销售系统的财务管理
成品销售管理财务制度
成品销售管理财务制度一、总则为规范企业的成品销售管理财务制度，确保成品销售活动的合法合规进行，保证公司财务安全稳定，特制定本制度。
二、成品销售管理1. 销售计划：销售部门应根据市场需求和公司生产能力制定销售计划，并报公司领导审批。
2. 销售合同：销售部门与客户签订销售合同，合同应明确双方的权利义务、价格、交货时间等条款，并加盖公章。
3. 发货管理：销售部门应根据销售合同要求及时安排生产并发货，确保产品交付及时。
4. 收款管理：销售部门应及时跟踪客户的付款情况，确保收款及时到账。
5. 销售数据分析：销售部门应定期对销售数据进行分析，及时调整销售策略。
6. 售后服务：销售部门应负责处理客户的售后问题，保证客户满意度。
三、财务管理1. 收入确认：销售部门应根据销售合同的实际交易情况确认收入，确保收入的真实性和准确性。
2. 成本核算：财务部门应及时核算成品销售的成本，确保成本控制在合理范围内。
3. 制定预算：财务部门应根据销售计划制定销售预算，为公司的销售活动提供经费支持。
4. 税务合规：财务部门应按照国家税收政策履行税务申报和缴纳义务，确保税务合规。
5. 资金管理：财务部门应合理规划公司的资金运作，确保公司有足够的流动资金支持销售活动。
6. 财务报表：财务部门应按照国家财务制度编制财务报表，及时上报公司领导和监管部门。
四、监督检查1. 公司领导应加强对销售和财务管理的监督检查，确保销售管理财务制度的有效执行。
2. 公司内部审计部门应对销售和财务管理进行定期审计，发现问题及时纠正。
3. 公司应建立健全的内部控制制度，加强对销售和财务风险的防范。
五、附则1. 本制度自颁布之日起执行，并不时修订完善。
2. 对违反本制度的行为，将依据公司规章制度进行相应处理。
本制度共分为成品销售管理和财务管理两大部分，旨在规范公司销售活动和财务运作，保障公司的利益和财务安全。
公司各部门应严格按照本制度执行，确保公司运营的顺利进行。
财务销售管理条例
财务销售管理条例一、总则为了规范公司的财务销售管理工作，提高财务管理水平和销售效率，确保公司财务状况的稳健和销售业务的持续增长，特制定本财务销售管理条例。
本条例适用于公司所有与财务销售相关的活动和人员。
二、财务销售计划与预算1、每年末，销售部门应根据市场情况、公司战略和历史销售数据，制定下一年度的销售计划。
销售计划应包括销售目标、销售策略、销售渠道、客户开发计划等内容。
2、财务部门应根据销售计划，结合公司的生产能力、成本费用等因素，编制年度财务预算。
财务预算应包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。
3、销售计划和财务预算应经过公司管理层的审核和批准，并分解到季度和月度，作为考核销售部门和财务部门工作绩效的依据。
三、销售价格管理1、公司应制定统一的产品或服务价格政策，明确价格的制定原则、定价方法和价格调整机制。
2、销售部门在销售过程中，应严格执行公司的价格政策，不得擅自降低或提高价格。
对于特殊情况需要调整价格的，应经过严格的审批程序。
3、财务部门应定期对销售价格进行监控和分析，确保价格的合理性和竞争力，及时发现和纠正价格执行中的问题。
四、销售合同管理1、销售合同的签订应遵循公司的合同管理制度，经过相关部门的审核和批准。
2、销售合同应明确合同金额、付款方式、交货时间、质量标准、违约责任等重要条款，确保合同的完整性和合法性。
3、财务部门应参与销售合同的审核，重点关注合同的财务条款，如付款方式、收款时间等，防范财务风险。
4、销售部门应及时将签订的销售合同副本交财务部门备案，以便财务部门进行账务处理和跟踪收款。
五、销售收款管理1、销售部门应负责督促客户按照合同约定及时付款，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和管理。
2、财务部门应及时确认销售收入，开具发票，并做好收款记录和账务处理。
对于逾期未收款，应及时通知销售部门进行催收。
