有限公司融资管理制度(最终版)
公司融资工作管理制度
公司融资工作管理制度第一章总则第一条为规范公司融资工作，加强融资风险管理，保障公司资金需求，根据公司的经营规模、发展阶段和风险情况，公司制定本管理制度。
第二条公司融资工作应遵守国家法律法规、监管部门规章制度和公司内部相关规定，制定明确的流程和程序，加强内部沟通和协调，保证融资工作高效有序进行。
第三条公司融资工作应强调风险管理，建立风险评估模型和制度，加强风险监控和预警机制，全面防范融资风险。
第四条公司各部门应积极配合融资工作，保持信息通畅，加强内外部协作，提高融资工作的效率和效果。
第五条公司董事会应履行融资决策职责，对公司融资工作进行监督和审计，确保融资活动合法、合规和稳健进行。
第二章融资需求确定与分析第六条公司各业务部门应根据自身经营需要，及时确定融资需求，并提前报告公司董事会和高管层。
第七条公司董事会应根据公司经营计划和融资需求，对融资规模和方式进行研究和决策，确定公司的融资目标和方向。
第八条公司应根据融资需求和融资目标，制定融资计划和方案，明确融资来源、融资用途、融资期限和融资成本等内容。
第九条公司应对融资需求进行合理的分析和评估，预测融资风险和收益，确保融资决策的科学性和合理性。
第三章融资渠道拓展与选择第十条公司应积极开拓融资渠道，拓展多元化的融资来源，包括银行贷款、债券发行、股权融资、项目融资等方式。
第十一条公司应根据融资需求和条件，在不同的融资渠道中选择适合的融资方式和融资机构，做出明智的融资决策。
第十二条公司应加强与融资机构的沟通和合作，建立长期稳定的合作关系，确保融资渠道畅通和融资成本优化。
第十三条公司应制定完善的融资协议和合同，明确融资条件和权责，保障公司和融资机构双方的合法权益和利益。
第四章融资审批与执行第十四条公司应建立健全的融资审批程序和流程，确保融资决策的科学性和合法性，加强内部审查和监督。
第十五条公司融资决策应通过公司董事会和高管层审批，按照相关规定进行，确保决策的公正、透明和规范。
公司融资管理制度范本
公司融资管理制度范本第一章总则第一条为规范公司融资活动，确保公司资金运作的安全与稳定，提高并保障公司财务稳健运作，特制定本制度。
第二条公司融资管理制度的遵循对象为公司全体员工，凡有关公司财务融资活动的人员均须严格遵守。
第三条公司融资管理制度所称融资活动是指以向金融机构和其他合法合规的融资渠道借款、发行债券、发行股票等方式筹集公司运营、投资、发展等需要的资金。
第四条公司的融资活动应当符合国家法律法规、监管部门关于融资的规定，不得违法违规融资。
第五条公司应当加强融资管理，确保融资资金的使用、偿债安全和资金回笼。
第六条公司应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强风险防范和控制。
第七条公司应当建立信息披露制度，及时、真实、准确地披露有关融资活动的信息。
第八条公司应当建立融资合同管理制度，规范融资合同的签订、执行和履行。
第二章融资申请第九条公司融资申请应当符合公司的战略发展规划和融资需求。
第十条公司融资申请人应当向公司董事会或者授权的融资委员会提出书面的融资申请，附带融资用途、金额、期限、担保措施等相关资料。
第十一条公司融资申请应当经过董事会或者授权的融资委员会讨论审议，并作出决议。
第十二条公司董事会或者授权的融资委员会对融资申请进行审核，确定融资项目的可行性和合规性，确定融资方式和措施。
第十三条公司应当及时向融资申请人告知审批结果，并书面签署融资合同。
第十四条公司为防范风险，融资申请人如有重大变化或风险提示应当及时告知公司。
第三章融资审批第十五条公司股东大会、董事会、监事会应当加强对公司融资活动的监督。
第十六条公司应当设立融资委员会，负责公司融资活动的审议和决策。
第十七条融资委员会应当建立明确的审批流程和审批标准。
第十八条公司应当制定融资审批文件，对融资项目的可行性、风险等进行评估和审批。
第十九条公司应当明确融资审批的时限，及时作出决策。
第二十条融资委员会审批的决议应当在公司内部广泛传达，并报监事会备案。
XX集团股份公司融资管理制度
XX集团股份有限公司融资管理制度第一章总则第一条为了规范XX集团股份有限公司（以下简称“公司”）及其全资子公司、控股子公司（以下合称“子公司”）的融资管理，有效控制公司融资风险，保护公司财务安全和投资者的合法权益，根据《公司法》等法规结合《公司章程》的相关规定，制定本制度。
第二条本制度所称的融资包括：（一）权益性融资是指融资结束后增加公司权益资本的融资，包括发行股票、配股、可转换公司债券等。
（二）债务性融资是指融资结束后增加公司负债的融资，如向银行或非银行金融机构贷款、发行债券、融资租赁、票据融资和保函等。
第三条公司融资应遵循慎重、平等、互利、自愿、诚信原则，公司全体董事及高级管理人员应当审慎对待、严格控制公司融资的风险。
公司财务部门为公司融资的日常管理部门。
第二章职责分工第四条公司总经理、董事长、董事会、股东大会分别在其职权范围内对融资事项做出决策。
第五条公司财务部门是融资事项的管理归口部门，主要职责如下：（一）负责办理银行贷款、融资租赁、债务融资工具等融资类业务相关事宜；（二）负责银行贷款、融资租赁、债务融资工具等融资类业务相关文件的收集、整理、归档和保管；（三）负责所有筹融资类业务的相关会计处理；（四）严格监控筹集资金的使用，严格按照合同协议约定履行资金偿还业务；（五）依据本部门职责权限应履行的其他职责。
第六条公司董事会办公室是公司在证券市场发行公司股票、债券的牵头部门，主要履行下列职责：（一）负责编制公司发行股票、债券的筹资方案；（二）负责联络承销机构，负责相关文件的准备、起草、归集、保管；（三）负责办理公司发行股票、债券业务相关事宜；（四）负责融资业务相关的信息披露；（五）依据本部门职责权限应履行的其他职责。
