固定资产管理审计方案
固定资产审计方案
固定资产审计方案固定资产审计方案1. 引言在现代企业运营中，固定资产是公司的重要组成部分，并且通常代表着大量的投资。
鉴于固定资产的价值和重要性，进行固定资产审计是至关重要的。
本文将深入探讨固定资产审计的方案和步骤，并分享对该主题的观点和理解。
2. 固定资产审计的重要性固定资产审计对企业的经营和财务状况起着重要的监控和控制作用。
通过审计，可以确保企业的固定资产记录准确无误，并且合规度高。
固定资产审计也有助于发现潜在的风险和问题，例如资产损失、滥用和浪费等，从而提高企业的运营效率和财务稳定性。
3. 固定资产审计的步骤在进行固定资产审计时，可以采用以下步骤来保证有效性和全面性：3.1. 确定审计目标和范围在开始审计之前，应明确定义审计的目标和范围。
这包括确定审计的时间段、审计的目的和审计的侧重点。
审计可以重点关注固定资产的购置、处置、折旧和保值等方面。
3.2. 收集资料和准备工作审计师应收集相关的资料和文件，例如资产登记簿、购置申请单、处置文件等。
还需对相关的法规、政策和准则进行调研和了解，以确保审计的准确性和合规性。
3.3. 目标风险评估通过对固定资产平台的风险评估，可以确定潜在的风险和问题。
这包括确保资产登记的准确性、固定资产的折旧核算、合规性和资产处置的程序是否符合规定等。
3.4. 采用抽样和数据分析技术为了提高审计效率，可以采用抽样技术和数据分析工具来评估固定资产的风险和问题。
通过对样本进行审计，可以得出对整体固定资产情况的推断和结论。
3.5. 进行实地核查和验证审计师应在实地对固定资产进行核查和验证。
这包括实地勘查固定资产的存货、使用和维护情况，以及与相关人员的沟通和确认。
3.6. 形成审计发现和意见根据审计的结果，审计师应形成审计发现和意见。
这些发现和意见应准确、全面地反映固定资产的情况，并提供改进和建议，以帮助企业提高固定资产的管理和控制。
4. 对固定资产审计的观点和理解固定资产审计是企业经营的重要环节，它不仅能够确保企业的财务状况准确可靠，还能够提高企业的运营效率和控制风险。
工程固定资产审计实施方案
工程固定资产审计实施方案一、审计目的和背景公司是一家年轻的工程建设公司，主要经营工程建设及相关服务业务。
在日常经营中，公司购买了大量的工程固定资产，包括土地、厂房、机器设备等。
随着公司规模的扩大和业务范围的增加，工程固定资产规模也在不断增加，对于这些固定资产的管理和审计工作变得愈加重要。
本次工程固定资产审计实施的目的是为了全面了解公司工程固定资产的真实情况，规范固定资产管理，确保固定资产的安全、完整和准确，同时发现存在的问题并提出合理建议，为公司的稳健经营提供可靠的数据支持。
二、审计范围和对象审计范围涉及公司所有的工程固定资产，包括土地、厂房、机器设备等，审计对象包括公司所有的分支机构和相关部门。
三、审计内容和方法1. 审计内容（1）工程固定资产清单的审计对公司现有的固定资产清单进行审计，包括土地、厂房、机器设备等。
核对清单上的资产名称、规格、数量、原值、使用部门等信息，确认固定资产的真实情况。
（2）固定资产登记和计量的审计审计公司的固定资产登记和计量制度，了解固定资产的计量基础和依据，核对固定资产的计量记录和会计凭证，确认固定资产的计量是否符合规定和准确。
（3）固定资产的折旧和摊销的审计审计公司的固定资产折旧和摊销政策，核对折旧和摊销的计算依据和会计凭证，确认折旧和摊销的核算是否符合规定和准确。
（4）固定资产的实物盘点和验证对公司现有的固定资产进行实物盘点和验证，确认固定资产的实际情况和使用状况，发现资产损耗、闲置、报废等情况。
（5）固定资产管理制度和内部控制的审计审计公司的固定资产管理制度和内部控制措施，确认管理制度的完善程度和有效性，发现存在的制度漏洞和风险点。
2. 审计方法（1）审阅资料法通过审阅公司资产清单、登记记录、折旧汇总表、会计凭证等相关资料，进行资产信息核对、记录比对和关键数据审查。
（2）实地核实法组织实地走访公司各分支机构和相关部门，对固定资产进行实物盘点和验证，与会计记录进行比对，确认资产的实际情况和使用状况。
固定资产管理审计完整审计流程
