(完整版)概预算、结算管理办法
工程概(预)算结算及工程款的管理制度.
X X X X X X X X X X电力有限公司工程概（预）算结算及工程款的管理制度1 范围本制度规定了XXXXXXXXXX电力有限公司工程概（预）算结算及工程款的管理内容与要求、检查与考核。
本制度适用于XXXXXXXXXX电力有限公司及参加XXXXXXXXXX电力有限公司建设的所有施工单位工程概（预）算结算及工程款的管理。
2 规范性引用文件《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国建筑法》《电力工业基本建设预算管理制度及规定》（2006年版）《河南省建筑和装饰工程综合基价》（2002年版）《河南省安装工程单位综合基价》（2003年版）国家、行业制定的其他有关法律、法规及规范、规章，河南投资集团有限公司下发的有关管理规定。
3 目的为了有效控制工程造价，保证工程质量及进度，规范工程概（预）算管理，提高资金使用效益，结合公司实际情况，特制定本管理制度。
各项工程承包方式工程款拨付进度和工程价款结算的规定，均应在合同中明确，作为工程价款拨付和控制的依据。
4 管理内容与要求4.1 工程概（预）算及结算管理：4.1.1严格执行建设工程施工合同中所约定的合同价、单价、工程量计算规则、使用的定额及配套取费和工程款支付方法。
4.1.2各施工单位在每月23日提供施工单位完成产值月份统计报表（格式见附表，其中项目名称按电力工业基本建设预算项目划分办法划分），一式四份，审批后监理单位、施工单位、建设单位计划部和财务部各存一份；同时提供下月计划完成产值报表，计划完成产值报表也采用上述表格。
经公司批准后的“工程进度月报表”和合同作为应付工程的付款依据。
4.1.3工程量内容原则上为上月24日至本月23日实际完成的工程量。
4.1.4综合单价的确定。
4.1.4.1对于总价承包的合同,按照合同约定的综合单价计列。
4.1.4.2对于非总价承包的工程，各施工单位按照合同约定，在每月23日之前提交相应的预算，报监理单位及计划部审批，据此确定综合单价。
预算及结算管理规范
工程预算及结算管理规范适用范围:公司所有工程的预算及结算规范目的:工程预算及结算做到透明、公平、科学、严谨、统一标准、控制得当,以最低及准确的成本,确保工程的工期、质量。
规范内容:预算管理第一条:预算的划分100万元以上(成本管理部完成):桩基、主体土建及主体安装(分地下室、裙楼、塔楼或栋号)。
属招标工程范围的预算必须委托中介机构进行标底的编制,报建设局的造价审查处进行核定,作为开标的标底。
由成本管理部组织中介机构、中标单位的预算核对工作。
100万元以下(项目经理部完成):桩基、幕墙、消防、零星工程、电话、供电、给排水、天线、保安对讲、智能化系统、绿化、(来自:)土方、煤气、机房降噪、道路、围墙、人防、基坑支护、初(详)勘、样板房及会所的二次装修、零星拆除及打凿等预算的编制。
第二条:编制程序及预算的确定:100万元以上的工程(成本管理部完成)第一步:需对预算的编制单位进行筛选,签订编制预算的合同,各专业预算人员进行专业图纸的核查,参与招标书造价条款的编制,并同时提供委托计算书,材料设备控制价格、报建文件、图纸等进行标底的计算委托。
第二步:跟踪中介机构编制情况,按抽查法对标底的第一稿及与承包商核对后的确定稿分别找出变化理由,确定合理性及调整后,作为总包预算。
第三步:核查及统一承建商及中介的图纸后,组织双方工程量的核对。
第四步:甲方调整合理的预算单价及材料单价后,确定包干预算。
第五步:确定后的预算返回项目经理部与其交底。
100万元以下的工程(项目经理部完成,具体组织人员为预算师)按投标方式一次包干单价项目范围:桩基(含预制)、幕墙、绿化、土方、道路、围墙、基坑支护、零星拆除及打凿等预算的编制。
操作方式:发招标书,通过规范的工程报价招标及评标(按招投标规范执行)确定合理的包工单价按投标方式一次包干总价项目范围:电话、供电(临时及永久)、室外排水、有线电视、保安对讲(智能化系统)、直饮水、变频供水、背景音乐、煤气、机房降噪、闭路监控、门禁及楼宇监控、道路、园建、小品、永久围墙、人防、基坑支护、样板房及会所的二次装修、营销活动设施、零星工程、零星拆除、改建及打凿等项目。
预决算管理办法
