内部评级法
内部评级法名词解释
内部评级法名词解释内部评级法是一种以企业本身的商业活动识别和考虑可能影响其财务状况的表现的方法。
它的实施措施可以用于判断一家公司的实际价值，以及该公司未来的发展前景。
这些评估技术为投资者提供了一个明确的、可衡量的方法来评估一家公司，以便将其作为投资目标。
内部评级法一般包括一系列的财务和经营分析方法，这些方法可以帮助投资者了解一家公司的实际价值，以及它今后可能取得的收益。
例如，投资者可以利用企业本身的利润表、资产负债表和现金流量表来判断它的财务状况；可以利用折旧摊销表，市场分析、成本分析和全球竞争环境等技术对其经营表现进行评估。
投资者还可以利用外部因素，如政治环境、经济环境、社会环境等，来评估公司的重要性和发展潜力。
内部评估法常常分为三个层次：基本财务分析，企业经营分析和更高层次的风险/机会分析。
第一层次涉及基本财务分析，主要涉及企业的财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表等。
这些财务报表可以帮助投资者更好地了解企业的财务状况，并帮助他们做出正确的投资决策。
第二层次涉及企业经营分析，评估的内容包括企业的市场份额、折旧摊销和定价等。
企业的市场份额和折旧摊销可以为投资者提供有关公司未来发展前景的宝贵资讯。
定价方面，投资者可以利用定价分析，计算企业不同产品的盈利空间，以及产品利润和销量的关系，以此来评估企业的未来潜力。
最后，风险/机会分析是内部评估的最后一层。
它主要涉及对企业外部环境的分析，如政治环境、经济环境、社会环境等。
这些因素会影响企业的未来财务状况和发展前景，因此，投资者应该通过风险/机会分析来评估企业的重要性和潜力。
内部评级法可以帮助投资者更好地评估一家公司，以确定其投资价值。
该法由多种技术和工具组成，可帮助识别企业内部和外部环境的可能影响。
同时，它也可以帮助投资者识别企业的未来发展前景，以便做出正确的投资决定。
银行公司类客户内部评级管理办法(试行)
银行公司类客户内部评级管理办法（试行）银行公司类客户内部评级管理办法（试行）一、总则为加强银行对客户信用风险的管理，规范银行公司类客户内部评级工作，提高银行公司类客户内部评级的科学性、准确性和实用性，促进银行公司类客户贷款风险控制，根据有关法规、规章和有关监管要求，制定本办法。
二、评级概述1. 银行公司类客户内部评级是银行客户信用风险管理的重要一环，是银行公司类客户贷款定价、担保要求、贷款限额、贷款期限及追偿策略等方面决策的重要基础。
2. 银行公司类客户内部评级与授信额度的关系：银行公司类客户内部评级是银行制定每位客户授信额度的基础依据，评级结果越高，授信额度也就越大，反之亦然。
3. 银行公司类客户内部评级的特点：银行公司类客户内部评级是客户信用风险管理的重要工具，主要特点是科学、客观、动态。
科学是指评级结果必须有理有据，可信可靠；客观是指评级结果与评定人员的主观意见无关；动态是指评级必须随客户的经济状况和信用等级变化而动态调整。
三、评级方法银行公司类客户内部评级方法包括定量评级和定性评级两个方面。
1. 定量评级：（1）财务比率法：财务比率法是银行对客户进行定量评级的一种主要方法。
通过计算客户财务报表中的各种比率来评估客户的偿债能力和管理水平，以客户的偿债能力为评定的核心内容。
常用比率有：资本充足率＝所有者权益/资产总额负债比率＝负债总额/资产总额流动比率＝流动资产/流动负债速动比率＝流动资产减去存货/流动负债营运能力＝流动资产－流动负债资产周转率＝营业收入/资产总额净利润率＝净利润/营业收入（2）德式信贷协会法：银行可以通过引用德国信贷协会对客户信用评价的能力来开展定量评级工作，德式信贷协会法以公司财务报表为基础，通过对比客户的财务比率与行业平均值、前值、后值等各种参考值，进行评级。
2. 定性评级：（1）市场评级：银行可以通过分析与客户相关的市场状况、行业分析和企业竞争力分析，把客户信用评级与市场分析相结合，开展定性评级。
信用风险内部评级法风险暴露分类标准
信用风险内部评级法风险暴露分类标准一、银行账户信用风险暴露分类的政策和程序（一）商业银行应制定银行账户信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息系统管理。
（二）商业银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征确定风险暴露分类的标准和流程。