3、公司应建立健全的应收账款管理制度，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，采取有效的催收措施，确保应收账款的安全和及时回收。
医药企业销售财务管理问题与对策
医药企业销售财务管理问题与对策【摘要】医药企业销售财务管理是企业经营中的重要组成部分，同时也是存在诸多挑战和风险的领域。
本文围绕医药企业销售财务管理问题展开讨论，分析了医药企业在销售过程中可能遇到的财务风险、资金周转问题以及监管要求。
也提出了针对这些问题的解决对策，包括财务风险管理和优化措施。
结论部分强调了医药企业销售财务管理的重要性，指出提升效率的关键在于有效的财务管理和风险控制。
通过本文的研究和分析，可以帮助医药企业更好地应对销售过程中的财务挑战，提升企业的盈利能力和竞争力。
【关键词】医药企业、销售、财务管理、风险、资金周转、监管要求、风险管理、优化措施、重要性、销售效率、对策。
1. 引言1.1 医药企业销售财务管理问题与对策医药企业在销售过程中面临着诸多财务管理问题，这些问题可能会对企业的经营和发展产生严重影响。
医药企业销售过程中存在着各种财务风险，包括市场价格波动风险、产品质量问题风险、销售渠道风险等。
这些风险可能导致企业销售收入减少，利润下降，甚至影响企业的生存和发展。
医药销售中的资金周转问题也是一个重要的财务管理挑战。
医药产品生产周期长，销售收款周期拉长，而医药企业又需要大量资金进行研发、生产和销售。
如果资金周转不畅，企业可能面临现金流紧张的风险。
医药企业财务管理还面临着监管要求的挑战。
医药行业的特殊性和风险较大，监管要求更为严格，医药企业需要遵守各项法规和规定，确保财务报表真实准确，合规经营。
针对以上问题，医药企业需要采取一系列的对策来进行财务风险管理。
比如建立健全的财务风险管理体系，加强内部控制，规范销售流程，加强资金管理等措施。
企业还需要优化销售财务管理，提升管理效率，降低成本，提高经济效益。
医药企业销售财务管理问题不容忽视，只有通过科学合理的财务管理对策，企业才能有效应对各种挑战，实现可持续发展。
2. 正文2.1 医药企业销售过程中存在的财务风险医药企业在销售过程中存在着各种财务风险，其中包括市场风险、供应链风险、资金风险和合规风险等。
销售部财务制度及流程表
销售部财务制度及流程表一、财务制度1.1 财务目标：确保销售部门运营活动的财务稳健性，实现销售收入的最大化和成本的最小化，为公司的可持续发展提供财务支持。
1.2 财务管理责任：销售部门财务负责人负责销售部门财务管理工作，负责编制和执行销售部门的年度财务预算，监督销售部门的财务活动，并及时向公司财务部门汇报。
1.3 财务支出管理：销售部门应根据财务预算计划，合理控制支出，确保各项费用按规定使用，并制定支出审批流程，确保流程的规范和透明。
1.4 财务收入管理：销售部门应根据销售计划和目标，制定销售收入目标和计划，确保销售收入的实现。
1.5 财务信息管理：销售部门应建立健全的财务信息管理系统，及时、准确地记录和核算各项财务信息，并向公司财务部门提供财务报表和其他相关财务信息。
1.6 财务内部控制：销售部门应建立健全的财务内部控制机制，保障公司财务活动的合法性、规范性和安全性。
1.7 财务稽核：销售部门应定期对财务活动进行内部稽核，发现并纠正不规范的财务行为，确保财务活动的合规性和透明度。
二、财务流程2.1 销售预算编制流程：第一步：销售部门根据公司的总体财务预算和销售计划，制定销售预算计划。
第二步：销售部门向公司财务部门提交销售预算计划，经过审批后确定最终的销售预算。
第三步：销售部门将确定的销售预算计划进行分解，制定各项费用的预算和支出计划。
第四步：销售部门根据预算计划制定销售收入计划和目标，确保销售收入的实现。
2.2 资金管理流程：第一步：销售部门根据资金需求和预算计划，申请相应的资金支持。
第二步：公司财务部门根据销售部门的资金需求和预算计划，提供相应的资金支持。
第三步：销售部门根据获得的资金支持，合理安排资金使用，确保资金的安全和效益。