第三章融资事项的审批第七条依据《公司章程》，公司融资的审批金额权限如下：（一）单笔融资金额或一个会计年度内累计融资金额不超过公司最近一期经审计净资产10%，由董事长审批；（二）单笔融资金额或一个会计年度内累计融资金额超过公司最近一期经审计净资产10%以上且不超过50%，由董事会审批；（三）超过上述（二）项审批决定权限范围的融资事项须由公司董事会审议通过后，报公司股东大会审议批准。
有限公司融资管理制度
有限公司融资管理制度第一章总则第一条为规范有限公司融资活动，提高资金使用效率，减少融资风险，根据有限公司相关规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于有限公司内部所有融资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、股权融资等各种融资方式。
第三条有限公司融资部门负责执行本制度，并严格按照公司规章制度和相关法律法规进行融资活动。
第四条融资部门应当建立完善的融资流程和内部控制制度，确保融资活动的合法性和透明度。
第二章融资申请与审批第五条有限公司内部各部门申请融资资金时，需填写融资申请表，包括融资金额、用途、还款期限等信息，并附上相关证明材料。
第六条融资部门应当对融资申请进行审核，核实申请材料的真实性和完整性，并评估融资项目的风险和可行性。
第七条融资部门审核通过的融资申请，需提交给公司高层进行最终审批，高层审批通过后方可进行后续的融资活动。
第八条融资部门应当及时向融资申请人反馈融资审批结果，并告知融资额度、利率、还款方式等具体事项。
第三章资金使用管理第九条融资部门应当定期与资金使用部门进行沟通，掌握资金使用情况，确保融资资金用于合理的经营活动。
第十条资金使用部门在使用融资资金时，应当按照融资合同约定的用途和期限进行使用，并及时向融资部门汇报使用情况。
第十一条融资资金使用过程中出现的问题和困难，资金使用部门应当及时向融资部门汇报，并共同协商解决方案。
第十二条融资部门应当定期向公司高层汇报融资资金使用情况，包括资金使用的节奏、效果和存在的问题等，并提出改进措施。
第四章还款管理第十三条资金使用部门在获得融资资金后，应按时按量进行还款，确保按照融资合同约定的还款方式进行还款。
第十四条融资部门应当建立健全的还款跟踪机制，监控资金使用部门的还款进度，并及时提醒和督促未按时还款的部门进行还款。
第十五条若资金使用部门发生还款困难，需及时向融资部门报告，并共同商讨解决方案，确保按时归还融资资金。
第十六条还款过程中出现的问题和纠纷，融资部门应当及时与资金使用部门进行沟通和解决，并遵守相关法律法规和融资合同的约定。
融资部管理制度详细版完整版doc(一)
融资部管理制度详细版完整版doc（一）引言概述：融资部管理制度是企业内部用于规范融资部门运作的重要文件，它对于确保融资工作的高效、合规和风险控制起着至关重要的作用。
本文将全面介绍融资部管理制度的详细内容，包括组织架构、工作职责、决策流程、风险管理等方面。
正文：一、组织架构融资部的组织架构应包括部门主管、中层管理人员和基层员工。
具体的组织架构设计应符合公司的规模和业务需要，并清晰划分各级别的职责和权限。
在人员配置方面，应根据业务需求合理安排人员数量和专业素质。
1. 部门主管- 主要负责融资部门的整体管理和决策权；- 提供战略指导和支持，确保部门工作与公司整体发展保持一致。
2. 中层管理人员- 负责部门日常运营，监督和指导基层员工；- 协调内外部资源，推动融资项目的顺利进行。
3. 基层员工- 执行具体融资业务，包括项目筛选、尽职调查、资金募集等；- 提供专业建议，为融资决策提供支持。
二、工作职责融资部的工作职责应涵盖多个方面，以确保融资工作的顺利进行和结果的达到预期。
主要的工作职责包括但不限于以下几个方面：1. 资金筹措- 研究并制定融资计划，寻求合适的资金来源；- 跟踪市场动态，了解融资渠道和方式，制定具体的融资方案。
2. 风险评估- 对潜在融资项目进行风险评估和尽职调查；- 分析项目的盈利能力、市场前景等，评估项目的可行性。
3. 合规管理- 遵守相关法律法规，确保融资活动合规；- 制定并执行内部管理制度，规范融资工作的各个环节。
4. 协调沟通- 与内外部各方进行有效沟通，建立良好的合作关系；- 协调融资项目中的各个利益相关方，解决问题和障碍。
5. 业绩评估- 设定并跟踪融资部门的绩效指标，评估业绩和效益；- 提出改进建议，优化融资业务流程和效率。
三、决策流程融资部门的决策流程应具备合理性、透明性和高效性，以确保决策的准确性和合理性。
以下是常见的融资决策流程：1. 项目申报- 融资部门内部成员可以提出融资项目申报；- 申报应包括项目概述、预期回报和风险评估等信息。
有限公司融资管理制度
有限公司融资管理制度
制度应明确融资管理的基本原则，即合规性、安全性、效率性和成本效益原则。
合规性要
求企业在融资活动中遵守国家法律法规及相关政策；安全性则强调风险控制，确保企业资
金安全；效率性是指提高融资效率，降低时间成本；成本效益原则则关注融资成本与收益
的平衡。
制度应规定融资决策的程序。
这通常包括市场调研、融资需求的确定、融资方案的比较与
选择、决策层的审批等步骤。
在这个过程中，企业需要对市场利率走势、融资渠道的多样
性以及资金成本进行全面分析，以确保做出最有利于企业发展的融资决策。
制度还应包含融资执行的具体流程。
这涉及到融资合同的签订、资金的划拨、用途的监督
以及还款的管理等。
