分公司财务管理制度
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度公司授权的收款帐户、分公司备用金帐户、分公司其他需要的帐户。
⒉分公司所有银行帐户的管理和维护由分公司财务人员负责，包括开户、销户、变更、查询、对账等事项。
㈡资金收付⒈分公司所有资金收付必须通过银行帐户进行，不得私自收取或支付现金。
⒉分公司财务人员必须按照公司的资金管理要求进行资金调度，确保资金的安全和合理使用。
⒊分公司财务人员必须及时记录并核对所有资金收付的帐目，确保帐目的准确性和完整性。
㈢备用金管理⒈分公司可以设立备用金帐户，用于日常开支和应急情况。
⒉备用金帐户由分公司财务人员负责管理和维护，必须按照公司的备用金管理制度进行操作。
⒊备用金帐户必须定期进行清点和对账，确保备用金的安全和正确使用。
三、费用管理㈠费用报销⒈分公司所有费用报销必须按照公司的费用管理制度进行审核和审批。
⒉费用报销必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的费用报销标准。
⒊费用报销必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
㈡付款管理⒈分公司所有付款必须按照公司的付款管理制度进行审核和审批。
⒉付款必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的付款标准。
⒊付款必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
四、税务管理㈠税务申报⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务申报和缴纳税款。
⒉税务申报必须及时、准确、完整，确保分公司的税务合规。
⒊税务申报必须有相应的凭证和票据，并且必须符合国家和地方税务部门的规定。
㈡税务管理⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务管理和协调。
⒉分公司财务人员必须熟悉税务法规和政策，及时了解税务部门的通知和要求。
⒊分公司必须建立健全的税务档案和证照管理制度，确保税务合规和证照有效。
五、其他管理㈠财务内控⒈分公司必须建立健全的财务内控制度，确保分公司的财务安全和合规。
⒉分公司财务人员必须熟悉公司的财务内控制度，严格按照要求执行。
⒊分公司必须定期进行财务内部审计，发现问题及时整改和改进。
分公司财务管理制度范本
分公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范分公司财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于分公司全体员工和相关财务事务的处理人员。
第三条分公司财务管理应遵循合规、审慎、透明、公正的原则，坚决按照国家法律、法规、政策和公司财务制度进行操作。
第四条分公司财务管理应建立科学的内部控制机制，防止财务风险的发生。
第五条分公司应设立财务部门，负责分公司财务事务的处理和管理，并依法履行报税、审计、报表和审批等义务。
第二章财务收入管理第六条分公司的财务收入应按照国家税收法规定和公司相关制度进行管理。
第七条分公司应建立完善的收入核算制度和票据管理制度，确保收入的真实、准确和合规性。
第八条分公司应建立健全的收款和收银制度，确保收款过程的规范和安全。
第九条分公司应建立合理的收入分配机制，确保财务资源的优化配置和效益最大化。
第三章财务支出管理第十条分公司的财务支出应按照公司预算、审核和报批制度进行管理。
第十一条分公司应建立支出预算编制制度，确保支出的合理性和按需发放。
第十二条分公司应建立采购管理制度，确保采购过程的规范和合规性。
第十三条分公司应建立费用报销和付款管理制度，确保费用的真实、准确和合规性。
第十四条分公司应建立合理的支出授权机制，防止不合理支出的发生。
第四章财务资产管理第十五条分公司应建立固定资产、库存物资和流动资金的管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第十六条分公司应建立资产调拨和报废制度，确保资产的合理流转和利用。
第十七条分公司应建立资产清查和盘点制度，定期对所有资产进行清查和盘点。
第十八条分公司应建立借贷管理制度，确保借贷行为的合法性和风险控制。
第十九条分公司应建立投资管理制度，确保投资行为的科学和有效。
第五章财务信息管理第二十条分公司应建立财务信息管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
第二十一条分公司应建立会计准则和会计处理制度，确保财务报表的合规和真实性。
汽贸分公司财务管理制度
汽贸分公司财务管理制度1. 经费预算与控制1.1 年度预算编制汽贸分公司负责编制年度预算，预算内容包括财务收支情况、资产状况、借款需求及偿还计划等。
预算编制应遵循合理性、公平性、实效性原则。
1.2 预算执行监督对于每个预算项目，负责人应控制实际支出与预算数的比例，并及时上报预算执行情况。
财务部门负责对实际支出进行监督，并向领导层汇报情况。
1.3 按照预算支出所有支出均应按照预算执行，如果需要超出预算支出，需要提前向上级部门申请审核，并经过批准后方可执行。
2. 财务核算与管理2.1 定期结算账目汽贸分公司财务部门应每月进行一次账目结算，并向企业内部借款人提供完整的财务报表，以及整体的财务状况说明。
2.2 企业内部借款审批汽贸分公司财务部门应建立严格的借款审批流程，需经过部门领导审批、审计师审计等环节后，方可审批通过。
2.3 资产管理制度汽贸分公司财务部门应建立资产管理制度，并对公司财产进行责任担保。
如果有资产损失事件，应对可能的责任人进行调查处理。
3. 财务报表编制和管理3.1 财务报表编制汽贸分公司应按照会计法规定以及财务制度的要求编制财务报表，并对其准确度进行核实。