2.3 财务报表编制和分析流程：第一步：销售部门每月根据销售情况和财务数据，编制销售财务报表。
第二步：销售部门将编制好的财务报表提交给公司财务部门进行审查和分析。
第三步：销售部门负责人根据公司财务部门的意见和要求，对财务报表进行修订和调整，并向公司财务部门汇报。
财务对销售的管理制度
财务对销售的管理制度随着市场竞争的加剧，销售管理已经越来越受到企业的重视。
然而，作为销售管理的一部分，财务管理也同样重要。
一个有效的财务管理系统可以提高销售的效率和效益，确保企业盈利并保持稳健的财务状况。
本文将就财务对销售的管理制度进行一定的探讨。
一、财务管理与销售管理的关系财务管理和销售管理看似不相干，但它们的关系却非常密切。
财务管理对企业销售管理影响主要集中在以下几个方面：（1）销售成本控制：企业的销售活动建立在成本基础上。
财务管理的任务就是控制企业各项支出，包括销售成本。
企业需要合理控制销售成本以提高销售利润率，而这需要财务部门对各项支出的分析和审批。
（2）营收管理：销售营收也是财务管理的一部分。
财务部门需要掌握企业的营收情况，并制定合理的财务计划和预算。
这样可以确保企业有足够的资金支持销售活动，同时保证企业的运作财务状况。
（3）资金调配：销售活动有可能导致资金短缺，尤其是在应收账款方面。
财务部门需要合理调配资金，确保销售活动的正常开展。
以上就是财务与销售的关系和互动，我们可以看到，财务对销售的管理制度是非常重要的。
二、财务对销售的管理策略对于保证财务对销售的有效管理，我们可以实行以下一些策略。
（1）严格的成本控制：销售成本是销售利润的一个主要构成因素，因此企业必须对销售成本进行严格管控。
除了把握每一个销售成本的细节，平衡成本收益的关系外，企业还应该利用财务工具，如成本核算表、利润表、现金流量表等来管理成本，确保合理的利润率。
（2）差异化的价格策略：企业可以采取差异化的价格策略来提高销售收入和利润。
不同的客户群体需要不同的价格策略，以满足他们的需求。
在这其中，财务部门需要对每种价格策略的效益进行评估和预测，以确保企业盈利。
（3）合理的资金调配：财务部门需要对企业的资金情况进行调查和预测，确保资金充足进而满足销售活动的需要。
在资金调配过程中，财务部门应该与销售部门密切合作，以便及时了解销售的资金需求，确保销售活动的正常开展。
超市管理系统数据流程图
超市管理系统数据流程图引言概述：超市作为一个大型零售企业，管理系统的高效运作对于提升工作效率和提供良好的购物体验至关重要。
超市管理系统数据流程图是一个图形化的表示，用于展示超市管理系统中各个模块之间的数据流动和交互过程。
本文将详细介绍超市管理系统数据流程图的五个部份，包括进货管理、库存管理、销售管理、会员管理和财务管理。
一、进货管理：1.1 供应商信息管理：超市管理系统通过维护供应商信息，包括供应商名称、联系方式、产品种类等，实现对供应商的管理和选择。
1.2 进货定单管理：超市管理系统接收用户提交的进货定单，包括商品名称、数量、价格等信息，并生成定单号，将定单信息传递给供应商。
1.3 进货流程控制：超市管理系统跟踪进货定单的状态，包括待处理、已发货、已收货等，确保进货流程的顺利进行。
二、库存管理：2.1 商品信息管理：超市管理系统维护商品信息，包括商品名称、价格、库存量等，实现对商品的管理和查询。
2.2 库存调整管理：超市管理系统记录商品的进货和销售情况，根据实际情况进行库存调整，确保库存量的准确性。
2.3 库存报警管理：超市管理系统设置库存报警阈值，当库存量低于阈值时，系统自动发送报警信息给相关人员，提醒及时补货。
三、销售管理：3.1 销售定单管理：超市管理系统接收用户提交的销售定单，包括商品名称、数量、价格等信息，并生成定单号，将定单信息传递给仓库。
3.2 销售流程控制：超市管理系统跟踪销售定单的状态，包括待处理、已发货、已完成等，确保销售流程的顺利进行。
3.3 销售数据分析：超市管理系统记录销售数据，包括销售额、销售量等，通过数据分析功能，提供销售趋势和销售策略的参考。
