商业银行资本概述(PPT75页)
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第六章 商业银行
可转让支付命令账户，即NOW账户 超级可转让支付命令账户。又称优息支票存款，是由NOW
账户发展而来的。
货币市场存款账户 自动转账服务
《金融学》—商业银行
34
可转让支付命令帐户（NOW）
该帐户以个人和非赢利机构为限，以支付命令书取代支票，功能 与支票无异，但对存款余额支付利息；
《金融学》—商业银行
13
第一节
商业银行概述
四、商业银行的外部组织形式
（六）银行家银行
1982年《加恩—圣杰曼存款机构法》允许联邦授权
成立银行家银行。
许多银行共同建立特殊业务公司来加快那些由一家 或几家银行（特别是小银行）单独操作成本太高的 金融业务的发展和传递。
《金融学》—商业银行
14
第一节
《金融学》—商业银行
损失概 率50%75% 损失概 率95%100%
29
贷款五级分类法--《贷款分类指导》
作用
1、能准确的反映贷款的质量 2、有利于加强贷款管理,动态监测贷款资产质量
3、预提贷款损失准备金
2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行 两类银行全面推行贷款五级分类制度。 2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商 业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求
《金融学》—商业银行
30
资产业务
3、投资业务
投资业务是指商业银行以其资金购买有价证券
或投资于其他实物资本的活动。 商业银行的投资业务与贷款业务的差别
在贷款业务中，银行处于被动地位，而投资活动是 银行的主动行为；
贷款仅涉及银行与借款人，每笔贷款都是个性化
的，证券投资是一种社会化、标准化的市场行为； 贷款流动性比证券投资差。
账户发展而来的。
货币市场存款账户 自动转账服务
《金融学》—商业银行
34
可转让支付命令帐户（NOW）
该帐户以个人和非赢利机构为限，以支付命令书取代支票，功能 与支票无异，但对存款余额支付利息；
《金融学》—商业银行
13
第一节
商业银行概述
四、商业银行的外部组织形式
（六）银行家银行
1982年《加恩—圣杰曼存款机构法》允许联邦授权
成立银行家银行。
许多银行共同建立特殊业务公司来加快那些由一家 或几家银行（特别是小银行）单独操作成本太高的 金融业务的发展和传递。
《金融学》—商业银行
14
第一节
《金融学》—商业银行
损失概 率50%75% 损失概 率95%100%
29
贷款五级分类法--《贷款分类指导》
作用
1、能准确的反映贷款的质量 2、有利于加强贷款管理,动态监测贷款资产质量
3、预提贷款损失准备金
2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行 两类银行全面推行贷款五级分类制度。 2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商 业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求
《金融学》—商业银行
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资产业务
3、投资业务
投资业务是指商业银行以其资金购买有价证券
或投资于其他实物资本的活动。 商业银行的投资业务与贷款业务的差别
在贷款业务中，银行处于被动地位，而投资活动是 银行的主动行为；
贷款仅涉及银行与借款人，每笔贷款都是个性化
的，证券投资是一种社会化、标准化的市场行为； 贷款流动性比证券投资差。
《金融学》商业银行PPT课件
4
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
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第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
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第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
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一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
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二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
《商业银行的资本》课件
操作风险的来源主要包括员工失误、系统故障、内部欺诈等多种情况。
03
操作风险的评估方法
商业银行可以通过对业务流程的梳理、内部控制的完善和风险管理体系
的建设等多种措施，以降低操作风险的发生概率和影响程度。
05 商业银行资本的监管与法 规
巴塞尔协议与资本监管
巴塞尔协议的发展历程
巴塞尔协议自1988年诞生以来，已经过数次修订，从最初的1988年协议到2004年的《 新资本协议》，再到2017年的《巴塞尔协议Ⅲ》，体现了全球银行业监管机构对风险
混合资本工具
一种同时具有股本和债务特性的资本 工具，如可转换债券等。
少数股东权益
银行子公司或联营公司中的少数股东 权益，可计入附属资本。
其他债务性资本工具
如金融债券等，在一定条件下可计入 附属资本。
资本工具的创新
优先股
可转债
一种具有优先权的股票，其股息率固定， 优先于普通股股东分配利润。
一种可以在一定时期内转换为股票的债务 工具，兼具债务和股权的特性。
管理和资本充足率的重视。
资本充足率要求