财务报表中包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.2 审计财务报表编制后，应进行内部审计或外部审计确保准确性、合法性和完整性。
3.3 保管财务报表应妥善保管并备份，确保安全性和完整性。
在需要时，应及时向相关部门提供。
4. 税务管理4.1 纳税管理汽贸分公司应按照国家财税法规定，按照规定缴纳税款，及时办理相关手续。
4.2 税务筹划汽贸分公司可以在合法、合规的范围内进行税务筹划，但不能违反法律法规，确保税务合法性。
5. 公司财务安全5.1 实物资产管理汽贸分公司应建立实物资产使用与管理制度，并对公司财产进行责任担保。
如果有资产损失事件，应对可能的责任人进行调查处理。
5.2 信息资产管理汽贸分公司应对财务系统的信息资产进行严格管理，采用安全策略和措施，确保信息安全。
分子公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进分公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合分公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于分公司所有财务活动，包括会计核算、资金管理、成本控制、资产管理等。
第三条分公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映分公司财务状况。
3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
4. 透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务管理职责第四条分公司财务部是负责分公司财务管理的职能部门，其主要职责如下：1. 严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务活动的合法性。
2. 组织编制分公司年度财务预算，并监督执行。
3. 负责分公司会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 加强资金管理，确保资金安全、高效运行。
5. 进行成本控制和分析，提高分公司经济效益。
6. 加强资产管理，确保资产保值增值。
7. 定期编制财务报表，及时向分公司领导层报告财务状况。
8. 负责分公司财务审计工作，确保财务信息真实、准确。
第三章财务核算第五条分公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地进行会计核算。
第六条财务核算内容包括：1. 资产核算：包括固定资产、无形资产、存货等。
2. 负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等。
3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
4. 收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等。
5. 成本核算：包括主营业务成本、其他业务成本等。
6. 费用核算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
第四章资金管理第七条分公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理，确保资金的安全和有效运作，制定以下分公司财务管理制度：一、会计核算1. 分公司应根据国家财务会计准则的规定，按照科学、合理、公正的原则开展会计核算工作。
2. 分公司应编制并实施预算，对公司各项业务进行全面的财务预测和控制。
3. 分公司应定期进行财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，向总公司提供真实可信的财务信息。
二、资金管理1. 分公司应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效使用。
2. 分公司应合理规划资金流动和运作，保持适度的现金库存，并定期对现金进行盘点和核对。
3. 分公司应建立完善的资金归集和支付审批制度，确保资金流向的合理性和合法性。
4. 分公司应加强对应收账款和应付账款的管理，及时催收和支付，防止坏账和逾期付款。
三、财务监督1. 分公司应设立独立的财务监督部门，对财务活动进行监督和审计。
2. 分公司应定期组织内部审计，发现和解决财务管理方面的问题，提出改进和优化的建议。
3. 分公司应接受总公司的财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
四、税务合规1. 分公司应遵守国家税收法律法规，按时申报、缴纳各项税费。
2. 分公司应建立健全的税务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性。
3. 分公司应及时了解和适应税务政策的变化，合理规划和优化税务筹划。
五、信息安全1. 分公司应建立完善的信息安全管理制度，保护财务信息的安全和保密。
2. 分公司应采取必要的技术措施，防止信息泄露和黑客攻击。
3. 分公司应建立备份机制，确保财务信息的安全性和可靠性。
六、违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，分公司应按照公司规定进行相应处罚。
2. 对于财务造假、挪用公款等严重违法行为，分公司应立即向总公司和相关部门报告，配合调查处理。
以上分公司财务管理制度旨在确保分公司财务管理的科学性、规范性和安全性，促进公司财务运作的健康发展。
分公司财务管理制度如何设
分公司财务管理制度如何设一、分公司财务管理制度的设立目的1、明确分公司财务管理责任。
分公司财务管理制度的设立可以明确各级财务管理人员的责任和职权，确保分公司财务管理工作的有序进行。
2、规范分公司财务管理行为。
