信用证基本知识
信用证基础知识
01 信用证特性
信用证单据流转流程
信用证通知 备货、发货 向银行交单 开证行审单 单证相符 即期付款 或 远期承兑、承兑到期付款 不符 减额付款（扣不符点费）
拒付：开证行持单、或按交单行指令退单
01 信用证特性
信用证修改 （MT707报文） 受益人必须全部接受所有修改或全部拒绝 表示接受修改的方式：1.明确回复电文）240308 HK & 41A 指定DEUTHKHH 分析：在24年3月8日前，单据必须到达香港的德意志银行香港分行。而不是说单 据24年3月8日，单到银行就OK。
（2） 240308 CHINA & 41A 指定DENITRIS(土耳其某银行） 分析：前后矛盾。那么24年3月8日前，我交单到土耳其的指定银行，还是国内交 单行柜台？开证行可能以此提出晚交单拒付。
03 常见单据与信用证之间的关系
*运输路径与价格条款 CIF\CFR\FOB\FCA一般使用port\airport of loading &discharge （海运和空运） DAP\DAT涉及保税区进出物流，一般使用place of taking in charge &final destination, CARGO RCPT
指定行所在地尽量与信用证到期地点一致，如第一个例子。
01 信用证兑用方式及有效地
受益人可以直接向开证行交单吗？ 分析与结论： 可以。但是若单据遗失，后果自负！ 若单据提到交单行，交单行单据转往开证行的时候单据遗失， 开证行不解除付款责任、开证行需要凭副本单据审查付款。
01 信用证兑用方式及有效地
假保兑： 收取保兑费后，保兑行从严审单拒付，单据转开证行。
02 信用证保兑及议付
案例：贵公司在我行BP0128180008出口交单，电文：The condition of confirmation is that if payment is prohibited, then we shall have full recourse to you…… 分析：
信用证专业知识
信用证专业知识
信用证是一种银行开立的书面凭证，用于保证买方向卖方支付货款的承诺。
以下是信用证的专业知识：
1. 定义：信用证是一种银行担保，承诺在满足特定条件的情况下，向受益人支付指定金额。
2. 当事人：信用证涉及多个当事人，包括开证申请人、开证行、通知行、受益人等。
3. 特点：信用证是一种相对安全的支付方式，因为银行承担了支付责任。
此外，信用证还具有独立性、不可撤销性和一致性的特点。
4. 流程：信用证的开立、通知、修改和支付都有一定的流程。
开证行根据开证申请人的要求开立信用证，通知行通知受益人信用证的内容，受益人按照信用证的要求发货并提交单据，开证行审核单据无误后支付货款。
5. 种类：信用证有多种分类方式，如可撤销信用证和不可撤销信用证、即期信用证和远期信用证等。
6. 单据：受益人在提交单据时，需要确保单据符合信用证的要求，包括汇票、商业发票、运输单据、保险单据等。
7. 风险：虽然信用证是一种相对安全的支付方式，但仍存在一些风险，如单据不符、欺诈风险等。
因此，当事人需要谨慎处理信用证业务，防范风险。
以上是关于信用证的专业知识，希望对您有所帮助。
如果您有任何其他问题或需要更详细的信息，请咨询专业人士。
信用证基本类型知识
信用证基本类型知识信用证基本类型知识信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款。
下面是店铺为大家整理的信用证基本类型知识，欢迎大家阅读路。
一、信用证的一般类型1. 付款信用证Availale with .....Bank By Payment/By Defered Payment付款信用证一般都是指定好付款行，没有”自由”付款信用证。
最常见的是开证行自身作为付款行，或指定与其签订有关代理协议的代理行作为付款行即期付款信用证Availale with .....Bank By Payment，可规定汇票也可不规定汇票，出现42C和/或42A或42B则表示要汇票。
如要求汇票，受票人应该是被指定银行。
格式如：A.41A or 41D AVAILABLE WITH/BY:ISSING BANK/NOMINATED BANK BY PAYMENTB. 42C DRAFT AT:SIGHTC.42A OR 42B DRAWEE:ISSING BANK/NOMINATED BANK有B/C时代表需要汇票延期付款信用证 Availale with .....Bank By Defered Payment，往往不需要提供汇票，开证行或被指定银行收到单据后发出延期付款承诺并于到齐日付款2. 承兑信用证：Availale with .....By Acceptance同付款信用证，一般也由开证行自己担任承兑行，或指定承兑行。