巴塞尔协议对银行的资本充足率有明确要求，包括核心资本充足率和总资本充足率，以 降低银行的风险敞口。
中国银行业资本监管法规
中国银监会的监管要求
中国银监会根据巴塞尔协议的精神， 制定了一系列针对国内商业银行的资 本监管法规，确保银行业稳健经营。
资本充足率标准
中国银监会对商业银行资本充足率的 标准与巴塞尔协议类似，但也有一些 符合中国国情的调整和补充。
市场风险的来源
市场风险的来源主要包括利率、汇率、商品价格等多种因素。
市场风险的评估方法
商业银行可以通过对市场价格波动的敏感度、持有的资产和负债的价 值变化等多种指标进行评估，以确定市场风险的大小。
《资本管理》PPT幻灯片
4
经济资本
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险 计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。
银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期 损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资 本来承担。
经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的” 资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已 经拥有的资本。
14
答: 该银行需要增加资本3×(1+10%)×8%- 3×6.5%=0.069
亿元； 其中需要增加核心资本3×(1+10%)×4%- 3×3%=0.042
Hale Waihona Puke 亿元。15例4：某银行现有风险资产1亿元，且核心资本充足率 为3%，资本充足率为7.5%。假如银行预计未来风险 资产将增加10%，而且要求核心资本充足为4%，资本 充足率为8%，那么银行需要增加多少资本?其中核心 资本又须增多少?
11
例2:一家银行的资本规模为100亿元人民币，总资产为1500 亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示 ，请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并 判定是否符合巴塞尔协议的要求？
12
答： 风险加权资产 =（表内风险加权资产+表外风险加权资产） =（75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%
2
会计资本
会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资 产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。
3
监管资本
监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银 行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须 持有的资本。
从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的 债务资本列入到银行资本中。
经济资本
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险 计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。
银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期 损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资 本来承担。
经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的” 资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已 经拥有的资本。
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答: 该银行需要增加资本3×(1+10%)×8%- 3×6.5%=0.069
亿元； 其中需要增加核心资本3×(1+10%)×4%- 3×3%=0.042
Hale Waihona Puke 亿元。15例4：某银行现有风险资产1亿元，且核心资本充足率 为3%，资本充足率为7.5%。假如银行预计未来风险 资产将增加10%，而且要求核心资本充足为4%，资本 充足率为8%，那么银行需要增加多少资本?其中核心 资本又须增多少?
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例2:一家银行的资本规模为100亿元人民币，总资产为1500 亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示 ，请据此计算该银行的风险总资产及资本充足率为多少？并 判定是否符合巴塞尔协议的要求？
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答： 风险加权资产 =（表内风险加权资产+表外风险加权资产） =（75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%
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会计资本
会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资 产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。
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监管资本