工程预结算管理办法第一章总则第一条为规范公司工程预结算工作，明确和落实相关部门责任，合理确定和有效控制工程造价，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司开发项目的工程预结算。
第三条相关部门预结算工作职责1、预算合同部：负责工程施工图预算、项目成本测算、工程款审核、商品房销售面积计算、结算编制与审核。
2、公司审计组：负责工程进度款的抽查、结算审计、销售面积的审核，对分公司的预决算工作进行管理、监督、检查和考核。
3、工程部：负责工程预结算资料的收集、整理、审核、提交及工程款的申报、审批。
4、招投标办：负责对合同条款作出书面解释，及时补充合同外增加项目的包干单价。
第四条预结算工作基本原则: 实事求是、公平公正、保守机密。
第二章工程进度款审核第五条预算合同部须在各单位工程全套主体施工图下发后，选择有代表性的工程在天内完成施工图预算编制，报公司审计组，为工程进度款审核、成本测算等提供依据。
第六条总工办提供图纸及设计变更给工程部时，须同时提供经确认的施工图纸（审计组只须主体工程施工图纸）、电子版以及设计变更给预算合同部和公司审计组。
第七条工程进度款审核1、工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后小时内完成审核，经主管领导审批后提交预算合同部。
2、预算合同部在收齐进度款申报资料后，小时内（不含对数时间）必须审核完毕并填报《申请使用资金审批表》报公司总经理审批。
施工单位对进度款额不认可的，预算合同部必须在接到施工单位回复意见后4小时内核算完毕，再与施工单位对数，直至达成一致后2小时内报公司总经理审批。
3、预算合同部每月25日前将上月的工程进度款台帐报公司审计组，公司审计组每月30日前对上月预算合同部已审核的工程进度款进行审查。
主要审查各项目的主体、装修、环境景观工程，审查比例为上月上述工程已审核份数的100%；并形成书面报告，报公司总经理。
4、工程进度款审查时，预算合同部须报送完整进度资料，包括但不限于工程量计算书、施工图电子版、设计变更、签证、套价文件和计价依据等。
预算结算管理制度
预算结算管理制度一、总则为规范预算编制和结算管理，加强预算执行监督，提高经济效益和财务管理水平，制订本制度。
二、预算结算编制1、预算单位应当通过编制年度预算、结算方案，确定年度部门预算指标。
2、年度预算是预算单位在本年度计划实施的各项目活动以及所需资金的编制。
3、年度结算是预算单位在本年度实施计划时所产生的各项收入、支出和结余的统计。
4、预算单位应当按照财政部门要求，结合本单位具体情况，合理、准确地编制年度预算。
5、预算单位应当建立健全预算编制委员会，统筹协调预算政策，并严格控制预算指标的分配和执行。
三、预算执行1、预算单位应当根据年度预算，做好各项活动的组织和实施工作。
2、预算单位应当设立预算执行部门，负责跟踪、监督和管理预算资金的运用情况。
3、预算单位应当加强对预算资金的使用监督，对预算执行中的资金浪费和挪用行为予以严肃处理。
4、预算单位应当制定预算执行细则，明确预算资金使用的管理制度和程序。
5、预算单位应当建立健全预算执行监督制度，及时发现和纠正预算执行中的问题和漏洞。
四、预算结算管理1、预算单位应当预留资金、设备、人员及其他必备条件，为预算结算工作的顺利进行制定配套措施。
2、预算单位应当建立健全预算结算领导小组，抓好全年度预算结算工作的规划、组织和实施。
3、预算单位应当按照国家财政规定，认真做好各项预算资金的收支结算工作，确保资金的合理、安全使用。
4、预算单位应当对年度结算进行全面审核，认真核对收支账目，保障资金的合理使用。
5、预算单位应当定期对预算结算工作进行总结评估与分析，及时调整预算结算政策和管理措施。
概预算结算管理办法