承付信用证(付款信用证/承兑信用证)，被指定银行的承付与开证行一样，是终局性的`，无追索权二、议付信用证Availale with .....By Negotiation如指定议付行：Availale with .....Bank如不指定议付行，自由议付：Availale with Any Bank格式：41A 或41D：AVAILABLE WITH/BY:XXX BANK BY NEGOTIATION(41A 或41D：可兑用银行以及信用证兑付方式：XXX 银行议付)42C:DRAFT AT SIGHT/XX DAYS AFTER SIGHT/XX DAYS FROM SHIPMENT DATE(42C:汇票：见票即付/见票后XX天后/装船日后XX 天)42A 或者42B DRAWEE:ISSUING BANK OR ANY BANK OTHER THAN NOMINATED BANK(42A或者42B 受票人：开证行或其他银行，不能是议付行)例如：41A:AVAILABLE WITH/BY:PCBCCNBJGDX BY NEGOTIATION 42C:DRAFT AT SIGHT42A:DRAWEE HSBCHKHHHKH即期议付信用证，议付行是PCBCCNBJGDX,要提交汇票，受票人是HSBCHKHHHKH议付行(被指定银行)的议付是购买单据/汇票的行为，是有追索权的预付。
信用证业务的基础和关键知识点
信用证业务的基础和关键知识点信用证是外贸进出口中使用最多也是最安全可靠的出口收汇选项，是对进口商和出口商双方最好的保证，那么外贸进出口业务员要想玩转信用证这些细节条款he注意事项得掌握，今天猫熊哥给大家推出这篇文章，对学习信用证的外贸人来说很重要：在进出口贸易中信用证结算方式占国际贸易结算的大部分，所以对信用证必须做到细致全面熟练的了解掌握：一，信用证的概念：信用证（LETTER OF CREDIT 简称L/C）是开证行根据进口方的指示要求开立的以卖方为受益人的保证在卖方履行信用证规定的各项条件，交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。
二：注意这里规定受益人交付规定的单据，而不是货物，所以，对卖方来说，按照信用证规定的条件，提交合格的单据对信用证项下的贸易来说就是“交货”，就可以得到货款。
三：对于进口商来讲，只要在申请开证时，声明当收到符合信用证规定的单据就保证付款，这可以保证买方在付款时能收到货物。
四：对于开证行来说：通过开证和收付等业务，可以收取一些费用，也可以通过开证时进口商在开证行的押金作为周转资金。
五：信用证的当事人：1）开证申请人：（APPLICANT 或者OPENER）,向银行申请开立信用证的当事人，进出口贸易中一般是进口商。
2）开证行（OPENING BANK 或ISSUING BANK）接受开证申请人的申请，向出口商开立信用证的银行，通常是进口地银行。
开证行要承担付款责任，并代理开证申请人行使请求出口商交付单据的权利。
3）通知行（ADVISING BANK 或NOTIFYING BANK）受开证行委托，将信用证转交出口商的银行，通常是出口地银行。
通知行只需证明信用证的真实性，并不承担别的责任，通知行往往是开证行的代理行（CORRESPONDENT BANK).4)受益人：（BENEFICIARY）信用证上指定的有权使用该L/C的人，通常是出口商。
5）议付行（NEGOTIATING BANK）：向受益人买入或贴现受益人提交的跟单汇票或做押汇或议付的银行。
信用证基础知识和要点-频现问题解决方法
一．信用证是什么信用证是由银行出具的、监督交货和担保付款的文件,UCP 600信用证定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称和描述如何1.信用证就是客户向银行申请，由银行出具的一份文件。
2.信用证操作中，我们只跟银行打交道，按照信用证的要求出货，提交全套单据给银行。
单据符合信用证要求的，银行付款；单据不符合银行要求的，银行拒付，并处以罚金，交易另行协商。
3.信用证操作中，银行只看单证，不管货物。
二．信用证有什么好处1.信用证最主要的好处是解决了买卖双方彼此不信任，纠缠于款、货交接上的难题。
说到底，做生意本来就有风险，相比之下，信用证是比较可靠的。
2.信用证的另一个好处，是能够减轻客户的资金压力，从而使客户更愿意与接受信用证付款的公司合作。
所以，信用证既能解决我们出口商稳妥收款的难题，也减轻了外商的资金压力，长期以来受到国际贸易行业的欢迎，即便是老客户也常常会使用。
三。
信用证的弊端信用证操作全依赖银行，银行可不是白打工，每个步骤都收取手续费。
四.单证的重要性因为是单证交易，所以在实际操作中，银行不会去管货物如何，只是根据信用证规定，审核全套单据是否齐全有效。
甚至银行也不会去负责辨别单据的真假，只要单证“表面上”合乎信用证要求，就接受并且付款。
银行只认单据，不认货，也不认人。
银行只根据单证来办理货物交接和支付货款。
单证对，就付款。
单据不符信用证要求，银行可以拒绝付款，并处以罚金。
五、使用信用证流程和手续1. 签订合同后，我们把我们的国内开户行名称告诉客户。
客户找他国外的开户行申请开立信用证，把货物的品名、数量、价格、交货期、所需单据等要求告诉银行，银行根据客户的要求来开信用证。
2. 国外银行把信用证交给我们的国内开户银行，国内银行再转交给我们。
3. 我们根据信用证的要求在约定时间备货出货。
4.出货以后我们准备好全套单据交给国内银行。