监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银 行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须 持有的资本。
从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的 债务资本列入到银行资本中。
商业银行的资本补充与资本管理
商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
1 2 3
建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用
《商业银行资本 》课件
资本筹集应确保银行具备足够 的抵御风险能力，避免因资本
不足引发的流动性风险。
效益性原则
资本筹集应实现银行盈利的最 大化，确保资金的有效利用和 回报。
合法性原则
资本筹集应遵守相关法律法规 ，确保合规经营，避免违法风 险。
稳定性原则
资本筹集应保持相对稳定，避 免因资本波动对银行经营造成
不良影响。
资本筹集的渠道
维护银行声誉
充足的资本可以增强银行的信誉 和客户信任度，有利于银行的长 期发展。
02
商业银行资本充足率
资本充足率的概念
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率，用于衡量商 业银行的资本充足程度和风险抵御能 力。
资本充足率是保障商业银行稳健经营 的重要指标，也是监管部门实施风险 监管的重要依据。
压力测试
模拟极端情况下的风险状况，评估银行在不 利情况下的承受能力。
返回检验
对已发生的风险事件进行回溯分析，检验风 险评估的有效性。
资本风险的监控与控制
限额管理
设定各类风险的限额，确保业务活动在可控范围内进行。
风险分散
通过多元化投资和业务组合，降低单一风险源的影响。
风险对冲
运用金融衍生品等工具，对冲或转移部分风险。
银行应定期进行内部资本充足评估，识别和评估各类 风险，确保资本充足。
压力测试
通过压力测试，模拟极端市场环境下的资本状况，为 银行提供风险预警。
资本规划
制定资本规划，明确未来一段时间内的资本需求和资 本补充渠道。
05
商业银行资本的风险管理
资本风险的识别
信用风险
识别借款人的还款能力和意愿，以及相关行 业的市场动态。
特点。
资本充足率
不足引发的流动性风险。
效益性原则
资本筹集应实现银行盈利的最 大化，确保资金的有效利用和 回报。
合法性原则
资本筹集应遵守相关法律法规 ，确保合规经营，避免违法风 险。
稳定性原则
资本筹集应保持相对稳定，避 免因资本波动对银行经营造成
不良影响。
资本筹集的渠道
维护银行声誉
充足的资本可以增强银行的信誉 和客户信任度，有利于银行的长 期发展。
02
商业银行资本充足率
资本充足率的概念
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率，用于衡量商 业银行的资本充足程度和风险抵御能 力。
资本充足率是保障商业银行稳健经营 的重要指标，也是监管部门实施风险 监管的重要依据。
压力测试
模拟极端情况下的风险状况，评估银行在不 利情况下的承受能力。
返回检验
对已发生的风险事件进行回溯分析，检验风 险评估的有效性。
资本风险的监控与控制
限额管理
设定各类风险的限额，确保业务活动在可控范围内进行。
风险分散
通过多元化投资和业务组合，降低单一风险源的影响。
风险对冲
运用金融衍生品等工具，对冲或转移部分风险。
银行应定期进行内部资本充足评估，识别和评估各类 风险，确保资本充足。
压力测试
通过压力测试，模拟极端市场环境下的资本状况，为 银行提供风险预警。
资本规划
制定资本规划，明确未来一段时间内的资本需求和资 本补充渠道。
05
商业银行资本的风险管理
资本风险的识别
信用风险
识别借款人的还款能力和意愿，以及相关行 业的市场动态。
特点。
资本充足率
第4章 商业银行资产业务管理 《商业银行经营管理》PPT
4）贷款定价方法
（1）目标收益率பைடு நூலகம்价法
税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款 费用）/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股权资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额
（2）基准利率定价法
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长 期贷款的期限风险溢价
（3）现金调拨临界点的测定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量
（4）银行保持现金适度量的措施 （5）严格库房安全管理措施
3）存款准备金的管理
（1）满足法定存款准备金要求 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 （2）超额准备金的管理 ①存款波动 ②贷款的发放与收回 ③其他因素对超额准备金需要量的影响
4.3 金融资产和长期股权投 4.3.1 金融资产的管理
1）金融资产的含义
金融资产是银行资产的重要组成部分。金融工 具是进行投资、筹资和风险管理的工具，金融工具 形成一个银行的金融资产，并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同
2）金融资产的分类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ①交易性金融资产
（1）商业银行贷款减值 （2）可供出售金融资产减值
4.3.2长期股权投资的管理
1）长期股权投资的定义和特点
