银行日记帐60周
出纳工作总结通用15篇
出纳工作总结通用15篇自年初工作以来，在XX领导的关心及全体同志的帮助下，我认真学习业务知识和业务技能，积极主动的履行工作职责，较好的完成了本年度的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了一定的提高。
现讲本年度的工作总结如下：一、精诚团结，为提高经营效益尽心尽力一年来，我与同事们能搞好团结，服从领导的安排，积极主动的做好其他工作，为全社经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。
（1）勤勤恳恳的完成领导交办的其他任务，除做好本职工作外，我还按照领导的安排做好其他工作，如每天提前30分钟上班打扫卫生，把营业室的物品摆放整齐，使环境干净舒适，为客户创造一流的服务场所。
从而确保各项任务的顺利完成。
（2）千方百计拉存款，我经常利用业余时间走亲串朋动员储蓄存款，为壮大XX实力不遗余力，全年共吸储60多万元，较好的完成了XX下达的任务。
二、加强学习，努力提高政治与业务素质一年来，我能够认真学习建设具有中国特色社会主义的理论，具有全心全意为人民服务的意识。
能遵纪守法，敢于同违法乱纪行为作斗争，忠于职守、实事求是、廉洁奉公、遵守职业道德和社会公德。
认真学习了“三个代表”重要思想，能较好的理解了“三个代表”重要思想的内涵，在三个代表学习过程中，能及时的发现存在的问题及对“三个代表”重要思想领悟不透的地方并及时加强学习，予以改正，使我在思想觉悟方面有了一定的进步。
同时，利用工余时间认真学习金融业务知识，不断充实自己的工作经验和业务技能，对于联社下发的各种学习资料能够融会贯通，学以致用，业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的提高。
三、履行职责，踏踏实实的做好本职工作我热爱自己的本职工作，能够正确认真的去对待每一项工作任务，把国家的金融政策及精神灵活的体现在工作中，在工作中能够采取积极主动，认真遵守规章制度，能够及时完成领导交给各项的工作任务。
（1）提高工作质量，尽心尽职做好柜台服务工作，耐心对待客户，及时整理好破币和散乱现金，并确保库存现金在上级核定内，通过本人和全所的`共同努力，在上级行社的多次检查中，都受到了好评。
实习周报总结大全
实习周报总结大全(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司财务档案管理制度细则
公司财务档案管理制度细则公司财务档案管理制度细则范文一一、会计档案管理的定义会计档案管理是指对会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映单位经济业务的重要史料、证据建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
二、会计档案的范围会计档案的范围包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映各公司经济业务的重要史料和证据。
具体包括： 1 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
2 会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片(以记账凭证和原始发票代替)、辅助账薄和其他会计账薄。
3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4 发票类：增值税专用发票、普通发票、收据、服务业发票等其他发票。
5 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，发票领用登记簿，会计档案移交、保管、销毁清册，会计档案借阅登记本，各类财务证件以及其他应当保存的会计核算专业资料。
三、会计档案的立卷各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
