所得税年报报表全套电子版
企业所得税年报报表
企业所得税年报报表企业所得税年报报表第一章：企业基本信息1·1 企业名称1·2 纳税人识别号1·3 所属税务机关第二章：会计信息2·1 会计年度2·2 财务报表类型（独立审计/年度审计/纳税调整）2·3 财务报表所用货币种类2·4 财务报表编制准则（中国会计准则/国际财务报告准则）第三章：主要业务活动和产品简介3·1 主要业务活动3·2 主要产品3·3 主要客户或合作伙伴第四章：资产和负债表4·1 资产4·1·1 流动资产4·1·2 非流动资产4·2 负债4·2·1 流动负债4·2·2 非流动负债第五章：损益表5·1 主营业务收入5·2 主营业务成本5·3 营业税金及附加5·4 管理费用5·5 财务费用5·6 资产减值损失5·7 固定资产折旧及摊销费用5·8 加计抵减所得税优惠政策相关信息 5·9 利润总额5·10 净利润第六章：征收税费信息6·1 销售额及营业收入6·2 消费税6·3 城市维护建设税6·4 土地使用税6·5 城镇土地使用税6·6 所得税6·7 附加税6·8 交通运输业营业税第七章：补充资料7·1 出口退税7·2 小型微利企业所得税优惠政策 7·3 企业重组与投资者关系附件：1·财务报表2·审计报告3·资产负债表明细4·利润表明细5·税务登记证明6·其他相关资料法律名词及注释：1·企业所得税：企业根据所得额按一定比例征收的税款。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)EXCEL格式(全套)
纳税人名称:
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□
金额单位：元（列至角分）
类别 行次
项目
金额
1 一、营业收入（填附表一）
2 减：营业成本（填附表二）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
27 应纳所得税额（25×26）
28 减：减免所得税额（填附表五）
29 减：抵免所得税额（填附表五）
30 应纳税额（27－28－29）
31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）
应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32）
计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额
35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40 本年应补（退）的所得税额（33－34）Байду номын сангаас
附列 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
17 免税收入
应纳 18 减计收入
税所 19 减、免税项目所得
得额 20 加计扣除
计算 21 抵扣应纳税所得额
22 加：境外应税所得弥补境内亏损
23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）
企业所得税年度纳税申报表(主表)3-1
企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元
企业所得税年度纳税申报表（主表）3-2
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元
企业所得税年度纳税申报表（主表）3-3
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元
企业所得税年度纳税申报表附表一
销售（营业）收入明细表
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元
企业所得税年度纳税申报表附表二
投资所得（损失）明细表
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元
企业所得税年度纳税申报表附表三
销售（营业）成本明细表3-1
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元
销售（营业）成本明细表3-2
申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元。
企业所得税年度纳税申报表(A类)
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税纳税年度申报表
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
经办人：
经办人执业证件号码：
受理人:
申报日期: 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期：年 月 日
30
实际应纳所得税额（28－29）
31
汇总纳税成员企业就地预缴比例
32
汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（30×31)
33
减：本期累计实际已预缴的所得税额
34
本期未缴本年入库所得税额
纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的,是真实的、完整的。
310411企业所得税纳税年度申报表
企业所得税纳税年度申报表
税款所属期间：年月 日至 年 月 日
纳税人识别号： □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）
纳税人名称：
收入总额
行次
项 目
金 额
1
销售（营业)收入（请填附表一）
2
投资收益(请填附表三）
3
投资转让净收入(请填附表三）
4
补贴收入
22
应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）
应纳所得税额的计算
23
适用税率
24
境内所得应纳所得税额(22×23）
25
减:境内投资所得抵免税额
26
加：境外所得应纳所得税额（请填附表十）
27
减：境外所得抵免税额(请填附表十）
28
境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）
29
减:减免所得税额（请填附表七）
15
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
成都市企业所得税年度申报表
以下由税务机关填写： 经办人： 受理申报日期： 审核人： 审核日期：
受理申报税务机关公章：
2020/2/7 11:57
税款所属 时纳间税人识企业所得税年度纳税源自报表年 月 日至年
月
日
别号
纳税人名 称纳税人地 址纳税人所 属纳经税济人类开 户银行
行次
项目
邮政编码 纳税人所属行业 帐号
金额单位：元 金额
1 销售（营业）收入（请填附表一）
2 减：销售退回
3 折扣与折让
4 销售（营业）收入净额（1－2－3）
47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
利息支出 纳业税务调招整待 费广纳告税支调出 纳赞税助调支整出 纳捐税赠调支整出 纳折税旧调、整摊 销坏支帐出损纳失 纳坏税帐调准整备 纳罚税款调、整罚 金存或货滞跌纳价 准短备期投资 跌长价期准投备资 减其值他准纳备税 调减整：增纳加税 调其整中减：少研 究其开他发纳费税 调纳整税减调少整 后减所：得弥补 调减整：以免前税 所其得中（：6国6 债免利税息的所补 贴免收税入的纳 入免预于算补管税 的免投税资的收技 术免转税让的收治 理其“他三免废税 所应得纳（税请所 得额（63
0.00
5 其中：免税的销售（营业）收入
6 特许权使用费收益
收入总额
7 投资收益（请填附表二） 8 投资转让净收益（见附表二）
9 租赁转让净收益
10 汇兑净收益
11 资产盘盈净收益
12 补贴收入
13 其他收入（请附明细表）
扣除项目
14 收入总额合计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11+12+13)
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
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（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 20** 年 1月 1 日至20** 年 12月 31 日
纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ （纳税人识别号）
纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统 一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章：
法定代表人（签章）: 代理申报中介机构公章：
年月日 主管税务机关受理专用章：
会计主管： 填表日期： 年 月
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ经办人： 经办人 执业证 件号
代理申报日期: 年 月
受理人：
受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制