5.国内银行审核后，将全套单据转交给开立信用证的外国银行。
6. 国外银行收到全套单据，审核无误后，把货款打到我们国内银行的账户上。
信用证开证所需知识点
信用证开证是国际商业交易中常见的支付方式之一，而了解信用证开证所需的知识点对于参与国际贸易的企业来说是至关重要的。
本文将通过一步一步的思路，介绍信用证开证所需的基本知识点。
一、信用证开证的定义和作用 1. 信用证是一种银行机构为买方（申请人）开具的一项保证，以支付卖方（受益人）在合同条件下的货款。
2. 信用证的作用是为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，可以减少交易风险，增加交易的可信度。
二、信用证开证的参与方 1. 申请人：信用证的开立方，通常为买方或进口商。
2. 受益人：信用证的收款方，通常为卖方或出口商。
3. 开证行：由申请人选择的银行，负责开立信用证并承担付款义务。
4. 通知行：受益人选择的银行，负责通知受益人收到信用证并处理付款。
三、信用证开证的步骤 1. 申请人与受益人签订合同，约定交易细节和货款支付方式。
2. 申请人选择开证行，向开证行提出信用证开证申请，提供相关的合同和文件。
3. 开证行审核申请人的信用情况，并根据合同内容开立信用证。
4. 开证行将信用证通知给通知行，并通知受益人相关的信用证细节。
5. 受益人收到信用证后，验证信用证的真实性和准确性。
6. 受益人根据信用证的要求装运货物，并准备装运单据。
7. 受益人将装运单据提交给通知行，以便通知行将其转交给开证行。
8. 开证行根据信用证的要求审核装运单据，并进行付款或承兑。
9. 开证行将付款或承兑的通知发送给通知行，通知行将款项支付给受益人。
四、信用证开证的注意事项 1. 申请人在选择开证行时应考虑开证行的声誉和信用情况，以确保交易的顺利进行。
2. 受益人应详细核对信用证的要求，并确保货物和单据符合信用证的规定，以避免不必要的纠纷。
3. 受益人在装运之前应确保货物符合合同要求，并妥善保管装运单据，以便按时获得付款或承兑。
4. 开证行和通知行应及时处理信用证的开立和付款事宜，遵守国际贸易的相关规定和操作流程。
五、信用证开证的优势和劣势 1. 优势：信用证提供了一种可靠的支付方式，减少交易风险；信用证的全球认可性和标准化流程使得国际贸易更加便捷和安全。
银行信用证知识培训通用课件
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
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概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
感谢观看
信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
信用证知识
信用证概念信用证(Letter of Credit, L/C)是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，它是一种银行信用。
信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。
信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。
在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。
信用证当事人与关系人一.信用证当事人1.信用证开证行（Issuing Bank）开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。
该银行一般是申请人的开户银行。
2.信用证受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。
3.信用证保兑行(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。
二.信用证关系人1.信用证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。
2.信用证通知行（Advising Bank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。
3.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。
4.信用证承兑行（Accepting Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。
在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也可以是开证行指定的另外一家银行。
5.信用证议付行（Negotiating Bank）议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。