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司达州化肥项目概算、预算、结算管理办法第一章总则第一条为了加强中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司达州化肥项目（以下简称达州化肥项目）概算、预算、结算管理，合理确定并有效控制项目投资、提高投资效益，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程质量管理条例》、《中国石油化工集团公司固定资产投资项目实施管理办法》（中国石化建[2002]177号）、《中国石油化工股份有限公司固定资产投资项目实施管理办法》（石化股份发[2002]141号）、《石油化工建设项目竣工验收规定》（中石化[1998]建字268号）、《中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司达州化肥项目管理办法》、《中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司达州化肥项目协调程序》、《外委工程项目预、结算审计监督规定》(齐鲁石化审[2003]3号) 等法律、法规和公司有关规定，结合本项目的实际情况，制定本办法。
第二条本办法仅适用于中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司达州化肥项目。
第二章机构与职责第三条达州化肥项目采用“齐鲁石化达州化肥项目部管理下的采购透明的EPC总承包＋工程监理”的工程建设管理模式，由中国石化集团宁波工程有限公司负责采购透明的EPC总承包。
齐鲁石化达州化肥项目工程建设管理，实行公司一级管理体制。
公司成立达州化肥项目工程建设领导小组、公司成立达州化肥项目部。
达州化肥项目部在中石化川气东送工程建设指挥部及达州化肥项目工程建设领导小组领导下，具体负责达州化肥项目概算、预算、结算管理工作。
第四条齐鲁分公司达州化肥项目部对达州化肥项目实施全过程投资控制。
1、达州化肥项目投资计划的审批、报批、下达和监督实施由齐鲁石化公司计划部负责。
齐鲁石化公司计划部负责落实建设资金来源以及年度投资计划预测、编制、下达、调整的管理工作。
参加基础设计概算审查、概算投资调整、竣工决算的投资审查。
超计划项目、计划外项目，必须经齐鲁石化公司计划部确认后方可实施，否则不予结算、转资或核销。
《工程预决算管理办法》
《工程预决算管理办法》预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制《工程预决算管理办法》合同签订和预结算工作是基本建设管理的重要环节。
为提高基建工程效益，合理控制工程造价，提高工程管理水平，特制定本规定。
一、所有工程项目均实行合同（协议）管理，无合同的工程不准施工，财务部门不得拨付工程款。
二、预结算人员要经常深入施工现场，全面了解基建工程施工过程和实际情况。
三、因设计原因、技术原因或其它原因而发生的工程变更，由建设单位签发《工程变更通知单》。
签证前必须测算由此产生的造价变化情况。
所有签证必须经建设开发处处务会议研究通过，重大变更须经主管院领导或院长办公会研究批准。
四、为提高工程标准而提高工程造价时，应首先核准材料价格并报处、院领导研究批准后再签证。
五、严格按照图纸施工，尽量减少工程变更，以降低工程造价。
六、准确及时审核施工单位提交的工程预算或结算书。
在保证工程质量的前提下，最大限度地降低工程造价。
工程预算审核和结算发生重大失误时，追究责任人有关责任。
、工程预算审核时，发现不负责任、盲目签证或不按程序擅自签证者，经核实按无效签证处理，并追究责任人相应经济或法律责任。
八、工程管理、预结算管理人员等不得纵容甚至配合施工单位弄虚作假，编造、涂改工程变更签证和检验证单等，否则将严肃处理。
九、签订和执行《建设工程施工合同》由建设开发处和财务处共同负责把关。
建设开发处主要负责工程的设计、组织、管理、工期、技术、材料、质量及维修等事项；财务处主要负责工程的资金准备、工程款结算、转账和相关财务资料的审查把关。
十、我院《建设工程施工合同》必须签盖学院印章方可有效。
签章前须由建设开发处和财务处、纪监审办公室共同审定，并分别签字盖章后，报主管院长同意后由院办安排上院长办公会议审定。
十一、《建设工程施工合同》一式捌份（或陆份），必须完全一致，签订日期、签约双方法定代表人、委托代理人、开户银行、帐号等必须填写，并保证真实、合法、有效。
建设工程概算预算结算管理办法
建设工程概算预算结算管理办法第一章总则第一条为规范建设工程概算、预算、结算管理，提高工程造价管理水平，加强财务监督，制定本办法。
第二章概算第二条概算是对工程造价进行预测、计算和控制的一种方法。