在这一环节，企业需要建立健全的内部控制机制，确保资金使用的专
款专用，防止资金挪用或滥用。
为了保障融资活动的正常进行，制度还应规定风险管理措施。
这包括但不限于信用风险、
市场风险、操作风险等方面的评估与控制。
企业应建立风险预警机制，及时发现并处理可
能影响融资安全的问题。
在融资管理制度中，还应注重信息披露与透明度。
企业应按时向相关利益方报告融资情况，包括融资金额、期限、成本、用途等信息，以增强外部信任和内部监督。
制度应规定对违反融资管理制度行为的处理办法。
这包括对责任人的认定、违规行为的处
罚等，以此来维护制度的严肃性和执行力。
XX集团股份有限公司担保及融资管理制度(2023年修订)
XX集团股份有限公司担保及融资管理制度第一章总则第一条为规范XX集团股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保、融资管理，规范公司担保、融资行为，控制公司经营风险，根据《中华人民共和国民法典》《上市公司监管指引第8号一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，制定本制度。
第二条本制度规范的行为包括公司的担保、融资行为，公司其它经营行为另行规定。
第三条公司的对外担保、融资行为按决策权限分别经董事会或股东大会审议批准后，可以授权总经理直接组织实施。
第二章担保第一节担保行为第四条本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份为他人债务和或有债务提供的包括但不限于保证、抵押或质押，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。
第五条公司对外担保的内部控制应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
控股股东及其他关联方不得强制公司为他人提供担保。
第六条公司股东大会和董事会是对外担保的决策机构，公司一切对外担保行为，须按程序经公司股东大会或董事会批准。
未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得对外提供担保。
第七条对外担保事项实行公司统一管理。
未经公司批准，子公司不得对外提供担保，也不得相互提供担保。
公司内设机构和分支机构不得对外提供担保。
第八条公司对外提供担保，必须经过董事会或者股东大会依照法定程序审议批准。
未经公司股东大会或者董事会决议通过，董事、总经理及其他高级管理人员不得擅自代表公司签订担保合同。
第九条公司对外担保应当尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
公司要求被担保方提供反担保的，还应对与反担保有关的资产进行评估。
对子公司的担保除外。
第二节对外担保的审批权限第十条公司下列对外担保行为，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。
必须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：（一）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；（二）按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；（四）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；（五）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；（六）公司及其控股子公司对外提供的担保总额，超过上市公司最近一期经审计总资产3096以后提供的任何担保；（七）上海证券交易所或《公司章程》规定的其他担保。
公司融资管理制度范本范文
公司融资管理制度范本范文公司融资管理制度第一章总则第一条为了规范和完善公司融资行为，提高资本运营效率，保护债权人和股东的合法权益，制定本制度。
第二条公司融资管理制度是公司管理体系的重要组成部分，适用于公司所有融资活动。
第三条公司融资目标是为了提高公司资金利用效率，优化资本结构，增强企业发展能力。
第四条公司总经理是融资管理的责任人，负责制定融资策略和相关决策。
公司融资管理部门负责具体融资的实施和监督。
第五条公司融资活动应当符合国家相关法律法规的规定，严守商业信誉，保证融资行为的合法、公正、安全和稳定。
第二章融资规划第六条公司应当制定年度融资规划，明确融资需求和目标，并在规划中具体列出融资方式、金额以及期限等。
第七条融资规划应当充分考虑企业经营发展的需要，结合市场环境和监管政策，确保公司融资的有效和顺利进行。
第八条公司应当根据规划制定融资计划，并评估风险和盈利能力，确保融资项目的可行性和收益。
第三章融资方式第九条公司可以通过债务融资和股权融资等方式进行融资，具体融资方式应当根据公司自身情况和市场环境灵活选择。
第十条债务融资包括银行贷款、债券发行等方式，公司应当严格履行债务融资合同，做好偿债计划和管理风险。
第十一条股权融资包括境内外募集资金、私募股权融资等方式，公司应当遵守相关证券市场法规，保证信息披露的真实、准确、完整。
第十二条公司可以根据需要选择不同的融资结构，如股权和债权的结合，以提高融资的效益和整合资源。
第四章审批程序第十三条公司融资项目应当经过严格的审批程序，包括初步审核、立项报告、审批会议和决策等环节。
第十四条初步审核阶段，融资部门应当对融资项目进行可行性评估和风险评估，报告给公司总经理进行初步审核。
