公司应当建立完整的往来账制度，包括但不限于现金账、银行账、客户账、供应商账等，确保每一笔资金流动都能得到准确记录和监控。
2.往来账的管理公司应当组建专门的财务团队负责往来账的管理，制定相关管理规范和流程，并定期进行培训与考核，确保每一位财务人员都能够熟练掌握往来账的管理技能。
3.往来账的记录公司应当建立规范的往来账记录流程，确保每一笔资金流动都能得到及时、准确地记载，并保留相关凭证和资料，以备查验。
4.往来账的监控公司应当建立有效的往来账监控机制，定期对往来账进行核对和检查，及时发现并处理异常情况，确保资金流动的安全和稳定。
5.往来账的审计公司应当定期对往来账进行审计，确保账目的真实性和合法性，及时发现并纠正错误，提高财务管理的准确性和规范性。
6.往来账的报表公司应当按照规定要求编制往来账相关报表，包括但不限于资金流动表、往来账余额表等，以便及时了解公司的财务状况和经营情况。
7.往来账的使用公司应当规范往来账的使用，不得私自挪用公司资金或滥用公司财务权限，确保各项资金流动都能得到合理和合法的运用。
二、往来账的风险管理与防范为了有效防范往来账管理中的风险与漏洞，制定以下财务制度：1.往来账风险评估公司应当定期对往来账风险进行评估，了解并掌握可能出现的风险和漏洞，并建立相应的应对措施。
2.往来账风险防范公司应当建立健全的往来账风险防范机制，包括但不限于加强对内部人员的监督和管理、设立合理的授权和审批程序、建立科学的财务审计体系等，确保往来账管理的安全和稳定。
3.往来账风险预警公司应当建立往来账风险预警机制，及时了解并掌握可能出现的风险情况，采取相应的措施加以控制和化解，确保公司的资金流动不受损害。
4.往来账风险处置公司应当建立健全的往来账风险处置机制，及时处理各类风险事件，维护公司的财务健康和稳定，保障公司的经营安全和持续发展。
企业管理财务的三大步骤
企业管理财务的三大步骤
企业管理财务的三大步骤
有些企业制度非常不完善，甚至可以讲，没什么制度。
比如说，正常的报销制度、借款制度，还有发票的使用制度、支票的零用制度都是最基础的制度，这些制度不建立起来，没有规矩不成方圆。
财务管理有三大步骤：
（1）企业的核算和分析，应该叫事前管理。
比如财务预测的问题。
在企业战略制定过程中，要进行财务预测，而且反过来用财务预测给企业战略提供科学的依据。
（2）财务的计划控制。
你在想着正常的财务目标实现的同时，有哪些容易出现问题的地方，有哪些在执行过程中容易出现偏差的地方，这个点就是我们财务上的控制点，你在这个点上一定要控制。
这就叫内控制度。
（3）核算，就是事后管理。
大家知道，财务到了核算这个阶段之后，已经到了最后。
核算是需要有票据的，你组织了所有生产要素以后最后形成的结果才形成票据，然后会计依据票据做账，这是事后财务核算。
企业家自己想一想，在企业当中的.这几大系统，第一个有没有，第二个有了，是否健全，第三个是否全面，企业家在财务管理上要有一个这样的整体的概念。
我认为，这三大系统都应该兼顾到，你的财务人员或者你的财务管理班子能够做到这三大系统的同时并用来给你服务，我认为才是合格的财务人员。
公司财务部往来账管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务部往来账务处理，确保资金安全和财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及其相关人员对往来账务的管理。
第三条财务部往来账务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关财务、会计法律法规和公司内部规章制度。
（二）真实性原则：确保账务处理真实、准确，反映公司财务状况。
（三）及时性原则：及时处理账务，确保账务处理与实际业务发生同步。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金流失。
第二章账务处理第四条财务部应建立健全往来账务处理流程，包括：（一）业务发生：业务部门填写《往来款项审批单》，经财务部审核后，办理相关手续。
（二）记账：财务部根据审批单和相关凭证，及时进行记账。
（三）核对：财务部定期与业务部门核对往来账务，确保账实相符。
（四）对账：财务部定期与外部单位进行对账，确保账账相符。
第五条财务部对往来账务的处理应做到以下要求：（一）凭证齐全：每笔业务发生时，必须有合法、有效的原始凭证。
（二）金额准确：记账金额应与原始凭证金额一致。
（三）科目正确：根据业务性质，正确使用会计科目。
（四）账簿规范：按规定设置账簿，保持账簿整洁、清晰。