第三条概算应具备以下基本要素：1.概算名称、编制单位、编制时间和版本；2.工程项目的基本情况、范围和用途；3.施工单位、监理单位、设计单位等参与工程的各方；4.工程项目的总成本、分部和单位工程的预算金额；5.概算附件，包括定额、价目表、工料设备单价等。
第三章预算第四条预算是在概算基础上，对工程造价进行详细计算和控制的一种方法。
第五条预算应具备以下基本要素：1.预算名称、编制单位、编制时间和版本；2.工程项目的详细规划和设计；3.分部、单位工程的预算金额，包括直接成本、间接费用和利润等；4.预算附件，包括定额计价、综合单价、工料设备单价等。
第六条预算的编制须经过审定，审定机构为项目建设单位。
第七条预算应按照审定的内容和金额进行施工单位的招投标。
第四章结算第八条结算是指对工程项目的成本进行核算和核对，经审定后支付给施工单位。
第九条结算应具备以下基本要素：1.结算名称、编制单位、编制时间和版本；2.工程项目的实际情况、范围和用途；3.施工单位、监理单位、设计单位等参与工程的各方；4.分部、单位工程的结算金额，包括直接成本、间接费用和利润等；5.结算附件，包括完工测量、材料进场验收等相关资料。
第十条结算的编制须经过审定，审定机构为项目建设单位。
第十一条结算应按照审定的内容和金额进行支付给施工单位，并进行财务监督。
第五章概算、预算、结算的管理第十二条概算、预算、结算的编制由项目建设单位负责，确保其准确性和合理性。
第十三条项目建设单位应组织相关技术和财务人员对概算、预算、结算进行审核。
第十四条相关单位应予以配合，提供必要的技术和财务数据。
第十五条监理单位应对施工单位的概算、预算、结算进行审查和监督。
第十六条项目建设单位、施工单位和监理单位等相关方应建立工程信息交流平台，确保信息的准确传递。
施工工程概(预)算管理制度
施工工程概（预）算管理制度工程概（预）算管理制度第一章总则第一条为适应市场经济发展的需要，加强投标报价和施工中的概（预）算管理，健全有关部门及人员在概（预）算工作方面的职责，合理组织公司的工程收入，控制各项费用开支，提高经济效益和社会效益，制定本制度。
第二条本制度是依照上级有关文件规定，结合投标报价的工作实际和物价动态管理的现状制定的。
第三条本办制度适用于执行投标、议标和指令性任务的装饰装修、建筑智能化以及消防设施等工程项目。
第四条概（预）算工作是一项政策性、技术性很强的业务。
必须重视对概（预）算人员的培训和管理，提高业务能力，保持人员稳定。
从事概（预）算工作人员应严格遵守党和国家的有关政策法律、法规，以及上级颁发的各类定额、取费标准和规章制度，必须严守国家和企业机密，具有较强的法制观念，事业心强，廉洁奉公，认真学习和钻研技术业务，严格执行概（预）算编审程序，做到概算准确无误，索赔资料齐全，工程结算及时。
第二章概算的编制和交底第六条工程概算是投标报价的基础资料，编制工作必须严肃认真，根据工程规模，按以下分工编制。
1、以公司名义承接工程的概算或报价，由公司经营预算部组织参加施工单位共同编制。
第七条编制概算的依据。
1、建设单位招标文件中有关工程报价的条款；2、招标图纸及答疑会议纪要；3、施工组织设计或施工方案；4、施工现场的位置、标高及障碍物情况；5、各专业施工图册、图集及施工详图和预算专用工具书；6、现行的北京市和国家统一安装工程定额和相应的取费规定。
第八条工程概算必须在报标期内编审完毕，其编审程序是：1、根据分工，由组织报价部门的负责人对编制概算人员进行交底和分配工作；由参加工程发标的人员向编制概算人员介绍投标要求和工程情况；2、概、预算人员按照编制标书的要求，编制完整的各专业工程概算，并自行复核一次。
3、经营预算部设专人负责概算审核工作，对编出的概算进行复核和汇总，确认无误后，确定报标价及有关指标。
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概预算、结算管理办法
第一章总则
第一条为强化工程造价控制工作，规范公司项目造价管理，降低工程成本，做好预决算工作，提高项目经济效益和抗风险能力，根据国家有关法律法规，特制定本管理办法。
第二章工程造价管理目的
第二条控制好建设工程成本，实现项目最优化成本组合，使得企业利润达到最大，为公司实现良性持续发展提供技术和管理保障。
第三条做好成本的事前、事中、事后等动态控制，步步为营，稳健推进。
第四条建立一支廉洁秉公、业务能力强的高素质造价师团队。