商业银行分类标准与本办法要求不一致的，应报银监会备案。
（三）商业银行应指定部门牵头负责全行风险暴露分类工作，并由两个相对独立的岗位或部门分别负责风险暴露的划分和认定。
（四）商业银行开展风险暴露分类时，应根据不同风险暴露类别的划分标准，将资产划入相应的风险暴露类别。
对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且存在信用风险的资产，应纳入公司风险暴露处理。
（五）商业银行应根据风险暴露特征的变化，调整风险暴露类别。
在出现风险暴露类别调整特征后的半年内，商业银行应完成暴露类别的调整。
（六）商业银行应建立银行账户信用风险暴露分类和调整的报告制度，定期向董事会和高管层报告分类状况和风险情况。
（七）商业银行应在相关信息系统中对每笔业务的风险暴露类别进行标识。
（八）商业银行应建立银行账户信用风险暴露分类的内部审计制度，对银行账户风险暴露分类实施情况定期开展审计。
二、主权风险暴露主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、公共部门实体，以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。
多边开发银行的范围见本办法第五十六条。
三、金融机构风险暴露（一）金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权。
根据金融机构的不同属性，商业银行应将金融机构风险暴露分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。
（二）银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用社等吸收公众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监管当局批准的存款类金融机构。
第九章 内部评级法PPT课件
– 非预期损失包含两方面的成因：一是违约概率、违约损失率和风险暴 露三个变量本身的波动；二是违约事件之间在某种程度上的相关性。
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9.3 四大核心风险参数的估计
1.违约概率（PD）：违约概率是指在未来一段时间内借款人
• 分池的基本原理：银行确保在每个资产池中汇集足够多的同质风险暴露， 通过历史数据的统计分析，统一估计各资产池的违约概率、违约损失率 和违约风险暴露。
• 分池过程中至少要分析以下风险变量：1) 借款人风险特征，如借款人类
别、人口统计特征（如年龄/ 职业、客户信用评分、地区等）；2) 交易
风险特征，如产品、抵押品、成熟性、担保/ 优先性、账龄等；3) 贷款
2.数据要求
• 内部评级法建立在精确计量模型的基础上，因此对数据的 质量和数量都提出了很高的要求。
– 对于使用内部评级初级法的银行，巴塞尔新资本协议要求必须用5 年以上的历史数据来估计并验证违约概率；
– 对于使用内部评级高级法的银行，要求必须用7年以上的历史数据 来估计违约损失率。
• 巴塞尔新资本协议同时要求银行评级的历史数据必须加以 保留，作为系统完善和检验的基础和依据。
• 可以看出，内部评级模型蕴含了内部评级风险计量的三个核
心：（1）二维评级和资产分池；（2）四大风险参数；（3）
两大风险量化结果
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内部评级基本逻辑结构
客户评级 非零售内部评级模型
债项评级
零售内部评级模型 资产分池
违约概率 有效期限 违约损失率 违约风险暴露
预期损失 非预期损失
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非零售内部评级与运用-副本
非零售内部评级与运用概述非零售内部评级是指一种针对企业的内部控制和风险管理的评估方法。
通过对企业的各项运营指标进行评级，可以帮助企业识别和管理内部风险，优化内部流程，提升企业的绩效和效益。
本文将介绍非零售内部评级的基本流程和方法，并探讨其在企业管理中的运用。
评级流程非零售内部评级的流程主要包括以下几个步骤：1.数据收集：收集与企业运营相关的各项数据，包括财务数据、生产数据、销售数据等。
2.数据处理：对收集到的数据进行清洗和加工，确保数据的准确性和完整性。
3.指标选择：根据企业的特点和需求，选择适合评级的指标，如财务稳定性、营运能力、风险承受能力等。