第十五条立项报告阶段，融资部门应当编制融资立项报告，内容包括融资项目的基本情况、可行性分析、风险评估和融资方案等，报告给董事会进行审批。
第十六条审批会议阶段，董事会应当对融资项目进行全面审议，对融资立项报告进行评审并作出决策。
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第一章总则
第一条目的
为规范****有限公司（以下简称公司）融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。
第二条融资定义
本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。
权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁、发行公司债券等。
短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。
长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。
第三条融资的原则
（一）遵守国家法律、法规规定；
（二）所有融资由公司统一筹措；
（三）根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；
（四）综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构；
（五）适度负债，防范风险。
第四条适用范围
本办法适用于伟诚实业（深圳）公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照母子公司控制管理办法，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。
第二章融资组织与决策
第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司计划财务部具体实施全公司的融资工作。
第六条计划财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项：
（一）制订公司融资事项的管理办法。
（二）提出融资事项具体方案，并负责落实。
（三）提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。
（四）负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。
第七条融资的申请及审批权限
（一）公司长、短期借款、融资租赁的融资，由计划财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理（或常务副总经理）批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。
（二）重大经营项目的融资，由计划财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。
项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理（或常务副总经理）审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。
第八条融资政策的选择
融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。
（一）公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。
（二）公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。
（三）公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第三章权益资本融资
第九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会作出决议，可以采用下列方式增加权益资本：
（一）增加注册资本；
（二）增资扩股。
第十条在注册或增资扩股时，计划财务部应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交董事会作股权调整等处理。
第四章债务资本融资
第十一条计划财务部统一负责公司债务资本的融资工作。
第十二条债务资本融资方式：
（一）通过银行贷款获取短期借款、长期借款。
（二）发行公司债券。
第十三条公司短期借款融资程序：
（一）计划财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表；
（二）按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理（或常务副总经理）和董事会审批融资计划；
（三）计划财务部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。
（四）双方法人代表或授权人签字。
第十四条短期借款的管理
（一）计划财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。
（二）计划财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。
（三）计划财务部及时计提和支付借款利息。
（四）计划财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。