第三章账务管理第六条财务部应加强对往来账务的管理，包括：（一）建立往来账款台账，详细记录往来款项的金额、期限、对方单位等信息。
（二）定期对往来账款进行清理，及时催收逾期款项。
（三）加强应收账款管理，防范坏账风险。
（四）对预付款项进行严格审核，确保资金安全。
第七条财务部应定期对往来账务进行统计分析，包括：（一）分析往来账款结构，了解公司资金占用情况。
（二）分析应收账款和应付账款周转率，评估公司资金回笼和支付能力。
（三）分析往来账款风险，提出防范措施。
第四章责任与奖惩第八条财务部负责人对本部门往来账务管理负责，具体责任如下：（一）建立健全往来账务管理制度，并组织实施。
（二）定期对往来账务进行检查，确保账务处理的合规性。
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企业往来账款财务管理“三步法”
2018-02-13 11:48
加强企业往来账款的财务管理，不仅是企业财务精细化管理的内在要求，更有利于真实地反映企业的财务状况和经营成果。
笔者结合所在企业往来账款财务管理的成功经验，提出构建往来账款全流程闭环财务管理的“三步法”。
1
严把入口，前置管理
企业往来账款财务管理的功夫应下在往来账款管理之外，全面强化往来账款源头管理，提高往来账款“注入”质量。
厘清业财岗位分工与职责。
业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负“主体责任”，经办人工作质量与绩效考核与销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和督促经办人员尽早回收往来款。
财务人员则对往来账款管理起监督复核作用。
企业应加强商务过程管理。
在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的坏账风险和资金成本，并将相关要求融入到合同中去。
比如合同付款条款中要严格控制预付账款的支付比例、进度款的支付要匹配或滞后项目的开展进度等，避免资金长期被合作伙伴占用；在企业销售过程中，管理策略则相反。
对于业务往来发生较多、数额较大、周期较长的企业，可以按业务性质实施信用分类管理。
企业应梳理形成往来账款的关键业务事项，做好往来账款科目的重点控制。
比如对于“其他应收款“科目中的员工借款，企业应明确员工借款的适用范围及借款期限；对于“预付账款”科目中的非合同类预付款，要严格预付款资金支付的审批流程，一事一议。
2
做好编制，清晰详情
往来账款结余详情的编制是对企业账务处理的再次复核，能够及时发现财务人员在账务处理过程中所形成的会计差错。
往来账款结余详情的编制应以会计科目为维度，明确结余详情涵盖的项目要素，如摘要、合同及编号、金额、经办部门（人）、挂账日期、账龄、预计收付时间等。
在明确项目要素的基础上，企业应对要素内容、编制过程进行标准化规范，比如摘要统一为“挂XX项目尾款”。
对于编制过程中发现的会计差错，要形成标准化的差异确认和反馈机制。
如有可能，企业应尽量保证结余详情编制人员的稳定性。
结余详情编制完毕后，企业应由专门的人员进行汇总，并由编制人员之外的财务人员进行复核确认，对于会计差错形成整改建议。
审核无误后，牵头人员应对定稿后的往来账按照既定格式进行打印，交编制和复核人员签名确认后进行归档。
财务部门应结合往来账款合同中所约定的期限、结算对象对往来账款结余详情进行分析，发现企业往来账款管理中存在的问题，提请管理层与业务经办部门（人）提前采取对策。
3
主动管理，促进闭环
往来账款形成后，财务部门要改变传统的重视资金和费用核算管理的惯性，要对往来账款实行动态跟踪，建立主动管理式的清收清付机制，除落实国家财经法规要求的对账函证等法定动作以确保业财、账表、账实一致之外，要结合企业实际情况加入自选动作提高往来账管理的效率和效益。
一方面，要定期进行内、外部对账。
如每季度或半年选出部分往来挂账寄送对账函，向供应商进行对账，对于差异部分要重点进行跟进，查实差异真正原因；建立内部对账机制，对于系统数据、关键数据每月进行查实、核对，对于结余详情每半年要求业务部门汇总确认，确认结果具体到人，并以内部公文形式进行流转。
另一方面，财务部门要建立往来账款常态清理机制。
根据往来账款的特点，按经办部门列出清单进行催收催付，具体包含上期催收催付历史遗留问题、本期到期应催收催付往来款项、即将到期应收应付款项提示等，并将到期款项具体操作指引进行融入。
在业务部门层面，部门报账员要建立台账对往来账款进行管理与反馈，协助项目经办人进行跟进，落实催收催付工作，改变以往只重视发放催收清单而不注重催收结果的状况。
来源：财务职场。