四、会员管理：4.1 会员信息管理：超市管理系统维护会员信息，包括会员姓名、联系方式、消费记录等，实现对会员的管理和查询。
4.2 会员积分管理：超市管理系统根据会员的消费情况，积累会员积分，并提供积分兑换等服务，增加会员的忠诚度。
浅析财务与销售关系的企业销售财务管理
浅析财务与销售关系的企业销售财务管理摘要财务管理是企业管理的核心内容之一，贯穿于整个企业活动的始终。
企业利润通过产品销售得以实现，销售被视为企业的龙头。
如何协调好二者之间的关系，合理利用企业的各种资源，实现企业的目标和存在价值，是企业管理者必须面对的问题。
从企业内部来讲，财务为销售部门服务，提供产品财务信息，帮助制定营销策略并提供相应的财务核算。
同时，财务的部分工作又需要销售部门的配合和支持。
现实中，部分销售人员对企业财务部门及人员的埋怨，造成财务与销售部门之间的不协调，甚至出现摩擦冲突文章从财务和销售的基本关系出发，分析了财务销售管理面临的主要问题，对如何更好地解决财务与销售之间关系提出了几点建议。
第一章引言提高企业的财务管理便是提高企业整体管理水平的一种有效手段。
企业财务管理的目标是企业价值的最大化，销售活动如何协助这一整体目标的实现，是销售财务管理的任务。
从财务与销售关系入手分析企业销售财务管理问题并提出相应对策，是摆在企业管理者面前的重要课题。
财务与销售作为企业两个重要的智能部门，两者具备各自的特性，但又存在密切的关联。
大多数企业财务管理人员不断认识到，伴随市场经济的飞速发展，销售财务管理在企业财务管理中扮演着愈来愈重要的角色，过去计划经济留存的销售财务管理模式，已经无法满足当前形势需求，为了确保企业在激烈的市场竞争中获得有利位置，务必要对企业销售财务管理展开完善、发展。
由此可见，基于财务与销售的关系，对企业销售财务管理进行研究分析乃当务之急。
随着中国经济增长进入新常态，经济结构面临重新调整和进阶，企业间的竞争日益激烈，越来越多的企业开始重视财务管理与销售管理的关系，探讨如何加强财务管理在销售管理中的作用，促进二者协同发展，相互促进和监督，提高企业的效益。
财务管理是企业管理的核心内容之一，贯穿于整个企业活动的始终，销售管理是企业的龙头，企业的利润通过产品的销售得以实现，在相互关系中财务管理为销售管理提供后勤服务，提供产品的财务、成本、定价等财务信息，帮助制定营销策略并提供相应的财务核算，同时财务管理工作又需要销售部门的支持和配合，需要销售管理提供最新的市场信息。
汽车销售店财务管理制度
汽车销售店财务管理制度一、目的本制度的目的是指导和规范汽车销售店财务管理，确保财务工作的高效性和准确性，保障财务风险的控制和合规性。
二、范围本制度适用于所有汽车销售店的财务管理工作。
三、职责和职权1. 财务部门负责汽车销售店的财务管理工作，包括会计核算、账务处理、报表编制等。
2. 财务经理负责财务部门的日常工作，并向店长和总部汇报财务状况。
3. 销售人员和库存管理员需按照规定的流程和标准进行销售和库存的记录，以确保数据的准确性。
4. 店长需对销售人员和库存管理员的财务工作进行监督和审查，确保合规性和财务稽核的进行。
四、财务流程1. 销售流程：- 销售人员根据客户需求进行车辆销售，记录销售信息并生成销售单据。
- 销售单据由销售人员交给财务部门进行核准和录入系统。
- 财务部门根据销售单据进行核算，并生成相关的账务处理和报表。
2. 采购流程：- 库存管理员根据销售预测和库存状况进行车辆的采购计划。
- 采购计划经店长审核后，提交给财务部门进行核准和录入系统。
- 财务部门根据采购计划进行核算，并生成相关的账务处理和报表。
3. 费用管理流程：- 各部门根据需要提出费用申请，并提交给财务部门进行审核和核准。
- 财务部门根据费用申请进行核算，并生成相关的账务处理和报表。
五、财务报表1. 利润表：- 汇总销售收入、费用支出和利润情况。
- 用于评估销售业绩和盈利能力。
2. 资产负债表：- 汇总汽车销售店的资产和负债情况。
- 用于评估财务状况和偿债能力。