分公司财务管理制度可以规范员工的财务行为，规范分公司的财务管理流程，提高财务管理水平，减少财务风险。
3、完善分公司财务管理体系。
通过设立分公司财务管理制度，可以完善分公司财务管理体系，建立起科学的财务管理制度，确保财务管理工作的持续稳定发展。
4、提高财务管理效率。
分公司财务管理制度的建立可以为财务管理人员提供明确的工作指导，提高财务管理效率，优化财务管理流程，实现财务管理的科学化和自动化。
5、保障财务管理的合规性。
分公司财务管理制度可以规范企业的财务管理行为，确保财务管理的合法合规，保障企业的财务安全和稳定。
二、分公司财务管理制度的建立步骤1、确定分公司财务管理制度的范围和内容。
首先，分公司应该确定分公司财务管理制度的范围和内容，明确财务管理制度所涉及的具体内容和要求，以便于后续制定具体的管理制度。
2、调研分公司现有情况。
分公司应该通过调研和分析，了解分公司现有的财务管理情况、存在的问题和需求，为建立新的财务管理制度做好前期准备。
3、确定制度制定责任人和时间表。
分公司应该确定负责制定分公司财务管理制度的责任人和时间表，明确分工和目标，确保财务管理制度的及时制定和实施。
4、制定各项财务管理制度。
根据事先确定的范围和内容，分公司应该制定具体的财务管理制度，明确各项制度的内容、要求和操作步骤，确保制度的全面性和可操作性。
5、组织实施和监督。
分公司应该组织实施各项财务管理制度，并设立专门的监督机构或监督人员，加强对财务管理制度的监督和管理，确保各项制度的有效执行和效果。
6、不断完善和改进。
分公司应该根据实际情况和管理需要，及时对财务管理制度进行评估和改进，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平，实现分公司财务管理制度的不断优化和进步。
分公司财务管理制度(7篇)
分公司财务管理制度（7篇）第一篇：分公司财务管理制度的重要性1.1 背景介绍随着公司业务的扩展，分公司的数量也在不断增加。
为了确保分公司财务管理的规范性和有效性，制定和实施分公司财务管理制度变得尤为重要。
1.2 目的和意义通过建立分公司财务管理制度，可以有效地规范分公司财务运作，确保财务数据的准确性和真实性，防止分公司财务风险的发生，提高公司整体财务管理水平。
1.3 内容要点1.制定分公司财务管理制度的背景和目的；2.分公司财务管理制度的意义和作用。
第二篇：分公司财务管理制度的基本框架2.1 概述分公司财务管理制度的基本框架是整个制度的骨架，包括制度的组成部分和相关要求。
2.2 内容要点1.分公司财务管理制度的组成部分：制度的体系结构、职责分工、审批流程等；2.相关要求：制度的执行、监督和检查等。
第三篇：分公司财务管理制度的具体内容3.1 会计核算制度分公司财务管理制度的重要内容之一是会计核算制度。
会计核算制度应明确分公司的会计核算方法、账簿和报表的编制要求等。
3.2 资金管理制度分公司的资金管理制度应包括预算管理、资金周转率分析、资金使用审批等内容，以确保资金的合理配置和使用。
3.3 费用管理制度费用管理制度应明确分公司的费用报销和支付规定，包括费用报销的审批流程、报销凭证和报销额度的管理等。
3.4 财务报表制度分公司财务报表制度是分公司财务管理的重要组成部分，包括资产负债表、利润表和现金流量表等的编制和报送要求。
第四篇：分公司财务管理制度的执行4.1 落实责任分公司财务管理制度的执行需要明确相关人员的责任和职责，并建立激励和约束机制，确保各级人员按照制度规定履行自己的职责。
4.2 监督检查监督检查是分公司财务管理制度执行的关键环节，应建立健全的监督检查机制，包括内部审计、外部审计和财务复核等。
第五篇：分公司财务管理制度的改进与完善5.1 制度评估对分公司财务管理制度的执行效果和问题进行评估，及时发现并解决存在的问题，推动制度的优化和完善。
分公司财务管理制度(8篇)_1
分公司财务管理制度(8篇)分公司财务管理制度1资产的定义：1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。
2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。
3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。
资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。
2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。
3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。
4、工具备件，指维修用工具、备件等。
5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。
6、其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。
固定资产折旧的计提：1、折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。
2、折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。
3、资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。
所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。
分公司财务管理制度2一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写"借款申请单"，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3、劳务费发放时间定为每周五下午。
各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。