(一)会计凭证(案卷号：1-连续流水号，连续流水号每年从 1 开始连续) 1、记账凭证于每月结账日(2 月为最后一天，12 月或春节月份根据通知要求，其他月均为 30 日)后一周内打印完毕，汇总打印到二级科目;每月 20 日前完成上月会计凭证装订工作，按年、分月妥善保管归档; 2、整理凭证，按编号顺序排列，检查日期、编号、附件张数、收讫、付讫章及有关部门人员印章是否齐全;3、摘除凭证内的金属物(如钉书钉、大头针、回形针)，将大的附件按凭证大小折叠好，避开左上角装订位臵，便于翻阅;4、在每本凭证上加附封皮、封底，于左上角打孔，棉线装订，并将装订处粘贴覆盖;5、凭证封皮上填写凭证种类、本月总册数、本册编号、起止日期、号码，会计主管人员、凭证审核人员和装订人员(骑缝处)签章;6、每月末将装订成册的凭证，统一登记目录，按编号顺序入柜保存;7、出纳不得装订凭证。
财务建议书五篇
财务建议书五篇财务建议书篇1__X有限公司：我们接受委托对贵公司20××年度、20××年1~11月财务进行了尽职调查，现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议，仅供领导参考。
1. 应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。
意见：企业年终结账前对应收账款及时进行处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。
2. 其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。
意见：企业年终结账前尽量处理备用金，判断是否存在应转入当期费用的情况，企业应积极建立完善的备用金制度。
3. 企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。
意见：对账务处理有误的科目及时进行更正处理。
4. 企业期末存货余额较高，存货周转率较低。
意见：企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。
5. 长期股权投资：企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。
意见：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况，及时办理完毕工商变更登记。
6. 无形资产，当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分，但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。
意见：企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件，积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。
7. 其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助（双百计划项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目，20××年中央重金属无语防治专项资金），其中双百计划项目已于20××年12月份达到预定可使用状态，企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。
意见：企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。
8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。
意见：企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。
企业记账方式有哪些
企业记账方式有哪些记账方法是指根据会计的一定原理和规则,采用统一的货币计量单位,运用一定的记账符号将发生的经济业务记录到账簿中去的方法。
店铺整理了一些企业记账方式有哪些，有兴趣的亲可以来阅读一下!企业记账方式有哪些出纳人员为了对会计要素进行核算，反映和监督企业的经济活动，在按一定原则设置了会计科目，并按会计科目开设了账户之后，就需要采用一定的记复式记账的种类：借贷记账法用“借”和“贷”作为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法，是国际上通用的记账方法。
