信用证基本知识培训
信用证基础知识
01 信用证特性
信用证单据流转流程
信用证通知 备货、发货 向银行交单 开证行审单 单证相符 即期付款 或 远期承兑、承兑到期付款 不符 减额付款（扣不符点费）
拒付：开证行持单、或按交单行指令退单
01 信用证特性
信用证修改 （MT707报文） 受益人必须全部接受所有修改或全部拒绝 表示接受修改的方式：1.明确回复电文）240308 HK & 41A 指定DEUTHKHH 分析：在24年3月8日前，单据必须到达香港的德意志银行香港分行。而不是说单 据24年3月8日，单到银行就OK。
（2） 240308 CHINA & 41A 指定DENITRIS(土耳其某银行） 分析：前后矛盾。那么24年3月8日前，我交单到土耳其的指定银行，还是国内交 单行柜台？开证行可能以此提出晚交单拒付。
03 常见单据与信用证之间的关系
*运输路径与价格条款 CIF\CFR\FOB\FCA一般使用port\airport of loading &discharge （海运和空运） DAP\DAT涉及保税区进出物流，一般使用place of taking in charge &final destination, CARGO RCPT
指定行所在地尽量与信用证到期地点一致，如第一个例子。
01 信用证兑用方式及有效地
受益人可以直接向开证行交单吗？ 分析与结论： 可以。但是若单据遗失，后果自负！ 若单据提到交单行，交单行单据转往开证行的时候单据遗失， 开证行不解除付款责任、开证行需要凭副本单据审查付款。
01 信用证兑用方式及有效地
假保兑： 收取保兑费后，保兑行从严审单拒付，单据转开证行。
02 信用证保兑及议付
案例：贵公司在我行BP0128180008出口交单，电文：The condition of confirmation is that if payment is prohibited, then we shall have full recourse to you…… 分析：
信用证专业知识
信用证专业知识
信用证是一种银行开立的书面凭证，用于保证买方向卖方支付货款的承诺。
以下是信用证的专业知识：
1. 定义：信用证是一种银行担保，承诺在满足特定条件的情况下，向受益人支付指定金额。
2. 当事人：信用证涉及多个当事人，包括开证申请人、开证行、通知行、受益人等。
3. 特点：信用证是一种相对安全的支付方式，因为银行承担了支付责任。
此外，信用证还具有独立性、不可撤销性和一致性的特点。
4. 流程：信用证的开立、通知、修改和支付都有一定的流程。
开证行根据开证申请人的要求开立信用证，通知行通知受益人信用证的内容，受益人按照信用证的要求发货并提交单据，开证行审核单据无误后支付货款。
5. 种类：信用证有多种分类方式，如可撤销信用证和不可撤销信用证、即期信用证和远期信用证等。
6. 单据：受益人在提交单据时，需要确保单据符合信用证的要求，包括汇票、商业发票、运输单据、保险单据等。
7. 风险：虽然信用证是一种相对安全的支付方式，但仍存在一些风险，如单据不符、欺诈风险等。
因此，当事人需要谨慎处理信用证业务，防范风险。
以上是关于信用证的专业知识，希望对您有所帮助。
如果您有任何其他问题或需要更详细的信息，请咨询专业人士。
信用证基本知识
– 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发 单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报 告。
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• 二. 要求提供不易或不能获得的单据。如要求 船公司提供运费发票，信用证中指定的船龄、
船籍、船公司或不准在某港口转船等条款。
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• 三.设置不易被察觉的陷阱，或信用证中出现前后矛盾
LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具 信用证是由国际商会 (International Chamber of Commerce)负责监管 各地国家银行是按商会制定的信用证统一惯例(UCP600)规定执 行。
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一、什么叫做信用证?(续)
信用证是开证银行根据申请人(又称开证人)填写的申 请表，开出给指定的收款方(又称受益人)或收款方指 定的银行(称为代理行或通知行)，按照LC上的条款执 行采购销售业务后的货款兑现依据(又称付款合约)。
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查单据是否
相符，必须在收到单据后七天内回复，否则不能“拒付” •单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如果申请人 拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责任将由开证行承担； •单据在不符的情况下，开证行通知申请人，由申请人通知
是否付款
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•不可撤消信用证 (IRREVOCABLE)
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风险 级别ຫໍສະໝຸດ 16六、风险级别:
C级--- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规 定的要求或与合同条款有些不符, 有少许风险.
B级--- 在信用证要求的文件中, 是会存在不符点, 但是
编制入单文件是可按照信用证要求, 更改内容便可达到 没有不符点, 有中等风险, 但这必须要求客户下次不可重 复此错误.