4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
总则第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提高经济效益。
根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。
第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。
第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。
第五条分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。
第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司一切违规违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。
管理目标第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。
通告全员职责透明度，实行层层责任到人。
注重会计队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。
一般原则第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。
第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。
第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。
第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。
会计基础工作管理第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。
做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。
第十三条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。
第十四条原始凭证的规范：1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证。
必须盖上有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，不许有填制人员的签名。
3、自制原始凭证必须有经办人员的签字或盖章：对外开出凭证，必须加盖公司公章。
4、一式数联的的入库单，出库单及收据等重要凭证必须套写，并连续按序号填写。
不能跳页，若要作废时，应当注明“作废”字样，联通存根等所有联次一起保存，不得撕毁，短少。
5、提高发货单的客户回签制度。
发货后，必须索取收货经办人员的签字单。
6、凡需填写大写、小写金额的原始凭证，大、小写金的必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收人员签字证明，把好质量关，支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明。
7、原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正。
银行账户的管理第十五条银行账户的设立：1.分公司设立账户，只能使用总公司指定的账户，用于分公司货款的收取及解缴总公司，账户一经确定，不得随意更改。
2.收入账户只能收入款项，除向总部解缴账款外，不得支取任何款项。
3.费用账户只能用于支取分公司日常所需费用开支，包括零星采购。
仓库管理制度分公司所有销售产品的主要部分由总公司集中采购，其他产品配件等的零星采购可由分公司自行采购，所有采购的实物都必须办理入库手续。
第十六条仓库单据管理：一、材料仓使用单据主要有：《入库单》、《出库单》、《报废单》、《退货单》、《退仓单》，所有材料的进出都要用相关单据来反映流动情况。
1.《入库单》：办理入库时，首先要取得送货单位的有效单据作为入库凭证（如发票，收据，送货单,采购合同），同时入库单上要写明送货单位，送货日期，及实物名称，单价，数量，总金额等相关信息，如生产使用的实物，应该同时注明完整的项目名称。
凡是在外采购的物品，一律都要在仓库办理入库手续后方可使用，包含办公用品的采购，不同类型的物品应分单入库（如生产，办公）2.《出库单》：所有实物办理入库后，在领用时必须开具此单，领用时，仓管应在出库单上写明项目名称或用途，领用人，领用日期等相关信息，领用人领取物品时首先应由部门负责人签字同意，仓库才准许办理出库单。
3.《退货单》：所购物品出现质量问题或是采购数量超计划时，将物品退还给送货单位时开具退货单，同时送货单位在退货单上签字，确认退货。
4.《退仓单》：领用人在仓库领出物品后，因质量问题或者与实际需求不符合时，可以将物品退到仓库，仓管开具退仓单，经办人签字确认退仓。
5.《报废单》：一般适用于领用人领用的低值易耗品类，需要换新的时候（如生产用工具，办公用具），使用报废单时，经办人员应事先找品质人员鉴定该物品是否不能在使用，鉴定是否属于报废范围，对于确实不能再使用的物品才准许做报废处理。
二、成品仓使用单据主要有:《成品入库单》、《成品出库单》、《成品调拨单》、《成品退货单》1.《成品入库单》：所有产品在生产完成后应及时办理成品入库，入库单上应该写明完整的项目名称，实物名称，数量等相关信息。
仓管，经办人在入库单上签字，确认入库。
2.《成品出库单》：所有产品在出库前先办理出库单，出库单上应写明项目名称，货物名称，数量等相关信息，出库单上应有仓管，经办人员的签字，有必要时可以同时写上送货车辆的车牌号，以备查。