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– 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发 单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报 告。
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• 二. 要求提供不易或不能获得的单据。如要求 船公司提供运费发票，信用证中指定的船龄、
船籍、船公司或不准在某港口转船等条款。
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• 三.设置不易被察觉的陷阱，或信用证中出现前后矛盾
LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具 信用证是由国际商会 (International Chamber of Commerce)负责监管 各地国家银行是按商会制定的信用证统一惯例(UCP600)规定执 行。
3
一、什么叫做信用证?(续)
信用证是开证银行根据申请人(又称开证人)填写的申 请表，开出给指定的收款方(又称受益人)或收款方指 定的银行(称为代理行或通知行)，按照LC上的条款执 行采购销售业务后的货款兑现依据(又称付款合约)。
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查单据是否
相符，必须在收到单据后七天内回复，否则不能“拒付” •单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如果申请人 拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责任将由开证行承担； •单据在不符的情况下，开证行通知申请人，由申请人通知
是否付款
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10
•不可撤消信用证 (IRREVOCABLE)
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风险 级别ຫໍສະໝຸດ 16六、风险级别:
C级--- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规 定的要求或与合同条款有些不符, 有少许风险.
B级--- 在信用证要求的文件中, 是会存在不符点, 但是
编制入单文件是可按照信用证要求, 更改内容便可达到 没有不符点, 有中等风险, 但这必须要求客户下次不可重 复此错误.
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定义:
• 信用证中的软条款，是指在不可撤消的信用证中 加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条 款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时 解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交
易，受益人处于被动的地位，是否付款完全取决
于买方的意愿。
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比较常见的软条款类型：
• 一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。 • 这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用 证，且在 实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章 与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中 出现较多）例如：
信用证基本知识
目
录
一、什么叫做信用证 二、信用证的功能 三、申请人、受益人与开证行的责任 四、信用证分类 五、信用证文件要求与贸易条款关系 六、风险级别 七、不符点的定义 八、造成不符的原因
九、信用证中的软条款 十、开立信用证的基本环节
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一、什么叫做信用证?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
之处。如：
1.信用证要求1/3正本提单寄给客人。
2.明明价格条款是FOB，保险应有买方办理，而信用证则
要我们提供保险单。 3.B/L、船证要到商会或者CCPIT盖章。
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4.对于一些权威机构出具检验证书，例如CE certificate
、TUV certificate这些都只能提供复印件，但信用证
不付款或有权拖延付款时间.