信用证基础知识和要点-频现问题解决方法
一．信用证是什么信用证是由银行出具的、监督交货和担保付款的文件,UCP 600信用证定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称和描述如何1.信用证就是客户向银行申请，由银行出具的一份文件。
2.信用证操作中，我们只跟银行打交道，按照信用证的要求出货，提交全套单据给银行。
单据符合信用证要求的，银行付款；单据不符合银行要求的，银行拒付，并处以罚金，交易另行协商。
3.信用证操作中，银行只看单证，不管货物。
二．信用证有什么好处1.信用证最主要的好处是解决了买卖双方彼此不信任，纠缠于款、货交接上的难题。
说到底，做生意本来就有风险，相比之下，信用证是比较可靠的。
2.信用证的另一个好处，是能够减轻客户的资金压力，从而使客户更愿意与接受信用证付款的公司合作。
所以，信用证既能解决我们出口商稳妥收款的难题，也减轻了外商的资金压力，长期以来受到国际贸易行业的欢迎，即便是老客户也常常会使用。
三。
信用证的弊端信用证操作全依赖银行，银行可不是白打工，每个步骤都收取手续费。
四.单证的重要性因为是单证交易，所以在实际操作中，银行不会去管货物如何，只是根据信用证规定，审核全套单据是否齐全有效。
甚至银行也不会去负责辨别单据的真假，只要单证“表面上”合乎信用证要求，就接受并且付款。
银行只认单据，不认货，也不认人。
银行只根据单证来办理货物交接和支付货款。
单证对，就付款。
单据不符信用证要求，银行可以拒绝付款，并处以罚金。
五、使用信用证流程和手续1. 签订合同后，我们把我们的国内开户行名称告诉客户。
客户找他国外的开户行申请开立信用证，把货物的品名、数量、价格、交货期、所需单据等要求告诉银行，银行根据客户的要求来开信用证。
2. 国外银行把信用证交给我们的国内开户银行，国内银行再转交给我们。
3. 我们根据信用证的要求在约定时间备货出货。
4.出货以后我们准备好全套单据交给国内银行。
5.国内银行审核后，将全套单据转交给开立信用证的外国银行。
6. 国外银行收到全套单据，审核无误后，把货款打到我们国内银行的账户上。
银行信用证知识培训通用课件
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
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概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
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信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
信用证知识培训ppt课件
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信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
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信用证格式与结构分析
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跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
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信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
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信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
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(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
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信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证培训资料(ppt 36页)
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
信用证基本知识培训
1.信用证含义(Letter of credit, L/C):信用证（L/C）是银行开立的有条件的书面付款承诺，是银行应买方的申请和指示，向卖方开出的有一定金额，并在一定期限内，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据承诺付款的书面文件2.信用证付款的利与弊信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。
由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。
它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。
如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。
如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。
L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。
因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。
对买家的好处则是货运出来后他才付钱。
只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。
因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。
不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。
现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。
当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。
各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。
这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。
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七、造成不符的原因
八、风险级别
九、信用证的基本环节 十、银行的收费
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一、甚麽叫做信用証?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit) LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具
信用证是由国际商会 (International Chamber of Commerce)负责监管 各地国家之银行处理是按商会制定之跟单信用证统一 惯例(UCP500)规定执行。
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•不可撤消信用证 (IRREVOCABLE) •可撤消信用证 (REVOCABLE LC) •即期信用证 (SIGHT PAYMENT LC) •远期信用证 (DEFERRED PAYMENT LC)
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•不可转让信用证 (UNTRANSFER LC) •可转让信用证 (TRANSFERABLE LC) •再转让信用证 (RE-TRANSFER LC)
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七、风险级别:
A级---信用证要求的文件或条款中, 存在的不符点,
HK 是无法修改或执行的, 这些是高 级风险客户有权不付款或有权拖延付款时间.
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七、风险级别:
A+ 级---信用证的最后交货期及有效期已过, 这些是很高
级风险, 因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行 开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯， 在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权 不付款或有权拖延付款时间.
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主 证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押
申请人A
占用额度或 有保证金
开证行
收单 付款
第一受益人
中间行
递单及 收款後 分款
第二受益人
递单及 收款
可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付 款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另 外收款的时间也较长
财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
财务部授权签批人 无
财务部主管副总经 理以上 无
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风
险
级 别
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七、风险级别:
C级--- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规
定的要求或与合同条款有些不符, 有少许风险.
B级--- 在信用证要求的文件中, 是会存在不符点, 但是
HK 编制入单文件是可按照信用证要求, 更改内容便可 达到没有不符点, 有中等风险, 但这必须要求客户或事业 部下次不可重覆错误.