固定资产管理审计完整审计流程一、审计准备阶段1.明确审计目标和范围：确定审计的目标和范围，了解审计对象并与相关人员沟通，明确审计的侧重点和重要事项。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定审计计划，明确审计的时间表、工作步骤和分工，并确定审计方法和技术工具的使用。
3.收集资料和准备工作底稿：收集与审计有关的企业文件、记录和报告，准备审计报告模板和工作底稿，并准备其他审计工作所需的工具和资源。
二、风险评估阶段1.分析企业固定资产的风险：通过了解企业的业务流程和内控制度，分析固定资产管理中存在的风险和可能的问题，确定审计工作的重点和关注点。
2.制定风险评估报告：根据风险评估结果，制定风险评估报告，详细描述存在的风险和可能的影响，并提出相应的建议和控制措施。
三、实施审计阶段1.固定资产登记审计：审查企业的固定资产登记制度和登记台账，检查登记是否完整、准确，并核实固定资产的实际情况与登记记录的一致性。
2.固定资产处置审计：审查企业的固定资产处置制度和处置台账，检查处置过程是否符合相关法规和内部规定，并核实固定资产的处置方式和金额的合理性。
3.固定资产评估审计：审查企业的固定资产评估制度和评估报告，检查评估方法的科学性和评估结果的合理性，并核实评估价值与账面价值的差异。
4.固定资产保管审计：审查企业的固定资产保管制度和保管台账，检查保管措施的有效性和保管人员的责任落实情况，并核实固定资产的安全状况。
5.固定资产使用审计：审查企业的固定资产使用制度和使用记录，检查资产使用的合理性和规范性，并核实固定资产的使用状况和维护情况。
四、分析和评价阶段1.对审计结果进行分析：对审计过程中获得的资料和证据进行整理和分析，得出审计意见和结论，并对固定资产管理存在的问题和缺陷进行总结和分类。
2.评价管理控制的有效性：评价企业固定资产管理控制的有效性，判断内控制度的科学性和规范性，并对企业固定资产管理的风险和问题进行风险评估和控制建议。
固定资产清查审计实施方案
固定资产清查审计实施方案一、前言固定资产是企业重要的生产资料和经营工具，对企业的经营活动具有重要的支撑作用。
为了保障固定资产的安全和合理利用，对固定资产进行清查审计工作显得尤为重要。
本文档旨在制定固定资产清查审计实施方案，以确保固定资产的准确清查和审计工作的有序进行。
二、实施目标1. 确保固定资产的真实性和准确性，防止因固定资产清查不到位而导致的资产遗漏或重复计算等情况的发生。
2. 发现固定资产使用中存在的问题和隐患，及时进行整改，提高固定资产的使用效率和经济效益。
3. 保障固定资产的安全和完好，防止因固定资产管理不善而导致的资产损失或浪费。
三、实施步骤1. 制定清查审计计划确定清查审计的时间节点、范围和责任人，明确清查审计的目标和要求，制定详细的实施方案。
2. 调查固定资产档案对企业的固定资产档案进行全面的调查，核对固定资产的名称、规格、数量、原值、使用部门等信息，确保档案的真实准确。
3. 实地清查固定资产组织相关人员对固定资产进行实地清查，对照固定资产档案，逐一核实固定资产的存放地点、使用状况、数量等情况，发现问题及时记录并整理。
4. 完成清查审计报告根据实地清查的情况，编制清查审计报告，对固定资产的真实性和准确性进行评估，提出问题和建议，并确定整改措施和责任人。
四、实施保障1. 人员配备确保清查审计工作有足够的人员参与，明确各人员的职责和任务，提高清查审计工作的效率和质量。
2. 技术支持充分利用信息化技术，提高清查审计工作的准确性和便捷性，确保数据的真实性和完整性。
3. 监督检查建立清查审计的监督检查机制，加强对清查审计工作的监督和检查，确保清查审计工作的规范和有序进行。
五、总结固定资产清查审计是企业管理工作中的一项重要内容，对于保障固定资产的安全和合理利用具有重要意义。
本文档制定了固定资产清查审计的实施方案，旨在确保固定资产的真实性和准确性，提高固定资产的使用效率和经济效益。
希望全体员工能够认真执行本方案，确保清查审计工作的顺利进行。
固定资产管理审计方案
固定资产管理审计方案
以下是 7 条关于固定资产管理审计方案：