3. 现金流量表：- 汇总现金流入和流出的情况。
- 用于评估现金管理和经营活动的稳定性。
六、财务风险控制1. 财务部门需建立内部控制制度，包括财务审批流程、财务报告制度等，以确保财务风险的控制和合规性。
2. 财务部门需对财务数据进行定期检查和审核，及时发现和纠正错误和问题。
3. 财务部门需与法务部门保持密切合作，了解并遵守相关的法律法规和政策。
七、制度执行和监督1. 财务部门负责制度的执行和财务工作的监督。
销售公司财务制度明细
销售公司财务制度明细第一章总则第一条为规范公司的财务管理，提升公司的财务运作效率，保障公司的资金安全，制定本财务制度。
第二条公司的财务管理应遵循依法、规范、透明、合理的原则，确保公司的财务状况真实可靠。
第三条公司的财务管理人员应具备相关专业知识和经验，遵守财务制度，严格执行财务管理规定。
第四条公司的财务管理应合理配置资源，提高财务运作效率，确保公司的财务目标的实现。
第五条公司的财务管理应根据公司的经营情况和财务需要不断完善和调整，以适应市场的变化。
第六条公司的财务管理应加强内部控制，建立有效的风险管理机制，预防和应对财务风险。
第七条公司的财务管理应准确、及时、完整地记录和报告公司的财务信息，确保信息的安全和保密。
第八条公司的财务管理应遵循财务法律法规和公司章程，不得违法违规操作。
第九条公司的财务管理应保护公司的财产权益，防止资源的浪费和挪用。
第十条公司的财务管理应建立健全的绩效考核体系，激励财务人员积极工作，促进公司的发展。
第二章财务制度第十一条公司应建立健全的财务管理制度，包括会计制度、预算管理制度、资金管理制度、财务报告制度等。
第十二条公司的财务管理制度应定期修订和完善，确保符合公司的经营需求和财务规范。
第十三条公司的会计制度应按照国家的会计准则和政策规定，财务报表应真实可靠，不得少报、漏报。
第十四条公司的预算管理制度应定期编制预算计划，监控和执行预算，及时调整预算，确保业务目标的实现。
第十五条公司的资金管理制度应建立合理的资金流程和监控体系，确保资金的安全和合理使用。
第十六条公司的财务报告制度应按照规定的时间和格式编制财务报告，及时提交相关部门和股东。
第十七条公司的审计制度应定期进行内部审计和外部审计，查找问题和风险，提出改进建议，确保公司的财务稳定。
第十八条公司的财务信息披露制度应依法披露公司的财务信息，确保信息的透明和公开。
第三章财务管理第十九条公司的资金管理应严格按照资金预算和支付流程进行资金管理，确保资金的安全和稳定。
汽车销售财务制度
汽车销售财务制度一、总则为规范公司汽车销售业务的财务管理，提高公司经营效益，保障公司财务安全，制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务经理负责公司汽车销售业务的财务预算、财务分析、财务报告、成本管理等相关工作。
2. 财务员负责公司汽车销售业务的日常会计工作，确保财务记录准确、完整。
3. 其他参与财务管理的相关人员要按照本制度的要求履行各自的职责。
三、销售费用管理1. 销售费用包括广告费、促销费、人工费、办公费等各项支出，销售人员需提前编制销售费用预算。
2. 销售费用的审批应按照公司相关规定进行，一经审批，不得擅自调整或超支。
3. 销售费用的报销应提交相应的发票和报销单据，由财务经理审核后方可报销。
四、库存管理1. 汽车库存应及时更新，确保库存信息的准确性。
2. 库存盘点应定期进行，确保库存数量和金额与财务记录一致。
3. 库存报损、报废等情况的处理应及时登记和报告，由财务经理审核后方可处理。
五、销售收入管理1. 销售人员应严格按照合同约定的价格进行销售，不得擅自改变价格或私下打折销售。
2. 销售收入应及时登记，确保销售收入的完整性和准确性。
3. 销售收入的结算应按照公司相关规定进行，确保资金的安全和稳定。
六、财务报表1. 每月底需要编制销售业务相关的财务报表，包括收入表、支出表、利润表等。
2. 财务报表需经财务经理审核后提交给公司高层领导进行审阅。