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七、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收) 银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件 递交开证银行，由开证银行重审。 银行审查文件的准则是根据 UCP600 之规定 最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款 转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押 申请人A 开证行 收单 第一受益人
（信用证指定）
转让行
第二受益人 递单及
占用额度或
有保证金
递单及收 款后分款
付款
收款
可转让的信用证风险高，因为中间行不会承担付款责任，它必 须收到开证行的款才分给受益人，另外收款的时间也较长
•利用信用证合理安排公司的资金使用；
-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不即时付款； -收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获得较低利 率的贷款
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三、申请人、受益人与开证行的责任
申请人的义务及责任 •申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行批准有信 用额度或申请人将保证金或抵押作为银行担保 •如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单”则其作 为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有
第二受益人 递单及 收款
占用额度，不 开证/收 过银行会放宽， 单付款 因为已有销售
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五、信用证文件要求与贸易条款关系
发运方式
空运
贸易条款
EXW, FCA CIP CIP, FCA
信用证的基本文件要求
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保险单据 INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保险单据 INV, P/L, CARGO RECEIPT INV, P/L,BILL LANDING, 保险单据
•可撤消信用证 (REVOCABLE LC)
•即期信用证 (SIGHT PAYMENT LC)
•远期信用证 (DEFERRED PAYMENT LC)
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•不可转让信用证 (UNTRANSFER LC) •可转让信用证 (TRANSFERABLE LC) •再转让信用证 (RE-TRANSFER LC)
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火車 本地交貨 船运
/
CIF,FOB
不同角色有利的信用证条款分析
我们要求客户提供的出口信用证条件 AT SIGHT BY NEGOTIATION CERTIFICATE ISSUE BY BENEFICIARY PRESENTED DAYS OVER 21 DAYS ALL CERTIFICATE IN COPY 我们开出入口信用证给供应商的条件 AT SIGHT XXX DAYS BY ACCEPTANCE CERTIFICATE ISSUE BY MANUFACTURE PRESENTED DAYS WITHIN 21 DAYS ALL CERTIFICATE IN ORIGINAL
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A级---信用证要求的文件或条款中, 存在的不符点, 无法修
改或执行的, 这些是高
级风险客户有权不付款或有权拖延付款时间. A+ 级---信用证的最后交货期及有效期已过, 这些是很高 级风险, 因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行 开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯， 在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权
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三、申请人、受益人与开证行的责任
受益人的义务及责任 •受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相符，是否 可以执行
•受益人必须按信用证规定的期限装运货物 •受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内容必须相 符
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三、申请人、受益人与开证行的责任
开证行的义务及责任 •开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请人信用额 度或保证金
造成议付不符点
造成议付不符点 造成议付不符点
改证
改证 改证
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问题
我司收到正本信用证时 交货期已过
风险
造成议付不符点
建议
改证
交货期距我司收到正本 难以完成交货，极易造 信用证不足3天 成议付不符点
改证
合同买方拒绝承认与货 本地交货条件下，货物 必须出具委托收货说明， 物签收人的关系，拒绝 签收人非销售合同买方 否则拒绝交货 付款
却要求我们提交正本。
5.产地证：Form A只能提供一正一负，C/O只能提供一 正两负。有些信用证则要求我们提供两份或以上的正
本。
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开立信用证的基本环节
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信用证业务程序图 受益人
1.签定合同
申请人
4.通知受益人
付 款
5.交单议付
代理行/通知行
3.开立信用证
2.申请开证
8
议付/托收行
6.交单收款
4
各责任方的描述
申请人 APPLICANT 付款方 开证行 OPENING BANK 或 代理行或通知行 ADVISING BANK 受益人 BENEFICIARY 收款方
如果申请人为青蛙王子--此份 LC 称为进口LC 如果受益人为青蛙王子--此份 LC 称为出口LC
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二、信用证功能
•减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；
不符点。
• 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来 审查单证是否相符。 • 议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯例而有差异。
19
? ??
20
问题
开证人名称/地址拼写错误
风险
造成议付不符点
建议
改证
可接受 改证
受益人（我司）名称、地址、电话 如无显著差别，我 拼写错误 司可自行处理 金额错误，大小写不符 交货地点多个而信用证规定不允许 分批发货 发货地点与实际出货地点不符 货品名称/数量与合同/销售单不符 无法正常收款
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•背对背信用证 (BACK TO BACK LC)
是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证，要求一家 银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一 份新的信用证，也称转开信用证，主要用于中间商的贸易 活动。
申请人A 占用额度或 有保证金
开证行 BOC-SH 收单 付款
第一受益人
开证行 BOC-HK
信用证显示合同号与合 同不符 可按信用证内容制单 客户必须出具确认文件， 否则拒绝交货
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问题
风险
建议
改证
议付文件中运输单据与实际运 造成议付不符点 输方式不符