1. 嘿，你想想看，要是固定资产的账目乱七八糟，那不是乱套了吗？所以咱得把资产清查搞清楚！比如说，公司的那些设备，一个个都要盘清楚，就像咱整理自己房间一样，每个角落都不能放过，这就是咱们第一条要干的事儿！
2. 哎呀呀，资产的使用情况得好好查查呀！是不是有人不爱惜设备，乱折腾呢？就像一辆车，你得按时保养呀，不能可劲造，咱得盯着这些使用过程，别让固定资产受委屈啦！
3. 嘿，你说固定资产的购置合规不？这可得好好审审！不能随随便便就买些不实用的东西回来呀，这就好比咱买东西得挑实用的，不能乱花钱呀，这可是很关键的一块哦！
4. 哇塞，资产的折旧计算可不能错呀！这就跟算咱的零花钱似的，得算得明明白白的。
要是算错了，那可不得了啦！例子嘛，就像你记错了自己花出去多少钱，那不就糊涂啦！
5. 咦，那些闲置的固定资产怎么处理呢？不能就扔在那不管了呀！这就好像有件好久不穿的衣服，你得想想是扔了还是送人或者改造一下呀，得想个好办法来处理闲置资产哦！
6. 哟，资产的保管也很重要呀！不能丢了或者损坏了呀，那得多心疼。
就像你心爱的宝贝，得好好保护着，不能让它受一点伤呀，咱得重视资产的保管！
7. 哼，要是不严格执行固定资产管理制度，那不乱套啦！大家都得守规矩呀，这就跟玩游戏得遵守规则一样，不然游戏就没法玩了呀！所以呀，审计的时候一定要严查制度执行情况！
我的观点结论就是：固定资产管理审计方案一定要细致全面，一点都不能马虎，这样才能保证固定资产的有效管理和合理使用！。
固定资产管理审计完整审计流程(34条)
固定资产管理审计完整审计流程（34条）1.确定审计目标和范围：明确审计的目标以及要审计的固定资产范围，包括资产分类和资产价值。
2.制定审计计划：制定审计计划，明确审计的时间节点、审计方法、审计重点等内容。
3.确定审计组成员：确定参与审计工作的审计组成员及其职责分工。
5.收集审计证据：收集和整理与固定资产管理相关的文件、记录、数据等审计证据。
6.进行初步审查：对收集到的审计证据进行初步审查，了解存在的问题和不合规情况。
7.进行详细审查：对初步审查中发现的问题进行详细审查，深入了解问题的原因和影响。
8.进行取证调查：对疑似违规情况进行取证调查，收集相关材料和证据，保证审计结果的真实性。
9.进行内部控制评价：评价企业的内部控制制度，判断其是否合理、有效。
10.与相关人员交流：与固定资产管理相关的人员进行交流，了解他们对问题的解释和反应。
11.进行比较分析：对企业的固定资产管理指标进行比较分析，寻找问题的差异和异常。
12.制定审计发现清单：明确审计发现的问题清单，记录存在的问题及其影响。
13.进行风险评估：重新进行风险评估，确定审计发现的问题的风险等级和影响程度。
14.提出改进建议：根据审计发现的问题，提出相应的改进措施和建议，帮助企业改进固定资产管理。
15.准备审核材料：准备相关审核报告、说明材料等，用于与企业交流和解释审计结果。
16.召开审核会议：与企业相关人员召开审核会议，对审计结果进行交流和解释。
17.修订审计发现清单：根据与企业交流的结果，对审计发现清单进行修订和更新。
18.准备最终审计报告：整理审计结果，准备最终的审计报告。
19.进行报告审查：对最终审计报告进行审核，确保其准确、完整和规范。
20.发布审计报告：将审计报告发布给企业及有关方，通报审计结果和改进建议。
21.跟踪整改进展：对审计发现的问题进行整改跟踪，确保改进措施的执行和效果。
22.进行例行检查：定期进行例行检查，评估固定资产管理的改进情况和效果。
(内部审计)固定资产管理审计
（内部审计）固定资产管理审计固定资产管理审计1. 目的:通过内部审计，评价企业固定资产内部控制的存在性和有效性，促进企业在固定资产的购置建造、记录保管、维护保养、报废处理等环节完善管理，降低风险。
2.初步调查:1)查阅审计档案及有关管理资料，摘取相关信息。
2)了解公司总部对下属子公司的规范性管理制度。
3)了解企业有关固定资产的流程。
3. 编制业务流程图。
4. 完成内部控制询问表，初步评价内部控制的健全有效性。
5. 根据初步评价结果，制定测试程序。
1) 获取有关固定资产管理的制度。
2) 获取有关资本支出预算，检查其是否经过适当审批。