3. 财务报表制作应严格按照会计准则和规范进行，确保报表的真实性和准确性。
七、违规处理1. 对于违反本制度规定的行为，公司将视情况进行相应的处理，包括警告、记过、罚款，甚至解雇。
2. 对于损害公司财产或信誉的违规行为，公司将保留追究其法律责任的权利。
以上为公司汽车销售财务制度的基本内容，各部门和人员应严格遵守，确保公司财务运作的规范和有效性。
希望每位员工都能认真执行财务制度，共同促进公司汽车销售事业的发展和壮大。
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销售系统的财务管理
一、客户资料建立
1．客户基本资料建文件:
业务人员应搜集所有经销商基本资料填立“客户基本资料表”，审核后归
档。
2．客户动态资料记录：应注意及时更新。
3.财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。
二、客户授信
1.目的：确保公司债权、货款的安全性，避免呆帐。
2.信用管理部门（专门机构或营销、财务组成临时小组）应就客户资料表进
行征信调查和信用额度、信用期限的评估；
3.信用管理应同时包含信用额度和信用期限两项内容，超出任一项，均视为
超信用。
4.凡提供信用必存在风险，必要时需客户提供抵押担保或订金。
5.营销部门应随时关注客户情况, 深入了解客户的业绩消长、存货状况、资
产变化、获利状况及经营者变动等运营情况及业界评价，如发觉客户呈现
或有异常时，及时采取必要措施，以确保货款安全。
6.财务部门应每月提供有关客户销售、欠款、存货等变动报表，并对报表数
据进行深入分析，提供财务意见。
7.信用管理部门应每年/半年, 会同业务、财会等相关单位共同就现有客户的
收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。
三、超信用处理
1.业务出货时，应开立“出货单”，转信用管理部门审查签章后才可转仓库
出货。
若有超过信用额度情形者，应填制“超信用通知单”；
2.为达有效监控，一般由商务软件系统管理出货流程，超出核定额度或期限，
系统自动不能出货。
3.超信用由权责人员授权，可依下列方式予以处理：
A.增加信用额度：依据有关授信作业规定，申请增加客户信用再行出货。
B.超信用先行出货：必须有相当权限人员授权，作例外处理。
C.先办款再出货：客户先行支付（或多于）本次出货金额后再行出货。
D.暂缓出货：不能依上述情况处理者。
4．超信用的计算公式如下，二者之一者为超信用：
A.超信用额度＝核定之信用额度－应收票据－应收帐款－待出货额
B.有逾期欠款（即按帐期应收未收）
四、价格体系
1．统一价格体系：出厂价、二批供货价、经销商终端供货价、终端建议零售价。
2．大型/全国性商超由公司统一掌控，价格可单独制定。
3．客户归口对位，严格执行四级价格，例外处理必须适当授权审批。
五、出货审核
1．业务销货须开立“出货单”，经财务核对数量、售价，收款条件及信用管理部门信用审核，仓库才可出货。
2．据公司规定的客户级别和价格体系进行价格审核，若售价低于底限，必须有相当权限人员授权，作例外处理。
3．仓储人员办理发货时，应就下列规定予以审核：
A.业务单位的经办人员、主管是否签章；。
B.财务人员或信用管理人员是否签章。
六、往来帐管理
1．财务根据出货单开具发票，据以登帐或定期汇总登帐。
2．收到客户货款，及时填报“收款日报表”并据以进行应收帐款冲销处理。
3．分公司所有销货收到款项，一律存入“收款专户”，不得存入其它户头。
4．财务应定期出具“客户对帐函”，与客户进行函证对帐，确保应收款项的及时准确，避免呆坏帐发生。
5．针对将到期款项，以财务名义出具“结款通知单”，体现正规性和权威性。
6．针对到期未结款项，财务可出具措辞较强烈的“催款通知单”，以加强催款力度。
7．对逾期欠款所采取措施及跟踪反馈情况，填写“逾期欠款跟踪反馈单”，以加大责任、加强回收力度。
财务注意资料的整理归档。
8．财务每周出具“客户欠款余额表”，到具体明细，着重突出逾期欠款部分；