第三章工程造价管理目标实施
第五条工程造价估算
项目在进行可行性研究时，造价师要根据公司对该项目的基本定位，进行项目工程造价估算，为公司决策层进行方案比较提供经济指标，便于参考选择经济合理的方案进行投资。
第六条工程造价概算
在方案或初步设计阶段，编制工程造价概算，为项目投资概算的编制提供依据；工程造价估算不能超过概算20%。
第七条工程造价预算与结算
施工图设计完成后，编制施工图预算；工程竣工验收后应进行工程造价竣工结算；工程造价竣工结算不能超过工程造价概算8%。
第八条图纸会审
项目初步设计阶段和施工图设计阶段，各相关专业造价师必须参加方案和图纸的审查、会审，以提高设计的适用性、经济性和合理性；
第九条施工图预算和标底
l、造价师必须发挥团队精神，依据施工图快速准确地编制施工图标底和造价。
2、据所编制造价书，提出合理使用资金的建议和计划，争取以最低的成本完成最优质的工程项目。
3、对分项工程经济指标进行分析，与投资概算比较，对于严重超标的，应同工程技术部门进行分析，找出解决办法；如无法调整，应及时上报公司总经理，做成本调整。
第十条造价保密工作
1、造价师必须严守关于造价和成本方面的秘密，包括成本、标底、施工单位的报价等。
2、对有保密性质的文件资料由专人管理。
3、对公司内部资金计划和经营方针保密。
第十一条过程控制
1、造价师应依据合同条款，协助工程部进行材料和设备的验收工作。
2、造价师必须深入了解施工现场，协助工程部处理施工中出现关于造价方面的问题。
3、造价师必须配合工程部作好现场签证工作和隐蔽验收，严格按照公司的签证制度执行。
4、造价师必须搞好成本动态控制，对签证和变更引起造价的增减及时反馈至工程部，并做出成本变化分析表，及时汇报上级。
第十二条工程款支付
1、造价师应督促施工单位按合同约定于每月25日前向预算部提供经工程部签字确认的工程形象进度表和月产值报表一式两份，并现场审核本月产值完成情况。
2、按照合同约定付款方式，出具相应付款凭证，保证工程款支付凭据中不出现差错，如实详细签写形象进度和付款金额。
3、对于扣款项目，必须作好原始记录，以便结算时核实。
4、年初作全年付款计划，年终作全年付款情况统计表；每月末作下月付款计划表，月终对当月付款情况进行统计，配合财务部作好资金调配工作，进行资金运作调节。
5、作好工程维修费用的核实和扣付工作。
第十三条材料和设备价格的确认
1、造价师应根据项目工程材料及设备招标的要求做好材料和设备价格、性能的市场调查工作，并将调查结果及时存入部门材料库内以便内部共享；
2、公司工程部对备选材料进行实地考察，提出其经济指标，进行多家比较谈判后，确定合理低价，填写材料核价单；
3、造价师必须将参选单位资料存入部门内部资料库。
第十四条竣工结算
1、造价师应与工程部全面核实存档签证、设计变更、客户变更等增减部分, 核实后装订成册，由工程部经理和预算部经理加签意见，依此作为竣工结算依据。
2、对照施工合同，审查施工方的履约情况，根据合同奖惩条件和结算办理办法，编制结算报告。
3、对于竣工结算，本部门实行各专业内部互审，预算部经理二审, 外部复审制度，最后报总经理核准，公司职员必须严格按照程序进行。
4、办理竣工结算后，组织工程部和技术部进行总结分析，并形成项目结算总结分析报告，进入项目结算档案资料。
5、造价师必须将工程结算资料送交公司档案室存档。
6、造价师必须详细如实编制结算报告，分析合同价及合同价外增加造价的原因、所属项目成本范围等，以供财务部办理项目决算。
第四章概预算、结算资料管理
第十五条内部资料库管理
1、分专业负责，进行分类整理，并编号存放，并作保密工作。
2、资料发放必须经预算部经理批准后方可发放。
3、对于合同履行及工程款支付情况的记录，应确保其完整性，要求预算部经理统一做好项目记录、各专业做好专业记录，及时汇总至档案管理人员，同时应保持电脑表格记录、资金系统记录、合同履行手写记录三种方式的完整性、一致性与及时性，以免资料丢失。
第五章处罚办法
第十六条违反上述规定者，除已明确的处罚标准外，未对公司造成经济损失的责任人，处以50-500元罚款。
第十七条违反上述规定者，除已明确的处罚标准外，对公司造成经济损失的责任人，按照过失责任追究制度承担相应责任。
第六章附则
第十八条本办法由计划合同部负责解释。
第十九条本办法自公布之日起施行。