收付记账法用“收”和“付”作为记账符号的一种复式记账法，是我国传统收付记账法基础上发展起来的一种复式记账法，现已停用。
增减记账法用“增”和“减”作为记账符号的一种复式记账法，是我国上世纪60年代商业系统采用的记账方法，现已停用。
企业的记账流程1、根据日常发生的业务填制记凭证。
记账凭证下要附正式发票。
2、根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。
3、月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。
(如果业务量很大，记账凭证很多，也可以按旬汇总，登记总账)4、结账。
根据总账各账户余额及发生额填报财务报表。
企业记账方法的起源中国古代的“记账方法”是指将客观发生的经济事项，登记到会计账簿上去所采用的方法。
一般包括以下几个方面的内容：(1)会计记录符号在反映经济事项性质和记录方向方面的运用;(2)对于经济事项基本内容的反映方式和“记账”规则;(3)每笔经济记录的基本内容在会计账簿中的排列顺序等。
中国古代记账方法的发展经历了史前时期的原始计量、记录方法、单式记账方法、复式记账方法三个阶段。
会计是一门关于计量的科学。
数量观念是原始思维活动中的基本逻辑观念之一，人类原始计量、记录思想萌生于当时的客观实践，并随即在这种思想的支配下产生了人类最早的会计行为——原始计量、记录行为，也萌生了人类最早的会计记账方法。
审计师-初级-审计理论与实务-第二部分企业财务审计-第四章货币资金审计
审计师-初级-审计理论与实务-第二部分企业财务审计-第四章货币资金审计[单选题]1.审计人员要证实被审计单位在接近12月31日签发的支票未予入账。
最有效的审计程序是：A.审查12月31日银行对账单B.审查（江南博哥）12月份支票存根及银行存款日记账C.询证12月31日银行存款余额D.审查年末银行存款总账[单选题]2.对银行存款进行截止测试的关键是：A.审查当年各月的银行存款余额调节表B.确定被审计年度企业开出的最后一张支票号码C.审查当年各月的银行存款对账单D.审查被审计年度企业发生的大额收付业务[单选题]3.下列业务流程容易导致内部控制失效的是：A.从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账B.出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务C.收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账D.定期编制银行余额调节表核对存款余额[单选题]4.下列与现金业务相关的职责中，可以由一人同时承担的是：A.支票与印章的保管B.现金的收付与库存现金日记账的登记C.现金的支付与报销单据的审批D.银行存款日记账的登记和银行存款总账的登记[单选题]5.下列关于汇兑损益的表述中，正确的是：A.企业发生的汇兑损益一律计入财务费用B.清算期间发生的汇兑损益，应该计入清算收益C.与购进固定资产直接有关的汇兑损益，计入资产的价值D.企业会计核算时，在管理费用科目中设置汇兑损益明细账目[单选题]6.对于库存现金的监盘，应采取的方式是：A.通知式监盘B.突击式监盘C.踩点式监盘D.抽查式监盘[单选题]7.下列不属于对外埠存款的审查的是：A.开立账户是否专门为了采购业务需要，有无代其他单位或个人办理结算事项B.审查余额是否真实，通过函证或索取对账单查证核实C.审查支付的商品、材料采购价款和必要的运杂费时，注意有无不正当的开支D.审查“其他货币资金——银行汇票存款余额”[单选题]8.下列各项中，可用于证实现金收支截止期正确的审计程序是：A.对库存现金实施监督盘点B.核对现金日记账和总账余额C.审查资产负债表日前后一段时间的现金收支原始凭证D.分析比较当年各月现金余额变动趋势的合理性[单选题]9.下列关于货币资金审计目标的说法中，不正确的是：A.要证实货币资金余额的真实性B.存放在被审计单位的货币资金，其所有权一定属于被审计单位，因此货币资金审计的目标不包括证实货币资金的所有权C.要证实货币资金余额的完整性D.要证实货币资金收付业务的合法性[单选题]10.N公司某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，A 注册会计师应当执行的最有效的审计程序是：A.