应用商务软件系统，可即时生成该数据，是往来帐管理的有力工具。
9．财务每月末作“客户销售回款/欠款余额分析”，着重与销售对比的应收帐款周转天数的分析比较。
10.财务每季度作“应收帐款帐龄分析”，密切关注逾期时间长的欠款，采取
各种可能措施加紧回收。
确属呆坏帐应充分提列坏帐准备金。
11.善用银行承兑汇票和其他创新金融工具，以降低风险、加快回收。
七、销货退回、折让与折扣
1．销货退回时，业务部门必须填报“退库单”，经权责主管核准，由仓库点数及质量签收后，转会计入帐。
2．销货折扣或折让时，业务部门必须填报“销售折扣/折让单”，经权责主管核准，财务据以入帐。
3．有关税务规定：有销货退回或折让证明单的，可从当期的销项税额中扣减；
如果销售额和折扣额同在一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征
收增值税；如果将折扣额另开发票，不得从销售额中减除折扣额。
4．销售折扣财务处理：
4.1.开发票时确定折扣额，则应销售额和折扣额同在一张发票上分别注
明：既可规避增值税又可实现销售收入/销售折扣财务反映的充分真实；
4.2.已开发票后确定折扣额，抵减下批销售价格：可规避增值税，但财务
反映不真实。
八、返利返点的财务处理
1．视同折扣处理，在同一张发票上分别注明：既可规避增值税又可实现销售收入/销售折扣财务反映的充分真实；
2．抵减下批销售价格：可规避增值税，但财务反映不真实；
3．原作销售退回，按新价格重开发票：相应税务手续麻烦，财务反映不真实；
4．经销商开营收发票，据以入帐：不能规避增值税且客户负担营业税，增加交易成本；
5．经销商转广告费等实际费用发票：客户无营业税，但不能规避增值税，财务只能被动入帐，反映不尽真实。
九、销售费管理
1．收支两条线原则：不得坐支销售款。
2．强调预算计划：
2.1.预算是销售费用管理的基础，把握总体、抓大放小是制订预算的原则；
2.2.既定的或行业公认的“费用/销售额目标”比是预算制定的总体指标，
是控制市场投入的重要衡量标准。
2.3.注重成本效益原则，管控大项费用，降低监管成本。
3．严控预算外支出：必须经适当授权审批程序，方可支出预算外费用。
4．特殊费用单独审批：突发性或现金红包、礼金、娱乐等特殊费用要填列“特殊费用申请表”，单独审批，堵塞漏洞。
5．注重费用效果分析：尽可能量化费用投入效果，分析费用增量与销售增量的比率，评估费用投入实质作用，避免不合理或低效开支。
6．按月提供“费用预算与实际开支表”，加强动态趋势分析和预算执行分析，加强监督作用。
十、财务分析
1．每月进行产品总体的收入、成本和毛利率分析；
2．每月按产品分析销售月度间的变动趋势及与计划完成情况；
3．切实关注并分析大经销商的实际销售及库存状况，着重“业绩”而非“提货”；
4．定期（季度）进行库存结构分析，以及时采取有效措施加快周转，避免损失；
5．每月进行客户销售回款分析；
6．定期（季度）进行应收帐款帐龄分析；
7．每月对销售费用增减变动及预算执行情况进行分析；
8．每月对市场推广等大项费用的开支明细进行比较分析；
9．建立费用投入效果评估体制，针对大项推广活动进行投入/产出的效果分析。
十一、创新结算方式
1．网上银行：及时汇划、查询功能，适合集团总公司、分公司、经销商、供应商资金结算和管理。
通过Internet，安全认证较严密，目前比较
多的公司采用。
2．现代企业银行系统：适用企业集团，同城内局域网专线连接，可与企业财务软件系统对接。
3．企业电子汇兑：抛掉手工汇款单，企业报送电子盘（加密），可直接与银行电子联行系统连接。
4．国内信用证（中行）：是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用条款的单据支付的付款承诺，适合商贸背景的国内企业间贸易结算使
用。
国内信用证的是由银行提供担保的国内企业之间商品交易的结算
工具。
5．一路通贷款业务：由企业作担保/保证，由向各地经销商提供贷款。