商业银行信用风险管理现状及防范对策

商业银行信用风险管理现状及防范对策
作者：冯舒婷
来源：《时代经贸》2013年第02期
【摘要】中国金融市场经过多年的发展，目前处于转轨和改革发展时期，商业银行的信用风险评估方法相对国外成熟的信用风险评估方法而言比较落后，还不能应对目前金融市场的不断发展所带来的严峻挑战。

本文阐述了我国商业银行信用风险管理现状及问题，同时列举了相关防范措施，为我国商业银行的信用风险评估提供一些有益的借鉴。

【关键词】商业银行；信用风险；管理对策
截止到2012年1月，我国商业银行体系内约有5000亿美元的不良资产。

不良资产决定了银行公司的生存与发展。

微观而言，信用风险作为金融市场最关键、最重要的风险形式之一，是每家银行在经营过程中都需考虑的重要因素。

宏观而言，信用风险直接影响着现代金融经济的各个层面，同时，也影响着国家的宏观经济决策和经济发展，甚至影响到全球经济的稳定与协调发展。

一、信用风险的定义
信用是借贷行为的总称，是以偿还为条件的特殊的价值运动形式，是从属于商品货币关系的一个经济范畴。

信用风险又称信誉风险或保证风险，是商业银行所面临的最重要的风险，指借款人、债券发行人或金融交易一方由于各种原因不能履约致使金融机构、投资人或交易对方遭受损失的可能性。

从狭义上讲，指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行遭受损失的可能性，它实际上是一种违约风险。

从广义上讲，信用风险是由于各种不确定性因素对银行信用的影响，使银行等金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的可能程度。

二、商业银行信用风险管理的现状和特点
1.商业银行实施信用风险管理的必要性
随着中国金融市场改革的飞速发展，商业银行面临着金融全球化的挑战。

在金融全球化的新形势下，商业银行需要学习并借鉴国际上成熟的信用风险管理经验，加强信用风险管理，从而开发合适的信用风险管理模型，以达到《新巴赛尔协议》所规定的要求。

深入探讨并研究商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业银行作为微观金融主体内部管理的行为，从宏观上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃以及金融危机的迫切需要。

2.商业银行实施信用风险管理的特点和现状
目前国内商业银行实施信用风险管理还缺乏足够的前提条件。

第一，信用风险计量模型存在一定局限性。

信用风险的评定需要各类企业的大量数据资料，但由于中国金融市场信息披露制度的不健全，未上市公司的财务信息无从搜集，而已公开上市的大企业的财务数据也不时存在着虚假现象。

第二，在运用信用风险计量的过程中缺乏专家的专业指导。

因此，目前只通过股票价格来反应企业的信用能力并不可取，而实施内部评级法是可行的方式。

内部评级法需要商业银行自主评定风险的测量和管理方式，这种评级方法既能够强化银行实施风险管理及进行有效内控责任，同时又增加了商业银行实施风险管理手段的灵活性。

目前，内部评级法已经成为商业银行开展有效风险管理的有效手段。

对于我国的商业银行实施信用风险管理的现状，一方面按照巴塞尔新资本协议实施信用风险管理有助于提高商业银行的识别风险以及风险管理能力。

另一方面，商业银行面临着各种现实问题，其中大部分问题由于历史遗留造成的缺陷，主要体现在一下几个方面：（1）公司治理。

委托代理机制不健全，商业银行缺乏以明晰产权为基础的现代公司治理结构和激励制度，必然会产生信贷约束软化、激励机制弱化等问题。

（2）经营方式。

经营方式单一，缺乏多样性。

（3）资产质量。

由于企业客户的经营状况不佳，造成资产质量低下，潜在预期的不良贷款包袱有可能加重。

（4）信息技术。

信息技术缺乏有效性，对客户的信息不能进行及时的动态跟踪与管理。

三、银行业信用风险评估存在的问题
就目前银行信用风险信用管理的实际操作来看，中国商业银行存在以下主要问题：
1.落后的风险管理量化手段
风险评估管理模型是国外银行对客户公司进行信用风险评估和信用风险管理时通用的模型，国外风险评估模型已经在技术上凸显了先进的发展趋势，而我国目前所实行的风险评估及管理仍集中于资产负债管理和头寸匹配管理的水平上，在实际评估及管理过程中基本上还需依靠客户经理的个人工作能力和经验，而我国商业银行的客户经理的管理机制本身就不够健全，因此这必然导致风险评估的量化存在着一定的问题。