重新测试相关的内部控制B.审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况C.审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况D.审查银行存款余额调节表[单选题]11.下列关于运用分析方法检查货币资金总体合理性的说法中，不正确的是：A.审计人员应了解现金与银行存款可能发生的潜在变化和风险B.审计人员应计算银行存款累计余额应收利息收入，分析比较被审计单位银行存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当C.审计人员应分析银行存款中定期存款占全部存款的比例，存放在非银行金融机构的存款占银行存款的比例D.审计人员对现金与银行存款余额进行趋势分析时，不必检查所有的运营报告和内部审计报告[单选题]12.下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是：A.出纳员编制银行存款余额调节表B.出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账C.出纳员签发支票D.出纳员登记应收账款明细账[单选题]13.为证实库存现金相关内部控制的有效性，审计人员可以实施的审计程序是:A.分析速动比率变化情况B.抽查大额现金收支的真实性C.对现金收支业务实施截止期测试D.实地观察现金是否存放于保险柜内[单选题]14.下列各项中，属于货币资金完整性审计目标的是：A.已收到的货币资金确实为被审计单位所有B.与货币资金有关的经济业务已全部登记入账C.货币资金在财务报表中的列示符合会计准则要求D.已入账的货币资金确实为被审计单位实际收到的货币资金[单选题]15.审计人员审查库存现金时，发现账面结存4298.20元，实际库存3028.20元，另有已支付的150元劳务费和已报销的520元差旅费单据未入账。
2第二章 账户和借贷复式记账法简化
2、负债
负债是由过去的交易或事项形成的、预期会导 致经济利益流出企业的现时义务。 特征： （1）负债是企业过去的交易或事项形成的现时 义务。 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出企业。 负债的确认条件（同时满足）： – 与该义务有关的经济利益很可能流出企业； – 未来流出企业的经济利益的金额能够可靠地计量。
实收资本
股 本
企业投资人对企业的投入资本
所 有 者 权 益 的 分 类
实际投资（股票面值） 资本溢价（股本溢价）
直接计入所有者权益的利得和损失 可供出售的金融资产的公允价值变动额 现金流量套期中套期工具公允价值变动额
留存收益
盈余公积金（按规定从利润中提取） 未分配利润（企业留存于以后年度分配或 待分配利润）
资产的流动性是指资产被变现或被耗用的速度。 （1）流动资产，是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗 用，或主要为交易目的而持有，或预计在B.S.日起1年内（含1年） 变现的资产以及自B.S.日起一年内交换其他资产或清偿负债的能力 不受限制的现金或现金等价物。 正常营业周期通常是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或 现金等价物的期间。 库存现金及各种存款； 交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的金融资产， 如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等 应收及预付款项包括：应收账款、应收票据、其他应收款、预 付账款、应收股利、应收利息等； 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资 产，包括：库存商品、半成品、在产品、各类原材料、周转材料等。
2、资金运动的动态表现
收入-费用=利润
【例2-2】振华公司在1月份发生商品销售收入为100万元，销 货款已经收取并存入银行；为取得这些收入发生营业成本 （耗用存货15万）和期间费用（付款25万）共计为40万元， 这样，通过收入与费用的比较，该月就获得了利润60万元， ××年1月 项 收 减：费 目 入 用 金 额 1 000 000 400 000