4.指标权重确定：确定各个指标的权重，反映其在评级中的重要程度。
5.数据分析：根据收集和处理的数据，对各项指标进行分析和评级。
6.评级结果：根据评级模型和数据分析结果，给出企业的评级结果，通常以字母评级等级来表示。
7.结果解释：将评级结果向企业内部管理人员解释，分析评级结果的原因和影响。
评级方法非零售内部评级可以采用多种方法，主要包括以下几种：1.统计模型法：通过建立统计模型，利用历史数据和各项指标来预测企业的未来表现和风险水平。
2.专家判断法：根据经验和专业知识，由专家对企业的各项指标进行评估和评级。
3.综合评价法：综合运用统计模型和专家判断，对企业进行综合评价和评级。
4.相对评级法：将企业与同行业或同类型企业进行比较，根据比较结果来评级企业。
运用与意义非零售内部评级在企业管理中具有重要的意义和运用价值：1.风险管理：评级可以帮助企业识别和管理内部风险，及时采取措施避免和应对风险事件。
2.内部控制：评级可以揭示企业内部控制的不足和问题，提供改进和优化的方向。
3.绩效评估：评级可以评估企业的绩效表现，发现和挖掘潜在的问题和机会。
4.决策支持：评级可以提供决策支持，为企业的战略决策和运营决策提供数据和参考。
5.信息披露：评级可以向内部员工和外部利益相关方披露企业的内部控制和风险管理情况。
农村商业银行实施内部评级法的策略选择 蔡桂华
农村商业银行实施内部评级法的策略选择蔡桂华减小字体增大字体20l1农村中小金融机构监管工作会议明厶确提出，“2011年，银监会将在全国选择部分条件较好的农村商业银行先行启动实施巴Ⅱ内部评级法的试点，力争在2015年年底前正式实施。
其他有条件的农村银行可在2012年起启动实施前的各项准备工作，力争在2018年年底前正式实施。
”虽然实施内部评级法有助于农村商业银行 (以下简称农商行 )极大地提升风险管理水平，但基础相对薄弱的农商行实施内部评级法将比其他商业银行面临更多的挑战，需要详细考虑，统筹规划。
一、实施内部评级法应具备的条件内部评级法是巴塞尔新资本协议提出的以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法，即商业银行在满足监管部门规定的一系列监管标准的前提下，利用银行内部信用评级体系确定信用风险最低资本要求的方法。
内部评级法根据复杂程度可以分为初级法和高级法。
实施内部评级法的银行必须具备两个条件：一是健全和完善的内部评级体系；二是监管部门的技术检验和正式批准。
因此，实施内部评级法的商业银行首先要构建适应监管要求和本国银行业实际发展状况的内部评级体系。
实施内部评级法的主要内容包括数据准备、模型建立、业务流程体现 (建立配套制度，将结果运用到日常的业务流程中去 )和 IT系统建设。
其中，数据是内部评级法实施的基础，模型是内部评级法实施的核心内容，业务流程是内部评级法实施的目的，IT系统是内部评级法实施的平台二、实施内部评级法所面临的困难比起其他商业银行，农商行的基础相对薄弱，其历史发展过程、市场定位和管理体制决定其在实施内部评级法过程中将面临更为复杂的问题。
(一)数据难以达到内部评级法的要求数据是内部评级法实施的基础，没有符合要求的数据，任何模型和系统都是无源之水、空中楼阁。
在数据（转载自论文库/，请保留此标记。
）数量上，内部评级法要求数据涵盖所有信用风险业务，包括表外业务。
不同的客户分级中，一般认为一个类别最少要有500个违约客户样本才能满足模型需求；在数据质量上，内部评级法要求数据具备准确性、完整性、一致性和可比性；在数据时间上，内部评级法的初级法要求必须具备5年以上的历史数据才能估计并验证违约概率，高级法要求应具备基于一个完整经济周期并且不得少于7年的数据才能估计各项指标。
内部评级法 内部评级体系
内部评级法内部评级体系内部评级法内部评级法是一种金融风险管理方法，它是银行和其他金融机构用来评估借款人的信用风险的一种方法。
内部评级法是指银行和其他金融机构使用自己的模型和标准来评估借款人的信用风险，而不是使用外部评级机构（如穆迪、标普等）提供的评级。
内部评级体系内部评级体系是指银行和其他金融机构使用的一套标准、程序和模型，用于确定借款人的信用风险。
这些标准、程序和模型通常基于银行或其他金融机构自己的经验和数据，并根据监管要求进行完善。
内部评级体系通常由以下组成部分：1. 信用风险管理政策：包括信贷政策、风险管理政策等。
2. 信用风险管理流程：包括客户接触、客户信息收集、客户背景调查、信贷审批等。