第十五条长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。
第十六条长期借款融资程序及管理
（一）长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。
（二）财务总监、总经理（或常务副总经理）和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。
（三）计划财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
（四）长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。
第十七条债务性融资的报批材料，应包括以下内容：
（一）融资款项的用途及用款项目背景情况；
（二）用款与还款计划；
（三）融资数量与债权人；
（四）担保方式与内容；
（五）用款项目经济性与还款能力分析；
（六）其他需要说明的事项。
第十八条如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资收益率必须大于该项筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。
第十九条发行公司债券融资程序：
（一）根据公司业务发展和资金需求状况，由财务总监组织计划财务部拟订发行公司债券的意向书，递交公司总经理办公会审议，总经理（或常务副总经理）最终审核。
意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹集资金投向等。
（二）拟发行债券意向书经公司总经理办公会和总经理（或常务副总经理）审核通过后，由计划财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。
（三）发行公司债券的相关程序按照国家有关规定执行。
第二十条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。
第二十一条公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式，计划财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。
第二十二条公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。
第二十三条公司债券的管理
（一）计划财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。
（二）计划财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。
（三）按照债券契约的规定及时支付债券利息。
第五章融资风险管理
第二十四条融资风险的评价由计划财务部负责。
第二十五条公司融资风险的评价原则：
（一）以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。
（二）充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；
（三）负债率和还债率要控制在一定范围内；
（四）融资要考虑税款减免及社会条件的制约。
第二十六条融资成本是决定公司融资效益的决定性因素，对于选择评价融资方式有重要意义。
计划财务部应采用加权平均资本成本最小的融资组合评价公司资金成本以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。
第二十七条融资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司融资风险也越大。
财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率
公司计划财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。
第六章附则
第二十八条本管理办法的拟定和修改由公司计划财务部负责，经公司总经理（或常务副总经理）审核后报董事会批准执行。
第二十九条本办法由公司计划财务部负责解释。
第三十条本办法自公布之日起实施。
附件一：资本成本计算
资本成本是为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和资金占用费两部分。
加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。
它是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。
（一） 长期借款成本
长期借款成本=长期借款年利息*（1-所得税率）/[借款本金*（1-筹资费用率）] （二） 债券成本
债券成本=债券年利息*（1-所得税率）/[债券筹资额*（1-筹资费用率）] （三） 全部长期资金的总成本——加权平均资本成本
∑==n
j KjWj KW 1加权平均资本成本
式中：KW ——加权平均资本成本；Kj ——第j 种个别资本成本；Wj ——第j 种个别资本占全部资本的比重（权数）。
附件二：资本成本分析表
有限公司考勤休假管理制度
附件三：融资风险变动分析表
注：表中平均数还可以采用按月、季平均的方式计算以便更精确。
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