3.《成品调拨单》：主要适用于成品的内部转移，由当前管理的仓库转到其他管理场所，所有成品需要内部转移时必须开具此单，不能在没有单据的情况下随意转移产成品，调拨单上应写明调拨的地点，时间及事由，同时必须有仓管及调拨相关人员的签字。
4.《成品退货单》:当成品发到现场，出现质量问题或者人为损坏，客户要求退货，且无法修复的情况下使用此单，并确定责任归属，退货时应有总经理审批后方可接受退货，作为退货处理。
第十七条仓库账务设置及其他要求：1.仓库记账员必须按公司要求，采用《材料入库明细表》、《材料出库明细表》、《材料进销存汇总表》、《成品入库明细表》、《成品出库明细表》、《成品进销存汇总表》及其他相关附表等完善材料及成品的账务核算，分公司会计应根据仓库的各明细账，进销存汇总表，对各货物的总额进行核算。
2.所有账表应按月份逐笔登记，明细要求应和各单据的信息一致，包括单据发生日期，发生内容，备注说明，单据编号等信息。
所有信息应和单据核对清楚，保证原始数据的准确性，避免错登，漏登或多登。
3.分公司仓库每月末应对仓库进行盘点，《盘点表》由仓管员填写并签字，交财务部会计复核，分公司负责人签字确认。
分公司会计必须客观、仔细核对盘点实际库存与账面结存，如有不相符的，应及时查明原因，书写盘点报告和《差异明细表》，经仓管、会计及分公司负责人签字后，报总公司审查、批准后进行账务处理。
4.盘点表是分析盘点差异原因、明确经济责任和调整账务记录的原始凭证，制作一式三份，即仓管员、分公司会计各一份，另一份寄回总公司备案，以备查。
固定资产和低值易耗品的管理第十八条资产的定义：分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。
固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。
低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。
第十九条资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1.交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。
2.通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。
3.办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。
4.工具备件，指维修用工具、备件等。
5.生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。
6.其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。
第二十条固定资产折旧的计提：1.折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。
2.折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。
3.资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。
所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。
费用的管理第二十一条费用的定义：费用是公司进行市场推广和经营过程中发生的总耗费，是总公司获得最大收益的的总投入，是为加快实现销售的根本保证。
费用管理维系着公司的生存和发展，分公司负责人对费用支出的真实性、合理性负完全责任，会计人员对不真实、不合理的费用直支出直接履行绝对否决权。
第二十二条费用预算管理：为了确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，防止不合理资金的占用，提高公司各部门的监管能力，可以编制《部门费用预算表》，事先预算出各部门费用，以此作为分公司费用参考依据。
1.各部门负责人每月25日向财务部提供下月的部门费用预算表。
可以是电子档，财务部以此作为费用参考依据，并于每月30号召开当月各部门费用分析会，讨论当月费用的使用情况，以便及时发现问题，更好的完善费用制度。
2.每月30日，中山分公司向深圳总公司提交下月费用预算表。
中山分公司向总公司提交费用预算后，总公司将以此作为分公司下月费用参考，安排资金计划。
同时，深圳总公司对中山分公司费用使用情况，每月做一次沟通讨论，提高费用管理。
费用预算表编制的内容（详见费用预算表-样表）第二十三条分公司费用借支实行备用金管理制度。
备用金权限标准第二十四条备用金借支程序：1.借支人填写借支单，按规定权限审批后，交费用会计审核签字，出纳拿审核后的借支单支付款项，借支人需在借支单上签字。
2.备用金进行实报实销制，为了及时反映费用发生情况，借支人员每月报销2次（每月15日和28日），每月每位借支人员在财务部借款余额不能超过3000元（可根据实际情况做相应调整），超过部分可从当月工资中扣除或及时提供费用报销单据后方可再借支款项。
3.支付备用金后的借支单，由出纳收好交由会计做账务处理，报销时由出纳开具相应报销金额收据，借支人员不能自留借支单，借支单不予退回，借支人以收据作为个人报销凭据以备查。
第二十五条费用报销类型：费用报销按单据类型分为：日常费用报销、差旅费报销、实物报销。
报销人员未分开报销时，财务有权退回，不予办理。
1.用报销，使用《费用报销单》，主要适用于日常经营管理期间产生的业务招待费，交通费，通讯费等其他相关费用2.差旅费报销，使用《差旅费报销单》，主要适用于出差人员在出差期间发生的一切相关费用3.实物报销，使用《费用报销单》，主要适用于购买生产，办公用的材料、配件或设备等。
报销时提供仓库入库单及相关购货单据（主要为发票，收据）4.报销单据都由报销人自行粘贴并填写完整，区别费用性质分类粘贴（如交通费，住宿费，通讯费，办公费，招待费），不能混合粘贴，便于归类计算和整理。