（1）长期股权投资的定义：长期股权投资（Long-term Investment on Stocks）是指通过投资取得被投资单位 的股份。企业对其他单位的股权投资，通常是为长期 持有，以期通过股权投资达到控制被投资单位，或对 被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立 密切关系，以分散经营风险。长期股权投资的形成， 应分为企业合并和非企业合并两种情况确定。
《商业银行的资本》课件
04
商业银行资本的管理策略
资本配置
资本配置原则
根据银行经营风险、业务发展需求和市场环境，合理配置资本， 确保银行经营安全和稳健发展。
资本配置方法
采用经济资本、监管资本等不同配置方法，根据银行实际情况选择 合适的配置方式。
资本配置调整
根据市场变化、银行经营状况等因素，适时调整资本配置，以保持 银行的竞争力和风险控制能力。
限制股息支付
通过限制股息支付，商业银行可以将更多的利润留存在内部，作为资 本的补充。
外部融资
发行股票
通过发行新股票，商业银行可以迅速获得大量资本。
发行债券
商业银行可以通过发行债券的方式，向公众或特定机 构筹集资金。
同业拆借
在同业拆借市场上，商业银行可以向其他金融机构短 期借款，以满足流动性需求。
混合融资
资本的种类
核心资本
包括股本、盈余公积、未分配利 润等，是银行资本的主要组成部 分。
附属资本
包括各种债务性资本，如次级债 券、可转债等。
02
商业银行资本充足率及其重要性
资本充足率定义
01
资本充足率是指商业银行持有的资本与风险加权资产的比 率，用于衡量银行抵御风险的能力。
02
资本充足率包括核心资本充足率和总资本充足率，其中核心资本 充足率是指核心资本与风险加权资产的比率，总资本充足率是指
资本市场的波动
然而，资本市场也存在波动性，商业 银行需要关注市场变化，合理配置资 本，以应对市场风险。
金融科技的影响
金融科技创新
金融科技的发展为商业银行提供了更多的创新服务，如在线支付、数字货币等， 有助于提高资本的利用效率和盈利能力。
金融科技风险
《商业银行管理》课件
各部门职责、优化业务流程、加强团队建设和培训，以确保营销策略的有效执行。
产品与服务创新
总结词
商业银行产品与服务创新的必要性和方法
详细描述
随着金融市场的不断变化和客户需求的多样化，商业银 行需要不断创新产品和服务以满足客户需求。产品和服 务创新可以提高银行的竞争优势，吸引新客户并保持老 客户的忠诚度。创新的方法包括市场调研、分析客户需 求、研发新产品、优化服务流程等。同时，商业银行还 需要建立创新文化，鼓励员工提出创新意见和建议，以 促进产品和服务的持续改进。
衡量在一定置信水平下，某一金融资产或证券组合在未来特定的 一段时间内的最大可能损失；
资本分配
根据银行的整体风险承受能力和各业务线的风险特征，合理分配资 本。
资产负债管理技术
主要包括以下几个方面
资产负债管理的工具与技术
数据挖掘和大数据分析技术
通过对大量数据的分析和挖掘，发现潜在的风险点和经营机会；
金融工程技术
02
商业银行的资产负债管理
资产负债管理的定义与目标
资产负债管理的定义：资产负债管理是对商业银行的资 产和负债进行全面、系统、连续的管理，以达到优化资 产结构、降低经营风险、提高经营效益的目的。 保持合理的资本充足率，确保银行具备足够的抵御风险 能力；
实现经营收益的最大化，提高银行的盈利能力；
资产负债管理的目标：资产负债管理的目标是实现经营 风险和收益的平衡，确保银行经营的稳健和可持续发展 。具体来说，包括以下几个方面 优化资产配置，提高资产质量，降低不良贷款率；
满足监管要求，确保银行合规经营。
资产负债管理的内容与策略
01
资产负债管理的内容：主要包括以下几个方面
02
资产配置：根据银行的经营目标和风险承受能力，合理配置各
产品与服务创新
总结词
商业银行产品与服务创新的必要性和方法
详细描述
随着金融市场的不断变化和客户需求的多样化，商业银 行需要不断创新产品和服务以满足客户需求。产品和服 务创新可以提高银行的竞争优势，吸引新客户并保持老 客户的忠诚度。创新的方法包括市场调研、分析客户需 求、研发新产品、优化服务流程等。同时，商业银行还 需要建立创新文化，鼓励员工提出创新意见和建议，以 促进产品和服务的持续改进。
衡量在一定置信水平下，某一金融资产或证券组合在未来特定的 一段时间内的最大可能损失；
资本分配
根据银行的整体风险承受能力和各业务线的风险特征，合理分配资 本。
资产负债管理技术
主要包括以下几个方面
资产负债管理的工具与技术
数据挖掘和大数据分析技术
通过对大量数据的分析和挖掘，发现潜在的风险点和经营机会；
金融工程技术
02
商业银行的资产负债管理
资产负债管理的定义与目标
资产负债管理的定义：资产负债管理是对商业银行的资 产和负债进行全面、系统、连续的管理，以达到优化资 产结构、降低经营风险、提高经营效益的目的。 保持合理的资本充足率，确保银行具备足够的抵御风险 能力；
实现经营收益的最大化，提高银行的盈利能力；
资产负债管理的目标：资产负债管理的目标是实现经营 风险和收益的平衡，确保银行经营的稳健和可持续发展 。具体来说，包括以下几个方面 优化资产配置，提高资产质量，降低不良贷款率；
满足监管要求，确保银行合规经营。
资产负债管理的内容与策略
01
资产负债管理的内容：主要包括以下几个方面
02
资产配置：根据银行的经营目标和风险承受能力，合理配置各
商业银行资本金概述
工商银行 2008.12.31
建设银行 2008.12.31
所有者权益数额
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
253,839,000,000 83,409,000,000 23,429,000,000 79,349,000,000 468,272,000,000
纽约原油期货价格从2008年7月最高点147美元/桶 下跌到2008年底的44.6美元/桶，跌幅近70%。
全球主要金属和粮食期货 价格均出现大幅回落。
4）全球银行业整体盈利下降
以千家大银行为例，整体盈利下降。
2008年整体盈利从上年的7800亿美元大 幅下跌85.3%，至1150亿美元。
整体税前盈利/一级资本回报率从2004年 至2007年的20%以上剧降至2.69%。