会计师事务所实习心得体会12篇
会计师事务所实习心得体会12篇会计师事务所实习心得体会11.有没有人肯教，取决于你选择的是什么样的事务所还与某个具体的人的性格、行为方式有关比方说你的事务所是四大的，那么ok，公司会为你安排相应的导师带着你，一方面，他会让你做一些他认为你需要做而且可以做的到的工作，在这个过程中你会了解到审计的流程和一些数理分析公式。
假如你的事务所比较小，那么可能没有相关的培养实习生的制度，这就关乎个人的沟通能力，学习技巧，以及你遇到的那位老师性格如何了，不过我相信，只要会沟通，没有问题不能解决的。
2.会计事务所的学习对于以后职业生涯的影响会计事务所的好处，在于相比较于一家公司做财务而言，能接触比较多类型的的企业实务，这对以后是个比较宝贵的积累，但需要注意的是，你所审计的公司的管理水平、运营规模、运营效果，直接和你未来的职业积累是正相关的。
你所审计的企业越优秀，规模越大，越复杂，那么，这个经验对以后就越有用。
否则，简单的重复，并不能使你学到更多。
3.关于做全盘帐务的问题其实不同的行业，及同一行业中不同的企业，或者同一企业不同架构中的部门，财务涉及的内容和侧重点是不同的，总体来说，做透全盘帐务是有益的，但往往在面临一些职业的选择的时候，全盘帐务只能作为一个参考项，切不可当成会计的全部。
因为你做过全盘帐务并不能保证你能成为主管，而假若你对成本分析、成本控制、成本核算，非常熟悉的话，你会成为一个优秀的成本经理。
记得3年前曾看到一家规模不大的企业，拉出了年薪十万招聘成本会计师的横幅，是真是假，无可分辨，但显然，学有专攻也是有益的。
简单说，尽量做做全盘帐务，但在有其他选择的时候，要衡量一下机会成本，然后再做决策。
4.关于会计从业行业的前景问题按照传统的说法，会计行业的前景还是不错的，类似于教师或是医生，做是越老越吃香的。
但我们生在中国，中国最大的资源就是人，再具体就是人才。
这时候，无论做哪个行业，都要有一个长远的眼光，明白自己30岁，40岁的时候能做什么。
财务部绩效考核指标库
财务部绩效考核指标库财务综合岗绩效指标库工作业绩指标工作大数据考核权工作指标说明指标定义/计算方法指标评价标准备注项来源周期重凭证制每出现一次原始凭证未及时入账的情况减分原始凭证入账及时工作原始凭证要在收到几天之单及账入账延误及错误次数月度准确记录内入账每出现一次账务处理不准确的情况减分务处理工资及绩效考核表工作工资及绩效考核表复每出现一次工资及绩效考核表复核失误的情况减复核记录核失误数分工资审核应交税金及扣款合财务应缴税金即扣款合计每出现一次应缴税金及扣款合计的错误情况减分计经理错误次数每出现一次每月银行和公司账户余额不一致，而未发现银行对账单核对、建工作银行对账单核对无误，的情况减分每月号前完成建档档记录建档及时每发生一次银行对账单建档不及时的情况减分A级得本指标分数的A 在规定日期前完成 100% 外地银行账单加盖工作B级得本指标分数的印章按时回寄记录 B 超过规定日期天以内银行对60% 账工作 C 级不得分 C 超过规定日期天以上A级得本指标分数的A 考核期内延期总天数为0 100% 银行账户管理与临工作收到银行开户与销户及转B级得本指标分数的时资金专款的及时记录 B 考核期内延期总天数在以内款要求时在天内完成 60%C级不得分 C 考核期内延期总天数在以上A级得本指标分数的审计、验A 部门提出资料领用要求后在一天以内提交100% 资报告相关会计资料的分工作等会计类复印，领出及时记录 B级得本指标分数的B 提交时间超过部门资料领用申请时间天以内资料的60% 分类复C级不得分 C 提交时间超过部门资料领用申请时间天以上印，领出工作态度指标考核指权指标说明等级考核标准备注标重A 具有高度责任心，能保证高质量高标准地达成工作任务，从未有失职行为工作责工作有责任心强，B 工作时间尽职尽责，能如期完成工作任务，偶尔会有失职行为任心尽职尽责 C 有一定的责任心，但市场有失职的行为对本职工作有持久的热情，积极主动的完成份内的工作，对份外的工作能够给予相应的支A 持工作主工作积极无需监督 B 工作有一定的热情，能主动考虑问题，并提出解决办法动性工作不主动，不热情，推诿扯皮的事情时候发生，需要领导的督促和监督才能完成本职工C 