3. 信用风险测量模型：包括概率预测模型、损失预测模型等。
4. 信用风险控制工具：包括限额控制、担保品管理、追偿管理等。
内部评级体系的优点1. 更准确的评估：内部评级体系可以更好地反映银行或其他金融机构对借款人的理解，从而更准确地评估信用风险。
2. 更灵活的调整：内部评级体系可以根据不同的市场和经济环境进行灵活调整，以适应不断变化的市场需求。
3. 更低的成本：与外部评级机构相比，内部评级体系可以更有效地控制成本，并提高银行或其他金融机构的利润率。
内部评级体系的缺点1. 信息不对称：由于借款人和银行或其他金融机构之间存在信息不对称，因此内部评级体系可能会受到借款人提供虚假信息的影响。
2. 模型风险：由于内部评级体系依赖于模型和数据，因此存在模型风险。
如果模型或数据出现问题，则可能导致信用风险被低估或高估。
3. 监管要求：监管要求可能会增加银行或其他金融机构实施内部评级体系的成本和复杂性。
第4篇 巴塞尔协议中的内部评级法
巴塞尔协议中的内部评级法版本<1.0>巴塞尔协议研究项目组吉贝克信息技术（北京）有限公司二零零六年四月目录1.IRB法的核心 (3)2.IRB法和标准法的区别 (3)3.IRB法要求的资产类别 (4)4.IRB初级法和高级法的异同及其计算公式 (6)5.主要参数的计算方法 (8)5.1PD (8)5.2LGD (10)5.3EAD (11)5.4M (12)6.计算主要参数所需的数据 (12)6.1PD (13)6.2LGD (13)6.3EAD (14)6.4M (15)7.实施IRB法的体系架构 (15)7.1技术层面 (15)7.2制度层面 (16)1.IRB法的核心新巴塞尔协议在最低资本需求的计算上有两个最大的创新，其一是在信用风险计算中提出了内部评级法（Internal rating-based approaches，IRB法），其二是在总风险加权资产的计算中引入了对操作风险的计量。
IRB法是在满足某些最低条件和披露要求的前提下，得到监管当局批准有资格采用IRB法的银行可根据自己对风险要素的估计值决定对特定敞口的资本要求。
IRB法对每一风险类别采用一致的算法，即将一组特定的风险要素转换为最低资本要求。
IRB法的核心，是银行自身通过构建模型测算客户的违约概率（Probability of Default，PD）。
违约概率是指未来一段时间内借款人发生违约的可能性，巴塞尔委员会将违约概率定义为债项所在信用等级一年内的平均违约率。
各信用等级违约概率的确定必须是通过对历史数据进行统计分析和实证研究得到，而且为保守的和前瞻性的估计。
要测算违约概率，需要分析违约概率的影响因素。
通常，影响违约概率的因素主要有财务因素、经营因素等，并且不同的风险类别，其违约概率的影响因素不同。
只要银行决定采用内部评级法，无论是初级法还是高级法，都必须自己计算各类客户的违约概率。
2.IRB法和标准法的区别巴塞尔委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时，从两种主要的方法中任择一种。
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? 内部评级法包括初级法（Foundation IRB Approach）和高级法 （Advanced IRB Approach）。
? 分池的基本原理：银行确保在每个资产池中汇集足够多的同质风险暴露， 通过历史数据的统计分析，统一估计各资产池的违约概率、违约损失率 和违约风险暴露。
? 分池过程中至少要分析以下风险变量：1) 借款人风险特征，如借款人类 别、人口统计特征（如年龄/ 职业、客户信用评分、地区等）；2) 交易 风险特征，如产品、抵押品、成熟性、担保/ 优先性、账龄等；3) 贷款 的不良行为，如逾期、非逾期等。
? 可以看出，内部评级模型蕴含了内部评级风险计量的三个核 心：（1）二维评级和资产分池；（2）四大风险参数；（3） 两大风险量化结果
内部评级基本逻辑结构
客户评级 非零售内部评级模型
债项评级
零售内部评级模型 资产分池
违约概率 有效期限 违约损失率 违约风险暴露
预期损失 非预期损失
内部评级风险计量三大核心
? 打分卡的因素需要银行通过因素分析和经验判断进行合理选择，银 行在确定因素权重的基础上评定客户信用等级；
? 统计模型则是通过统计回归分析，直接建立关键因素与客户违约概 率之间的函数关系。
? 两种模型都必须在违约概率与信用等级之间建立映射关系。