订出计算方法和标准，加强国际银行体系 的健全性和稳定性。 3、逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基 础，统一各国银行监管的标准，建立公正 的国际性银行管理体制。
18.5 年
11 年
1.5 年
1.5 年
1.5 年
3年
1988
1 9 9 9 .6
第 1稿
2 0 0 1 .1 第 2稿
2 0 0 2 .7 达成一致
巴塞尔协议其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行 监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际 商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。 这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意 在规定时间内在十国集团实施。
一、1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
（一）1988年《巴塞尔协议Ⅰ》产生的背景
建设银行 2008.12.31
所有者权益数额
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
253,839,000,000 83,409,000,000 23,429,000,000 79,349,000,000 468,272,000,000
纽约原油期货价格从2008年7月最高点147美元/桶 下跌到2008年底的44.6美元/桶，跌幅近70%。
全球主要金属和粮食期货 价格均出现大幅回落。
4）全球银行业整体盈利下降
以千家大银行为例，整体盈利下降。
2008年整体盈利从上年的7800亿美元大 幅下跌85.3%，至1150亿美元。
整体税前盈利/一级资本回报率从2004年 至2007年的20%以上剧降至2.69%。
订出计算方法和标准，加强国际银行体系 的健全性和稳定性。 3、逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基 础，统一各国银行监管的标准，建立公正 的国际性银行管理体制。
18.5 年
11 年
1.5 年
1.5 年
1.5 年
3年
1988
1 9 9 9 .6
第 1稿
2 0 0 1 .1 第 2稿
2 0 0 2 .7 达成一致
巴塞尔协议其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行 监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际 商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。 这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意 在规定时间内在十国集团实施。
一、1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
（一）1988年《巴塞尔协议Ⅰ》产生的背景
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• 资本充足率反映了银行在存款人和债权人的资 产遭受损失之前，银行能以自有资本承担损失的 程度。
二、银行资本充足性的测定→测定指标和测 定方法
险在商业银行的总体 经营风险中所占比重最大），于是人们将银行资本与 存款总额相挂钩，制定出这一指标，且美国官方将这 一比率定为10%。
和标准概。把述握、《巴国塞际尔协业议》务的结主要算内工容，具了与解银方行资
本管理的对策。
式、即期外汇买卖业务、远期 教学外2重.《点汇巴：塞1买.尔银卖协行议资业》本务的金主的、要构外内成容及汇及功其能衍对生我国工银具行业 的影响买卖业务、对外贸易融资、国 教学际2难.银点银行：资1团.本银贷管行理资款的本管对适策宜理度。的衡量
• 案例：韩国多家银行遭挤兑停业
• 1000张排序号一抢而空
金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大 田联合储蓄银行停业6个月。
• 韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联 合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产 323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资 本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员 会设定的1％下限。
第二节 银行资本充足性测算
1988年的巴塞尔协议
表内资产和表外资产的测算
1.表内风险资产测算：把表内资产分成四类，其风险 权数为0%，20%，50%，100%。
• 表内风险资产= 表内资产额*风险权数
2.表外风险资产测算： 表外风险资产
= 表外资产*信用转换系数*表内相对性质资产的风险权数
（1） （2） （3） （4） （5） （6）
六大类资产
资产
风险权数
无风险资产 风险较小资产 普通风险资产 风险较高资产 有问题资产 亏损资产和固定资产
0% 5% 12% 20% 50% 100%
利用加权平均法将上述各类资产额分别乘以各自 的资本资产比率要求进行加总。
在1988年的《巴塞尔协议》法中有它的缩影存在
• 巴塞尔协议的实施要求
核心资本
一级资本比率=
风险资产总额
附属资本
二级资本比率=
风险资产总额
风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产
资本对风险资产比率=
核心资本+附属资本 风险资产总额
第二章 商业银行资本