组A 考核期内违纪及规章制度现象工作纪严守企业的规章制B 考核期内违纪、违规现象不超过()次律性度，纪律性强C 考核期内违纪、违规现象超过()次学习发展指标权考核项目评价标准备注重工作改进的合理化建议每被采纳一条加分合理化工作建议要以报告的形式交由相关领导进行专业能力提升指标每个考核期末同被考核者沟通后确定下一考核期的目标审批认定财务部外派会计绩效考核指标库工作业绩指标数据考核权工作大项工作指标说明指标定义/计算方法指标评价标准备注来源周期重A级得本指标分数的A 对被投资或被监管企业会计帐套完备率达到100% 对被投资或100% 被投资或被监管被监管企业工作对被投资或被监管企业会计企业会计帐套内B级得本指标分数的会计帐套的记录 B 对被投资或被监管企业会计帐套完备率在 %以上完备帐套/经手企业总数容详实准确 60% 建立 C级不得分 C 对被投资或被监管企业会计帐套完备率在 %以下A级得本指标分数的A 在计划期内完成，制度合理有效被投资或被被投资或被监管100% B 超计划期天以内工作监管企业的企业的财务制度B级得本指标分数的记录财务制度建立的及时性 60% C 超计划期天以上C级不得分向财务负责人和被投资或被相关人员汇报被监管企业的工作实际汇报时间-规定汇投资或被监管企考核期内实际汇报时间超规定时间每一天减分经营和财务记录报时间业的经营和财务状况汇报状况及时工作态度指标考核权考核指标指标说明等级考核标准备注周期重A 具有高度责任心，能保证高质量高标准地达成工作任务，从未有失职行为工作有责任心工作责任心 B 工作时间尽职尽责，能如期完成工作任务，偶尔会有失职行为强，尽职尽责 C 有一定的责任心，但市场有失职的行为工作积极无需监对本职工作有持久的热情，积极主动的完成份内的工作，对份外的工作能够给予工作主动性 A 督相应的支持B 工作有一定的热情，能主动考虑问题，并提出解决办法工作不主动，不热情，推诿扯皮的事情时候发生，需要领导的督促和监督才能完C 成本职工组A 考核期内违纪及规章制度现象严守企业的规章工作纪律性制度，纪律性强B 考核期内违纪、违规现象不超过()次C 考核期内违纪、违规现象超过()次学习发展指标考核权考核项目评价标准备注周期重工作改进的合理化建议每被采纳一条加分合理化工作建议要以报告的形式交由相关领导进行审批专业能力提升指标每个考核期末同被考核者沟通后确定下一考核期的目标认定财务部外派出纳绩效指标库工作业绩指标数据考核权工作大项工作指标说明指标定义/计算方法指标评价标准备注来源周期重外驻企业款款项支付及时、工作款项支付延误天数，及考核期内款项支付延误一天减分，支付错误一次减项支付正确记录款项支付错误数分A级得本指标分数的A 在规定对账日期内完成对账工作100% B 考核期内实际对账日期超考核期天以内工作会计对账定期会计对账B级得本指标分数的记录 60% C 考核期内实际对账日期超考核期天以上C级不得分外驻企业印外驻企业印鉴，鉴，银行票工作外驻企业印鉴，银行票外驻企业印鉴，银行票据核对错误为及时发现的情况每银行票据核对准据核对、归记录据核对错误次数出现一次减分确、归档及时档外驻企业的考核期内实际登记日期超规定日期一天减分外驻企业的现现金、银行工作金、银行日记账登记及时准确日记账的登记录考核期内登记出现一次错误减分的登记及时准确记工作态度指标考核权考核指标指标说明等级考核标准周期重A 具有高度责任心，能保证高质量高标准地达成工作任务，从未有失职行为工作有责任心工作责任心 B 工作时间尽职尽责，能如期完成工作任务，偶尔会有失职行为强，尽职尽责 C 有一定的责任心，但市场有失职的行为对本职工作有持久的热情，积极主动的完成份内的工作，对份外的工作能够给予A 相应的支持工作积极无需监工作主动性 B 工作有一定的热情，能主动考虑问题，并提出解决办法督工作不主动，不热情，推诿扯皮的事情时候发生，需要领导的督促和监督才能完C 成本职工组A 考核期内违纪及规章制度现象严守企业的规章工作纪律性B 考核期内违纪、违规现象不超过()次制度，纪律性强C 考核期内违纪、违规现象超过()次学习发展指标考核权考核项目评价标准周期重工作改进的合理化建议每被采纳一条加分合理化工作建议要以报告的形式交由相关领导进行审批专业能力提升指标每个考核期末同被考核者沟通后确定下一考核期的目标认定会计绩效考核指标库工作业绩指标工作指标说明数据来指标定义/计算方法考核权备注工作大项指标评价标准源周期重银行账户管理工作记收到银行开户与销户及转款A 