? （2）债项评级针对交易本身特定的风险要素进行评级并测算违约损失 率。
4个要素，且受监管机构限制的地方较少。换言之，在高级法下，银 行的自由度增加了，减少了监管机构对银行的监控手段。因此，巴塞 尔委员会作了对使用高级法的银行有较高的要求外，同时对第二支柱 及第三支柱提出加强规范，亦规定银行在使用高级法前要先得到监管 机构的认可。在推行高级评级法前，银行须参考监管机构的要求标准， 考虑如何符合监管机构的期望，从而有效推行自己的内部评级法。
内部评级的基本原理
内部评级的基本原理可以概括为“以历史预测未来”，其内在 逻辑可以阐述为：
? （1）以历史数据建模：银行以累积的历史数据，通过统计 相关性分析和非统计经验分析确定信用风险主要影响因素， 并通过统计回归、评级分类或者分池分类等具体技术方法 建立内部评级模型与“类别-参数”映射标尺。
? （2）以模型预测未来：银行通过建立的模型计量单个业务 或者业务组合的各项信用风险参数（违约概率、违约损失 率和违约风险暴露等），并按照监管规定的信用风险与各 项风险参数之间的函数关系计量预期信用风险损失和非预 期信用风险损失，直至根据监管标准比例计量出最低资本 要求。
? 预期损失为事前估计到的违约损失值，等于违约概率、违约损 失率和风险暴露的乘积。
? 非预期损失是超过预期但也并非罕见的损失，是源于信用业务 长期存在的内在波动性所造成的损失。
– 非预期损失包含两方面的成因：一是违约概率、违约损失率和风险暴 露三个变量本身的波动；二是违约事件之间在某种程度上的相关性。
第九章 内部评级法
9.1 内部评级法简介
? 内部评级（The Internal Ratings Based Approach, IRB） 是由银行专门的风险评估人员，运用一定的评级方法，对 借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿 进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对 大小。
? 内部评级法提出了4个基本要素，分别是违约概率（Probability of Default）、违约损失率（Loss Given Default）、违约敞口 （Exposure Against Default）以及有效期限（Maturity）。
? 初级法的要求比较简单，银行只需计算违约概率，其余要素只要依照 监管机构的参数即可。高级法相对复杂得多，银行需要自行计算上述
内部评级风险计量三大核心
核心之二：四大风险参数
? 四大风险参数是评级模型的直接输出结果，包括违约概率、 违约损失率、违约敞口以及有效期限。他们是内部评级模 型的产物，也是推导两大风险计量结果的中间参数，是整 个信用风险精确计量过程的关键环节和纽带。
核心之三：两大风险量化结果：EL和UEL
? 信用风险的最终量化是基于评级模型及PD,LGD,EDA和M 四大风险参数的估值而实现的。其理论基础是VaR 风险计 量原理，即在99.99%的置信度下的信用风险的损失价值和 概率分布，损失价值总量包括预期损失和非预期损失两大 部分。
9.2 内部评级模型体系的总称，其中评级模型体系 在整个内部评级体系中居于核心地位，评级支持体系发挥着重要的支持、辅助 和保障作用。
? 评级模型体系主要是由非零售风险暴露的客户评级模型、债 项评级模型和零售风险暴露的资产分池参数估值模型共同构 成。评级模型体系通过建模过程所固化的内容是各项风险参 数计量规程；评级模型体系的动态输入内容是区域、行业、 客户、财务、债项和缓释等信息流和数据流；模型体系的输 出内容是各项风险参数和风险计量结果。
核心之一 ：非零售二维评级和零售资产分池
? 1.非零售风险暴露二维评级：客户评级和债项评级
客户评级，以违约概率为参考值，即借款人在未来一定时期内 发生违约的可能性。债项评级，是对债项本身特定风险的计量和 评价，反映客户违约后债项损失的大小，即违约损失率。 – （1）客户评级是针对客户本身可能引起违约的因素进行评级。 客户评级模型一般有打分卡模型和统计模型。
– 影响违约损失率的因素包括但不限于产品类别、抵押品种类、清偿优先权、行业和区 域等，借款人的特征也可以包括在债项评级的因素中。
– 债项评级模型在综合考虑这些因素的基础上，估计客户违约后可能导致的损失程度 （即违约损失率）
2.零售资产分池
? 由于零售资产具有众多而分散的特点，因此内部评级法对其采取了分池 计量单笔业务风险参数的方法。