本章目录
学习指引 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策：分子对 策和分母对策 第四节 银行并购决策与管理
学习指引
课时安排：6学时
教学目的与要主求：要通内过本容章学：习国，使际学结生了算解业资本务的构
成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法
2.综合分析法
• 20世纪70年代，美国出现了综合分析法。它认为
资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影 响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切 相关。 • 评价：考虑因素更为全面，但其也有不足之处。具有 非数量型特征，主观性较强，不同的评估人在评测同 一家银行的观点可能因为主观原因得出大相径庭的结 论。
比率中的风险资产是不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产
一级准备金是指存放于人民银行的存款准备 二级准备是指各行自身的现金库存和存放上级行的存 款。
（二）测定方法 • 1.分类比率法（纽约公式）
• 因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计 的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别 对每类资产规定了各自的资本要求比率。
经营基础上追求更多利润的保障
• 本节主要知识点：
•
★商业银行资本充足性测定
•
★巴塞尔协议
本节引入
• 过多（少）的资本都不利于银行的发展 • 过多：支付股息、利息就多，资本成本就
高，盈利水平也降低，加重经营负担；经 营水平低，没有把握良好的投资渠道，机 会成本增加。
• 过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银 行经营风险和破产倒闭的可能性。
• 第一节 银行资本金的构成
• 本节主要知识点：
•
★ 商业银行资本金的作用
•
★ 商业银行资本金的构成
•
第一节 银行资本金的构成
银行资本金的功能
银行资本金的构成
我国商业银行资本构成
• 第二节 银行资本充足性及其测定
资本充足性是银行安全经营的要求。 存款人均希望银行拥有足够的资本， 使他们的债权保障程度得以维护；社 会公众及金融管理当局也要求银行资 本充足，以防止银行冒险经营，保证 金融稳定的发展；从银行管理者而言， 保持充分的资本是其安全经营、稳定 发展的前提。因此，银行持有充分的 资本是风险管理的要去，也是在安全
缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并 未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个 指标同样是不太科学的。
3.资本对风险资产的比率
背景：因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代， 美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量 银行资本充足性。 缺陷：这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响， 较之前者有进步意义，但由于银行的资产不能笼统地 分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。
•
一般公司的资本是根据会计学的 定义理解的，即资本=资产总值-负债总 值，这个净值被称为所有者权益或净 资产或产权资本或自有资金。而商业 银行资本内涵较为宽泛，除了所有者 权益外，还包括一定比例的债务资本。 为此商业银行具有双重资本的特点。
一般商业银行将所有者权益成为一 级资本或核心资本，而将长期债务称 为二级资本或附属资本。
• 一、银行资本充足性及其意义
• 资本充足性概念：所谓银行的资本充足性 是指银行资本数量必须超过金融管理当局 所规定的能够保障正常营业并足以维持充 分信誉的最低限度；同时，银行现有资本 或新增资本的构成，应该符合银行总体经 营目标或所需资本的具体目的。
• （一）资本数量的充足性
• （二）基本结构的合理性
缺陷：由于没意识到银行破产的主要原因是银行的贷 款和投资经营不当造成巨大损失，变现能力减弱无法 应对客户提款要求。因而二战后，西方各国放弃使用。
2.资本对总资产的比率
背景：二战后，美国银行当局认识到导致银行发生经营 风险的主要因素是银行资产，因此采用了资本对总资产 的比率这一新标准，并将该比率定为8%。
二、银行资本充足性的测定→测定指标和测 定方法
险在商业银行的总体 经营风险中所占比重最大），于是人们将银行资本与 存款总额相挂钩，制定出这一指标，且美国官方将这 一比率定为10%。
和标准概。把述握、《巴国塞际尔协业议》务的结主要算内工容，具了与解银方行资
本管理的对策。
式、即期外汇买卖业务、远期 教学外2重.《点汇巴：塞1买.尔银卖协行议资业》本务的金主的、要构外内成容及汇及功其能衍对生我国工银具行业 的影响买卖业务、对外贸易融资、国 教学际2难.银点银行：资1团.本银贷管行理资款的本管对适策宜理度。的衡量
• 案例：韩国多家银行遭挤兑停业
• 1000张排序号一抢而空
金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大 田联合储蓄银行停业6个月。
• 韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联 合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产 323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资 本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员 会设定的1％下限。