考核期内延期总天数为0录、台账A级得本指标分数的要求时在天内完成 B 考核期内延期总天数在以内明细 100%B级得本指标分数的60% C 考核期内延期总天数在以上资产安全 C级不得分管理 A 资金转款及时、准确工作记A级得本指标分数的考核期内延期总天数为0 录、账户100% B 考核期内延期总天数在以内明细 B级得本指标分数的60% C 考核期内延期总天数在以上 C级不得分保证金、保费清欠工作记清欠保证金、保费失误次保证金、因未及时清欠保证金、保费造成应收帐款报表上交延缓录、账户数保费每出现一次减分明细资金计划资金预算表上报及时、准工作记未及时准确上报预算表次因未及时准确上报预算表造成业务开展延缓每出现一次管理确录数减分凭证制单及账务处理准工作记账务处理失误次数凭证未及时处理的情况每出现一次减分确性录账务处理不准确的情况每出现一次减分会计报表编制上报及时工作记会计报表编制上报失误次会计报表上报不及情况每出现一次减分性准确性录数会计报表编制不准确的情况每出现一次减分工资审核与发放,提成计发放记工资及业务提成发放失误基础工作工资及业务提成发放失误每出现一次减分算及时性与准确性录次数银行对账及时性与准确工作记银行对帐单核对无误、及银行和公司账户余额不一致每出现一次减分每月对帐次;每月号对帐性录时银行对帐不及时没出现一次减分纳税申报及税务,购买发工作记报税失误次数未及时准确报税次数给公司造成损失每出现一次减分票录每月至少一次抽查盘点工作记盘点失误次数每月号进行盘点现金录、账户未及时准确盘点给公司造成损失每出现一次减分明细往来款管理及时性、准确工作记性录、账户明细工作态度指标指标说明等级考核权考核指标考核标准周期重工作责任心强，尽职尽责 A 具有高度责任心，能保证高质量高标准地达成工作任务，从未有失职行为工作责任B 工作时间尽职尽责，能如期完成工作任务，偶尔会有失职行为心 C 有一定的责任心，但市场有失职的行为工作积极无需监督 A 对本职工作有持久的热情，积极主动的完成份内的工作，对份外的工作能够给予相应的支持工作主动B 工作有一定的热情，能主动考虑问题，并提出解决办法性C 工作不主动，不热情，推诿扯皮的事情时候发生，需要领导的督促和监督才能完成本职工组严守企业的规章制度，纪A 考核期内违纪及规章制度现象工作纪律律性强 B 考核期内违纪、违规现象不超过()次性 C 考核期内违纪、违规现象超过()次学习发展指标考核权考核项目评价标准周期重工作改进的合理化建议每被采纳一条加分合理化工作建议要以报告的形式交由相关领导进行审批专业能力提升指标每个考核期末同被考核者沟通后确定下一考核期的目标认定工作业绩指标工作大工作指标说明数据指标定义/计算方法指标评价标准考核权备注项来源周期重资金安银行账户的管理工作延期总天数全管理记录、账户明细A级得本指标分数的资金转款及时、工作A 考核期内延期总天数为0100% 准确记B 考核期内延期总天数在以内B级得本指标分数的60% 录、C 考核期内延期总天数在以上C级不得分账户明细支票及电汇凭证台账A级得本指标分数的A 入帐、盘点的及时、准确率达到100%的管理明细 100%B级得本指标分数的B 入帐、盘点的及时、准确率达到 %以上60%C级不得分 C 入帐、盘点的及时、准确率达到 %以下资金计资金预算表上报工作未及时准确上报预算因未及时准确上报预算表造成业务开展延缓每出现一次划管理的及时、准确记录表次数减分税务筹发票，收据的开工作A级得本指标分数的A 开具发票收据的及时、准确率达到100% 划具及时、准确记录 100%B级得本指标分数的B 开具发票收据的及时、准确率达到 %以上60%C级不得分 C 开具发票收据的及时、准确率达到 %以下日常基发票收据的核台账A级得本指标分数的A 入帐、盘点的及时、准确率达到100% 础工作销、购买与保管明细 100%B级得本指标分数的B 入帐、盘点的及时、准确率达到 %以上60%C级不得分 C 入帐、盘点的及时、准确率达到 %以下费用的报销准确工作费用报销失误次数因错报、少报、多报而被投诉每出现一次减分记录工资及业务提成发放工资及业务提成发放工资及业务提成发放失误每出现一次减分发放及时、准确记录失误次数现金、银行日记工作银行对帐单无误、及时银行和公司账户余额不一致每出现一次减分每月对帐次;每月号对帐帐登记，核对账记录银行对帐不及时没出现一次减分户余额及时、准确凭证传递及时性工作凭证传递失误次数凭证传递不及时每出现一次减分与准确性记录密码支付器和银工作银行票据核对失误次银行票据未及时准确核对情况每出现一次分每月票据核对次行票据的核对保记录数管工作态度指标考核指指标说明等级考核标准考核权标周期重工作责工作责任心强，A 具有高度责任心，能保证高质量高标准地达成工作任务，从未有失职行为任心尽职尽责 B 工作时间尽职尽责，能如期完成工作任务，偶尔会有失职行为C 有一定的责任心，但市场有失职的行为工作主工作积极无需监A 对本职工作有持久的热情，积极主动的完成份内的工作，对份外的工作能够给予动性督相应的支持B 工作有一定的热情，能主动考虑问题，并提出解决办法C 工作不主动，不热情，推诿扯皮的事情时候发生，需要领导的督促和监督才能完成本职工组工作纪严守企业的规章A 考核期内违纪及规章制度现象律性制度，纪律性强B 考核期内违纪、违规现象不超过()次C 考核期内违纪、违规现象超过()次学习发展指标考核项目评价标准考核权周期重工作改进的合理化建议每被采纳一条加分合理化工作建议要以报告的形式交由相关领导进行审批认定专业能力提升指标每个考核期末同被考核者沟通后确定下一考核期的目标出纳(外勤)绩效考核指标库一、工作业绩指标工作大工作指标说明数据指标定义/计算方法指标评价标准考核权备注项来源周期重资金安银行账户管理及工作延期总天数全管理时:根据业务需记要开户与销户;录、银行账户核对;台账银行账户信息台明细账维护资金转款工作A级得本指标分数的A 考核期内延期总天数为0记100%录、B级得本指标分数的B 考核期内延期总天数在以内账户60%明细 C级不得分 C 考核期内延期总天数在以上支票管理台账A级得本指标分数的A 入帐、盘点的及时、准确率达到100% 明细 100%B级得本指标分数的B 入帐、盘点的及时、准确率达到 %以上60%C级不得分 C 入帐、盘点的及时、准确率达到 %以下基础工一般户、保证金工作A级得本指标分数的A 取得银行回单的及时率达到100% 作户银行回单取得记100%及时，查询到账录、B级得本指标分数的B 取得银行回单的及时率达到 %以上情况账户60%明细 C级不得分 C 取得银行回单的及时率达到 %以下定期与业务部门工作A级得本指标分数的A 取得银行单据的及时率达到100% 配合,银行单据记100%取得及时，包括录、B级得本指标分数的B 取得银行单据的及时率达到 %以上对帐单及利息单台账60%明细 C级不得分 C 取得银行单据的及时率达到 %以下定期存款及质押工作A级得本指标分数的A 考核期内延期总天数为0 有定期存款、质押业务的需要的办理记100% 在内完成录、B级得本指标分数的B 考核期内延期总天数在以内账户60%明细 C级不得分 C 考核期内延期总天数在以上500万以上的一工作对账失误次数因未及时对账造成银行余额调节表编制延缓没出现般户及保证金户记录一次减分每半月一次与银行对账,每月编制银行余额调节表网管及网络管理及计算工作A级得本指标分数的A 维护网络设备的及时率达到100% 维护机维护记录 100%B级得本指标分数的B 维护网络设备的及时率达到 %以上60%C级不得分 C 维护网络设备的及时率达到 %以下二、工作态度指标考核指指标说明等级考核标准权标重工作责工作责任心强，A 具有高度责任心，能保证高质量高标准地达成工作任务，从未有失职行为任心尽职尽责 B 工作时间尽职尽责，能如期完成工作任务，偶尔会有失职行为C 有一定的责任心，但市场有失职的行为工作主工作积极无需监A 对本职工作有持久的热情，积极主动的完成份内的工作，对份外的工作能够给予动性督相应的支持B 工作有一定的热情，能主动考虑问题，并提出解决办法C 工作不主动，不热情，推诿扯皮的事情时候发生，需要领导的督促和监督才能完成本职工作工作纪严守企业的规章A 考核期内违纪及规章制度现象律性制度，纪律性强B 考核期内违纪、违规现象不超过()次C 考核期内违纪、违规现象超过()次三、学习发展指标考核项目评价标准工作改进的合理化建议每被采纳一条加分合理化工作建议要以报告的形式交由相关领导进行审批认定专业能力提升指标每个考核期末同被考核者沟通后确定下一考核期的目标。
应付账款管理制度(五篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。