3) 了解资本支出预算的执行情况，检查是否对超过原审定的项目支出提请有权管理者审批。
4) 对本年度新增固定资产:查阅固定资产采购申请单，检查有关固定资产的购买、建造或租赁申请是否经过适当的批准，是否有供应商比较或招标文件。
大额固定资产的购置是否按制度报经总部审计部进行价格审计。
检查是否有购置合同、验收报告、交接单等。
查阅固定资产购买建造合同，检查其是否与申请内容相符，是否经过批准，是否具备完善的保修或售后服务条款。
检查固定资产验收报告是否与采购申请单或建造申请内容一致，验收报告是否有设备保管部门、采购建造部门及相关技术人员的签字确认。
5) 了解有无固定资产的转让、出租、抵押或者担保等，是否经过适当审批，实际处置与批复是否相符。
6) 抽查固定资产卡片，检查其是否包括以下内容:编号、类别、名称、型号、供货商、总值、折旧年限、预计残值、附件及价值、验收日期、启用日期、凭证号码、使用状况、存储地点、调拨记录、保管人、大修保养记录等。
7)检查使用部门的固定资产台账和卡片是否与固定资产明细账一致，固定资产是否有专人保管。
8) 查阅以往的固定资产盘点报告，检查相关的盘亏和盘盈: 是否及时调查原因并处理。
处理是否经过适当审批并办理相关税务手续。
是否及时调整卡片、台账内容。
是否及时作账务处理。
固定资产审计方案规划
1、盘点资产 2、结合对银行借款等的 检查，了解固定资产是 否存在抵押、担保情况 。
5、固定资产维修
申请单
固定资产折旧表 核实资产折旧表
保险合同
检查保险合同
1、无形资产台帐 2、土地使用权有 1、复核表单 效证明文件
1、用车申请及确
认单
核实表单
2、车辆行驶记录
表 3、车辆保养检点 表 4、公车各类费用
检查长距离用车是否真实合理 1、登陆车辆违章信息网检查违章情况 2、罚款是否全部由公司承担 3、是否及时缴纳罚款
无形资产
选查
检查全部 新增资产
必查 －
必查 －
检查表单使 用
公务车 管理
检查车辆保 养 检查核决权 限 行驶违规检 查
必查
检查全部 必查 审计期内 必查 数据
必查
30%-50%
50%-100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
1、固定资产盘点
表 2、固定资产清册 3、固定资产折旧 表 4、固定资产移转 表
1、核实表单 2、现场了解情况 核实表单
的支出与收取的 明细帐
1、现场了解情况
注意事项
1、新增时是否符合核决权限，是否有比 价。 2、报废时是否有审批资料、三家比价、 收入及时入帐、是否有相应的照片留存 。 3、核对凭证增加、减少部分入帐是否正 确。 4、出租出借资产是否有相应健全的备查 记录，是否定期盘点，同时对租金是否 1、核对资产帐与财务帐的数量是否一 致，是否存在财务帐有资产帐无的情况 。 2、检查是有固定资产长期闲置未使用的 情况 3、固定资产标签使用是否完整 4、换入、公司间相互调转形成的资产有 无仓管账管理，是否有经相关人员审批 5、房屋建筑物和交通工具的产权证明文 1、重点检查新增资产的折旧计算是否正 确，已提足折旧及报废资产是否停止计 提折旧 2、是否有当月取得当月提，当月减少当 1、签约前是否对保险公司做资信调查。 2、出现事故是否及时收集和保全证据。 1、土地使用权有效证明文件是否获取。 2、是否限制外人参观生产技术部门。 3、是否有接触控制。 4、是否定期对无形资产进行价值评估。 1、公车私用的费用计算是否正确。 2、车辆行驶里程记录与车辆本身里程表 读数是否一致。 3、用车申请单中的里程数是否能衔接 1、车辆保养记录是否定期保养一次。 2、车辆维修记录是否真实合理。
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编制/日期：
复核/日期：
定期审计
底稿索引 1008A01 1008A02 1008A03 1008A04
1008A05
1008A06
1008A07
1008A08
1008A09
定期审计
底稿索引 1008A10
1008A11
1008A12
1008A13
1008A14