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上 无
无
财务部授权签批人
无
财务部主管副总经 理以上
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问题
风险
财务部意见
特批处理
议付文件中包括生 产厂家出具的数量/ 质量证明（无论正 本或副本） 议付文件中包括生 产厂家出具的原产 地证明（无论正本 或副本） 议付文件中包括木 质包装证明文件（ 无论正本或副本） CIF条件下，要求投 保金额超过合同总 额的110%
信用証(LC)基本知识 培訓
1
培訓目的
認識信用证的作用 了解其风险及责任
更方便与客户的谈判
更正确使用信用证
多些人认识、提高沟通效率 提高企业的专业水平
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培訓目錄
一、甚麽叫做信用証? 二、信用证的功能？ 三、申请人、受益人与开证行的责任? 四、信用证分类
五、信用证文件要求与贸易条款关系
六、不符点的定义
议付文件中运输单 据与实际运输方式 不符
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
风险
造成议付不符点 如无显著差别， 我司可自行处理 无法正常收款 造成议付不符点 造成议付不符点 造成议付不符点 造成议付不符点 难以完成交货， 极易造成议付不 符点 合同买方拒绝承 认与货物签收人 的关系，拒绝付 款 可按信用证内容 制单
造成议付不符点
财务部意见
造成议付不符点
造成议付不符点
造成议付不符点 多支付保费
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明 除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明 改证，取消此 条款 征求事业部意 见是否接受
财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
- HKD50 (視符地方而定)
到款时：ADVISING COMMISSION – 1st 50,000= USD430+ 剩余的 294,823 = USD46+
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入口信用证费用
开证费
OPENING CHARGES (COMMISSION) 1st US$50,000.00 -- 1/4% balance -- 1/64% Min. HKD500.00
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? ? ?
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问题
开证人名称/ 地址拼 写错误 受益人（我司）名 称、地址、电话拼 写错误 金额错误，大小写 不符 交货地点多个而信 用证规定不允许分 批发货 发货地点与实际出 货地点不符 货品名称/ 数量与合 同/ 销售单不符 我司收到正本信用 证时交货期已过 交货期距我司收到 正本信用证不足3 天 本地交货条件下， 货物签收人非销售 合同买方 信用证显示合同号 与合同不符
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任
•开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金 •开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付” •单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担； •单据在有不符的情况下，开证行通知申请 10 人，由申请人通知是否付款？
改证 可接受 改证 改证 改证 改证 改证 改证 必须出具委托 收货说明，否 则拒绝交货 客户必须出具 确认文件，否 则拒绝交货
改证
特批处理
财务部授权签批人 财务部主管副总经 理以上
无 财务部授权签批人 财务部授权签批人
无 财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上 无
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五、信用证文件要求与贸易条款关系
發運方式 貿易條款
EXW, FCA CIP
信用証的基本文件要求
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保險單据 INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保險單據
空運
火車
CIP, FCA
本地交貨
/
INV, P/L, CARGO RECEIPT
例子: 收了一張 USD 343,823.00 的信用証,辧理議付之後,銀行會向我司收取 一些手續費:
托收时：COMMISSION IN LIEU – 1st 50,000= USD125+ 剩余的 294,823 = USD46+ (USD300)
CHECKING INV CHG
POSTAGE
HKD 300
5.交单议付
代理行/通知行
3.开立信用证
2.申请开证
议付/托收行
6.交单收款
开证行
7.通知申请人
及通知托收行 存在不符点， 待申请人通知 32
$
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$ $
$ $
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**银行手续费**
$
$
出口信用证费用
COMMISSION IN LIEU 1st US$50,000.00 -- 1/4% Balance -- 1/64% Min. HKD300.00 COLLECTION COMMISSION OTHER CHARGES 1st US$50,000.00 -- 1/8% Balance -- 1/64% Min. HKD300.00 Checking Invoice Charges - HKD300 once time Advising Commission - HKD300.00 Postage(Local HKD50.00) (China HKD230.00) (U.S.A. HKD140.00) (Europe HKD190.00)
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•背对背信用证 (BACK TO BACK LC)
申请人A 占用额度或 有保证金
开证行 BOC-SH 收单 付款
第一受益人
开证行 BOC-HK
第二受益人 递单及 收款
开证/收 占用额度，不 过银行会放宽， 单付款 因为已有销售
对於第二受益人是没有风险，因为是独立一份信 用证，而且从信用证上区别不出来。
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六、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委 托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相 符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行 重审。 银行审查文件的准则是根据 UCP500 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样， 这样属於不符点。
•银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,祗看表 面文件来审查单证是否相符。 •议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯 例而有差异。
如果申请人为神州--此份 LC 称为入口LC 如果受益人为神州--此份 LC 称为出口LC
6
二、信用证功能？
•减低买卖双方的信用风险，银行作为担保； •利用信用证合理安排公司的资金使用；
-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不
用即时付款； -收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获 得较低的贷款利率
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信用证的基本环节
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信用证业务程序图
1.签定合同
受益人
4.通知受益人
申请人
8
付 款
5.交单议付
代理行/通知行
3.开立信用证