2.缺乏专业的中介信用评级机构
国外有专业的信用评级机构为商业银行进行服务，专业的评级机构能为商业银行就客户企业的信用情况进行客观评价。

以美国为例，美国信用风险评估实务设计和理论探索一直都走在世界的最前列，这和美国拥有世界级评级公司是分不开的。

而我国信用风险的评级起步较晚，缺乏统一的标准，尚无专业的中介信用评级机构进行专业的评级，因而无法从整体上推动我国的信用风险管理。

3.信息披露制度不健全
国内企业财务及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我国银行电子化管理的起步较晚，另一方面，我国的证券金融业发展扔不成熟，还缺乏准确的行业和企业的数据资料，因此，在进行信用风险评级和信用风险管理的过程中一般都会缺乏足够的、准确的、及时的数据，因此无法对客户企业的信用风险能力做出准确的评估与预测。

四、加强商业银行信用风险管理的对策
1.强化信用风险管理意识
研究表明，强化信用风险管理理念比识别和评估风险更为重要。

商业银行为实现其自身价值最大化，需要强化其信用风险管理理念，尤其需要在经营业务和适应环境变化的过程中，形成适用于其自身对于信用风险的价值判断体系。

信用风险价值判断体系包括信用风险的理念、信用风险的经营管理思想、优良的传统习惯、合理的行为规范等。

其具体的表现形式包括风险管理的规章制度、员工的行为准则、文化教育交流活动等。

核心是信用风险理念和意识，其在很大程度上决定着其他因素作用的发挥。

2.建立科学的信用风险管理体系
（1）完善公司治理结构
商业银行内部需要根据其自身所理解的战略目标和一整套系统、完整的公司价值取向来划分出每个岗位清晰的责任，并贯彻实施；对于高级管理人员，其针对特殊业务领域的管理人员应发挥其监督的职责，承担起监督的角色，对每一笔信用贷款进行资格审批监督；同时，需要结合企业自身的内审报告及会计师事务所的审计报告，对客户企业的财务状况进行有效的评估；另外，商业银行还需要保证其自身的补偿机制与其目标、战略相一致，只有把激励补偿与业务战略相联系才不会导致管理层只专注于短期利润而不顾长期发展；以公开、透明的方式执行公司治理机制。

（2）合理化风险管理组织结构
商业银行应建立监事会监督下董事会管理下的信用风险管理纵向的架构，从而应对商业银行的股权结构变化和新环境下的冲击和挑战。

同时，需要进一步完善信用风险管理制度，尤其对于信贷业务，需要成立专门的信用审查机构对客户企业的信用状况进行审查，进而对贷款额度进行审批。

完善信用内控制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。

在贷款发放前，商业银行需要通过对借款企业进行信用等级的评估，对相关资料进行收集、整理、分析和判断之后形成结论，作为是否发放贷款决策的依据。

同时，在战略规划、营销、决策、信息等方面，商业银行需要积极探索和尝试集中化、扁平化和专业化管理模式，从而明确风险管理战略，加快实施资本约束风险资产管理，提升信用风险量化管理水平。

（3）优化信用风险管理制度
优化风险管理制度是提高信用风险评估技术水平的内部基础。

信用风险管理的有效实行有赖于合适的风险评估技术水平，技术与管理相辅相成，管理水平的提高有赖于先进的技术；同时，技术的有效实施需要完善的管理制度的建立，没有完善的管理制度的配套，技术无法发挥其应有的功效。

因此，优化风险管理制度的建立应与提高风险评估技术水平同时进行，同时制度的优化也将促进风险评估技术的创新和进一步发展。

五、结束语
伴随着金融全球化、金融自由化趋势的加强，中国商业银行由于历史遗留及自身内部的各种缺陷，信用风险管理在一定程度上存在着问题，但通过完善公司治理结构，合理化风险管理组织机构以及优化信用风险管理制度可以进行有效的信用风险管理。

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