1008A15 1008A16 1008A17 1008A18
财务部 仓管部 资产管理部门 资产管理部门
2010-9-21 2010-9-21 2010-9-23 2010-9-23
审计业务方案
编制日期： 审计项目 被审计单位 审计目标 审计范围 审计具体内容： 序号 19 时间安排 Sch. Act. 2 项目内容 固定资产异动 审计程序 资产异动后，资产管理部门的《固定资产清册》是否及时 调整？ 使用部门是否建立《部门固定资产保管清单》？资产管理 部门是否建立《固定资产清册》？如有，并确认其完整性 （同财务入账固定资产比较）？确认其保管清单是否及时 更新？ 询问审计期间内，是否存在资产的封存、启封？如有，查 看其封存、启封手续是否齐全，审批权限是否完整？ 固定资产保管 22 3 根据财务部、资产管理部《固定资产清册》核对资产结 果，进行抽盘，确认是否存在盘点差异？并确认资产标签 是否完整？ 核对资产权证登记表，是否存在权证归属不清的情况？ 检查与购置、自制固定资产有关的附属文件的保管情况？ 确认是否存在附属文件丢失情况？是否建册登记？ 询问采购部是否对购置固定资产建立《保修期档案》，明 确供应商及保修期限与责任等？ 确认每次维修是否存在《维修申请/报告单》，根据维修 结果办理请款手续？维修申请审批手续是否完整？ 固定资产维修 27 28 1 1 《维修申请/报告单》的内容填写是否完整？ 维修商报价单是否取得部门主管的签字确认？ 维修申请/报告单 维修报价单 设备课、信息 部 设备课、信息 部 2010-9-25 2010-9-25 查核资料 固定资产清册 配合部门 资产管理部门 计划时间 2010-9-23 审计期间 《固定资产管理制度》得以有效执行；固定资产安全、完整 固定资产的新增、异动、维修、保管、处置、及其编码管理等业务活动 审计人员 审计依据 索引号： 审计类型
2010-9-24
23 24 25 26
1 2 1 3
2010-9-24 2010-9-24 2010-9-25 2010-9-25
审计业务方案
编制日期： 审计项目 被审计单位 审计目标 审计范围 审计具体内容： 序号 29 30 时间安排 Sch. Act. 2 固定资产维修 2 抽查财务部对固定资产维修的账务处理，查看其附件是否 完整，账务处理是否准确？ 询问是否存在固定资产报废情况，并查核固定资产明细 账，确定其是否存在报废？如有，查看报废手续是否齐 全？ 固定资产清理 《固定资产报废申请单》是否完整？其审批手续是否完整 、合理？ 查看闲置固定资产处置手续是否齐全，审批手续是否完 整？ 自制固定资产销售手续是否完整，是否完整依据《销售与 收款管理制度》执行？ 维修费记账凭证 财务部 2010-9-27 项目内容 审计程序 维修完毕，是否取得使用部门或/和维修责任部门的签字 确认？ 查核资料 维修申请/报告单 配合部门 设备课、信息 部 计划时间 2010-9-27 审计期间 《固定资产管理制度》得以有效执行；固定资产安全、完整 固定资产的新增、异动、维修、保管、处置、及其编码管理等业务活动 审计人员 审计依据 索引号： 审计类型
20
2
部门固定资产保管清单、 资产管理部门 固定资产清册 、使用部门
2010-9-16
21
1
资产封存/启封申请单
使用部门
2010-9-24
使用部门、财 固定资产清册、固定资产 务部、资产管 盘点表 理部门 权证登记表 附属文件清单 保修期档案 维修申请/报告单 资产管理部门 资产管理部门 采购部 维修责任部门
31
2
固定资产明细账、固定资 资产管理部门 产报废申请单 、财务部 固定资产报废申请单 固定资产处置申请单 送货单 资产管理部门 、财务部 资产管理部门 、财务部 财务部、销售 部
2010-9-27
32 33 34
1 2 4 61
2010-9-28 2010-9-28 2010-9-28
Remarks:
定期审计
底稿索引 1008A19
1008A20
1008A21
1008A22
1008A23 1008A24 1008A25 1008A26 1008A27 1008A28
定期审计
底稿索引 1008A29 1008A30
1008A31