第二节 银行资本充足性测算
1988年的巴塞尔协议
表内资产和表外资产的测算
1.表内风险资产测算：把表内资产分成四类，其风险 权数为0%，20%，50%，100%。
• 表内风险资产= 表内资产额*风险权数
2.表外风险资产测算： 表外风险资产
= 表外资产*信用转换系数*表内相对性质资产的风险权数
（1） （2） （3） （4） （5） （6）
六大类资产
资产
风险权数
无风险资产 风险较小资产 普通风险资产 风险较高资产 有问题资产 亏损资产和固定资产
0% 5% 12% 20% 50% 100%
利用加权平均法将上述各类资产额分别乘以各自 的资本资产比率要求进行加总。
在1988年的《巴塞尔协议》法中有它的缩影存在
• 巴塞尔协议的实施要求
核心资本
一级资本比率=
风险资产总额
附属资本
二级资本比率=
风险资产总额
风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产
资本对风险资产比率=
核心资本+附属资本 风险资产总额
第二章 商业银行资本
本章目录
学习指引 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策：分子对 策和分母对策 第四节 银行并购决策与管理
学习指引
课时安排：6学时
教学目的与要主求：要通内过本容章学：习国，使际学结生了算解业资本务的构
成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法
2.综合分析法
• 20世纪70年代，美国出现了综合分析法。它认为
资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影 响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切 相关。 • 评价：考虑因素更为全面，但其也有不足之处。具有 非数量型特征，主观性较强，不同的评估人在评测同 一家银行的观点可能因为主观原因得出大相径庭的结 论。
比率中的风险资产是不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产
一级准备金是指存放于人民银行的存款准备 二级准备是指各行自身的现金库存和存放上级行的存 款。
（二）测定方法 • 1.分类比率法（纽约公式）
• 因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计 的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别 对每类资产规定了各自的资本要求比率。
经营基础上追求更多利润的保障
• 本节主要知识点：
•
★商业银行资本充足性测定
•
★巴塞尔协议
本节引入
• 过多（少）的资本都不利于银行的发展 • 过多：支付股息、利息就多，资本成本就
高，盈利水平也降低，加重经营负担；经 营水平低，没有把握良好的投资渠道，机 会成本增加。
• 过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银 行经营风险和破产倒闭的可能性。
• 第一节 银行资本金的构成
• 本节主要知识点：
•
★ 商业银行资本金的作用
•
★ 商业银行资本金的构成
•
第一节 银行资本金的构成
银行资本金的功能
银行资本金的构成
我国商业银行资本构成
• 第二节 银行资本充足性及其测定
资本充足性是银行安全经营的要求。 存款人均希望银行拥有足够的资本， 使他们的债权保障程度得以维护；社 会公众及金融管理当局也要求银行资 本充足，以防止银行冒险经营，保证 金融稳定的发展；从银行管理者而言， 保持充分的资本是其安全经营、稳定 发展的前提。因此，银行持有充分的 资本是风险管理的要去，也是在安全
缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并 未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个 指标同样是不太科学的。
3.资本对风险资产的比率
背景：因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代， 美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量 银行资本充足性。 缺陷：这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响， 较之前者有进步意义，但由于银行的资产不能笼统地 分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。
•
一般公司的资本是根据会计学的 定义理解的，即资本=资产总值-负债总 值，这个净值被称为所有者权益或净 资产或产权资本或自有资金。而商业 银行资本内涵较为宽泛，除了所有者 权益外，还包括一定比例的债务资本。 为此商业银行具有双重资本的特点。
一般商业银行将所有者权益成为一 级资本或核心资本，而将长期债务称 为二级资本或附属资本。
• 一、银行资本充足性及其意义
• 资本充足性概念：所谓银行的资本充足性 是指银行资本数量必须超过金融管理当局 所规定的能够保障正常营业并足以维持充 分信誉的最低限度；同时，银行现有资本 或新增资本的构成，应该符合银行总体经 营目标或所需资本的具体目的。
• （一）资本数量的充足性
• （二）基本结构的合理性
缺陷：由于没意识到银行破产的主要原因是银行的贷 款和投资经营不当造成巨大损失，变现能力减弱无法 应对客户提款要求。因而二战后，西方各国放弃使用。
2.资本对总资产的比率
背景：二战后，美国银行当局认识到导致银行发生经营 风险的主要因素是银行资产，因此采用了资本对总资产 的比率这一新标准，并将该比率定为8%。