1008A32 1008A33 1008A34
11
2
资产验收单
财务部Leabharlann 2010-9-2012
1
SAP系统过账手续
仓管部
2010-9-20
13
2
CO订单、资产新增申请单
设备课
2010-9-20
14
2
在建工程明细账
财务部
2010-9-21
固定资产自制
15 16 17 18 2 1 2 固定资产异动 2
固定资产明细账 SAP系统过账手续 资产异动单 资产异动单
2010-9-17
7
1
2010-9-17
8
1
2010-9-18
9
2
2010-9-18
审计业务方案
编制日期： 审计项目 被审计单位 审计目标 审计范围 审计具体内容： 序号 10 时间安排 Sch. Act. 2 项目内容 审计程序 固定资产的购置、租赁是否均签订正式合同？抽样查看合 同是否有加盖“合同专用章”？ 固定资产购回/租回后，是否由使用部门与资产管理部门 固定资产购置（含 填写《资产验收单》，确定验收结果？验收单的审批手续 租赁） 是否完整、准确？ 固定资产验收后，是否由仓管部在系统中进行过账处理？ 过账是否及时？ 设备课是否在接到经完全审批的《资产新增申请单》后， 在系统中创建《CO订单》？CO订单是否与资产新增申请单 一致？ 自制固定资产是否通过“在建工程”账户核算？抽查部分 在制固定资产的账务处理凭证，是否通过在建工程账户进 行成本归集？ 自制固定资产完工后，是否及时办理结转固定资产手续？ 结转固定资产时是否取得资产验收单？ 固定资产验收后，是否由仓管部在系统中进行过账处理？ 过账是否及时？ 比较核对资产所在地，确定是否存在资产的异动？是否存 在外部异动？并确定异动手续是否齐全？ 所有资产的异动单据审批手续是否完整？ 查核资料 合同审批表 配合部门 财务部 计划时间 2010-9-18 审计期间 《固定资产管理制度》得以有效执行；固定资产安全、完整 固定资产的新增、异动、维修、保管、处置、及其编码管理等业务活动 审计人员 审计依据 索引号： 审计类型
审计业务方案
编制日期： 审计项目 被审计单位 审计目标 审计范围 审计具体内容： 序号 1 2 3 4 时间安排 Sch. Act. 2 1 固定资产主数据 1 1 项目内容 审计程序 检查是否存在系统中创建固定资产编码，未有编码申请单 的情况？ 检查是否存在编码维护后，长时间未有入账的固定资产， 即编码无效的情况？ 核对编码申请与《资产新增申请单》，是否存在未有资产 新增申请即进行编码建立的情况？ 固定资产编码是否合理，是否按照制度规定归类？统计资 产类别与编码是否对应一致？ 新购置的固定资产是否均有《资产新增申请单》？抽查新 购置的固定资产清单，与资产新增申请单一一核对，确定 是否存在差异？《资产新增申请单》审批手续是否完整？ 统计各职能部门购置固定资产的清单，与年度资产预算比 固定资产新增申请 较，是否存在预算外购置？查看是否均有预算外申请报 告？并确认预算外申请报告的审批手续是否完整？ （含自制） 资产新增申请单是否均获得“资产管理部门”的意见？是 否依据资产管理部门意见执行？ 统计金额超过5万元的固定资产清单，查看是否填写《可 行性论证报告》？可行性论证报告的审批手续是否完整？ 固定资产购置（含 固定资产购置是否取得三家比议价？《比议价批准表》审 批手续是否完整？ 租赁） 查核资料 固定资产主数据申请单 固定资产主数据清单、固 定资产购置清单 配合部门 财务部 财务部 计划时间 2010-9-16 2010-9-16 2010-9-16 2010-9-16 审计期间 《固定资产管理制度》得以有效执行；固定资产安全、完整 固定资产的新增、异动、维修、保管、处置、及其编码管理等业务活动 审计人员 审计依据 索引号： 审计类型
资产新增申请单、固定资 财务部、采购 产主数据申请单 部 固定资产主数据清单 财务部
5
2
固定资产新增申请单、固 采购部、设备 定资产清册 课
2010-9-17
6
4
固定资产清册、预算外申 请报告、资产新增申请单 资产新增申请单 可行性论证报告、5万元 以上资产清单 比议价批准表
职能部门 采购部、设备 课 采购部、设备 课 采购部、信息 部