经济责任审计工作方案
经济责任审计方案
经济责任审计方案一、审计背景与目的最近这些年的审计工作，说实话，做了不少，但每次都让我感到新鲜。
这次的经济责任审计，咱们得好好聊聊。
审计背景嘛，简单来说，就是公司发展到一定程度，需要对领导的经济责任进行审查，确保公司财务透明、合规经营。
目的嘛，就是发现问题、解决问题，让公司更加稳健发展。
二、审计范围与内容1.审计范围：这次审计的范围主要包括公司领导在任职期间的经济活动，如财务报表、资金使用、合同签订等。
（1）财务报表真实性：查看报表是否真实反映公司财务状况，有没有水分。
（2）资金使用合规性：检查领导审批的资金使用是否合规，有没有滥用职权。
（3）合同签订合理性：审查领导签订的合同是否合理，是否存在利益输送。
三、审计方法与步骤1.审计方法：咱们采用“望、闻、问、切”的四步法。
（1）望：查看相关文件、报表，了解公司基本情况。
（2）闻：听取领导汇报，了解其在任期间的经济活动。
（3）问：对相关人员进行访谈，了解公司内部情况。
（4）切：根据收集到的信息，分析问题，提出审计意见。
2.审计步骤：（1）组建审计团队：挑选有经验、有能力的审计人员，组成审计团队。
（2）制定审计计划：明确审计任务、时间节点、人员分工等。
（3）开展审计工作：按照计划，逐步开展审计工作。
（5）反馈审计结果：将审计报告提交给公司领导，督促整改。
四、审计重点与难点1.审计重点：这次审计的重点是财务报表真实性、资金使用合规性和合同签订合理性。
2.审计难点：难点在于如何准确判断领导的经济责任，以及如何发现潜在的问题。
五、审计风险与应对措施1.审计风险：审计过程中可能存在的风险包括信息不对称、数据不完整、审计结论不准确等。
2.应对措施：（1）加强审计团队培训：提高审计人员的业务能力和职业素养。
（2）充分利用信息技术：通过审计软件、大数据分析等手段，提高审计效率。
（3）加强与公司内部沟通：了解公司内部情况，降低信息不对称风险。
六、审计成果与应用1.审计成果：通过审计，发现公司领导在任期间的经济责任问题，为公司提供改进建议。
经济责任审计工作方案
-财务管理：检查财务制度、会计核算、财务报告等方面的合规性和有效性。
-资金管理：审查资金筹集、使用、监管等情况，确保资金安全。
-资产管理：评估固定资产、无形资产、对外投资等方面的合规性和有效性。
-成本费用：分析成本费用构成，查找成本控制方面的不足。
-经济效益：评价经济效益，分析影响效益的因素。
八、审计结果运用
1.审计报告：审计组根据审计结果，撰写审计报告，报请相关部门处理。
2.整改落实：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，进行整改。
3.结果公开：根据相关规定，将审计结果在一定范围内公开。
4.跟踪监督：审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪监督，确保问题得到解决。
九、工作要求
1.各级审计部门要高度重视经济责任审计工作，切实加强组织领导。
3.结果公开：根据规定，公开审计结果。
4.跟踪监督：对整改情况进行跟踪监督，确保问题得到解决。
九、工作要求
1.各级审计部门要加强组织领导，高度重视经济责任审计工作。
2.审计组成员要严格遵守审计纪律，确保审计质量。
3.被审计单位要积极配合审计工作，如实提供相关资料。
4.各方要遵守保密制度，保护国家秘密、商业秘密和个人隐私。
3.提出改进被审计单位经济管理的建议和措施。
三、工作原则
1.独立性：确保审计工作不受任何单位和个人的干扰，客观、公正地开展审计。
2.权威性：审计结果具有权威性，对被审计单位及相关责任人具有约束力。
3.全面性：审计范围涵盖被审计单位所有经济活动，确保审计结果全面、准确。
4.严谨性：审计工作遵循严谨的程序和方法，确保审计质量。
-查阅资料：查阅财务报表、账簿、凭证等财务资料。
经济责任审计工作方案
经济责任审计工作方案一、背景。
经济责任审计是指对领导干部和国有企事业单位主要负责人在履行职责过程中形成的经济责任进行审计监督的工作。
经济责任审计是党和国家监督体系的重要组成部分，是加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的监督的重要手段。
经济责任审计工作方案的制定，对于加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的经济责任监督，促进国有资产保值增值，提高国有资产的配置效率和使用效益，具有重要意义。
二、目的。
本工作方案的目的是为了规范经济责任审计工作，加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的经济责任监督，保障国有资产的安全和有效运营。
三、工作内容。
1. 制定审计计划，根据国家有关规定和工作需要，制定年度经济责任审计计划，明确审计对象和审计范围，确保审计工作有序进行。
2. 开展审计调查，对审计对象的经济责任进行调查，收集相关证据材料，了解审计对象履行经济责任的情况。
3. 进行审计核实，对审计对象履行经济责任的情况进行核实，比对相关资料和数据，查找可能存在的问题和风险。
4. 发现问题整改，对审计中发现的问题和风险，及时向有关部门和单位通报，要求相关单位进行整改，并跟踪督促整改工作的落实情况。
5. 编制审计报告，根据审计调查和核实结果，编制审计报告，对审计对象的经济责任履行情况进行客观、准确的评价，提出改进意见和建议。
6. 审计结果公布，将审计报告提交给有关部门和单位，接受社会监督，对审计结果进行公开，促进国有资产的保值增值和有效利用。
四、工作要求。
1. 严格执行审计标准，依据国家有关法律法规和审计准则，严格执行审计标准，确保审计工作的客观、公正、准确。
2. 加强沟通协调，与审计对象和相关部门保持密切联系，加强沟通协调，确保审计工作的顺利进行。
3. 提高审计质量，加强审计人员的培训和学习，提高审计质量和水平，确保审计工作的有效开展。
4. 加强监督检查，建立健全监督检查机制，加强对审计工作的监督和检查，确保审计工作的规范和有效。
任期经济责任审计方案模版(三篇)
任期经济责任审计方案模版任期经济责任审计方案是对一个组织在特定任期内经济责任履行情况进行全面审计的工作方案，是保证经济责任管理的有效性和透明度的重要工具。
审计方案的制定应当充分考虑被审计对象的特点和具体情况，以确保审计工作的科学性和全面性。
以下是一个关于任期经济责任审计方案的示范范文：**任期经济责任审计方案**一、审计目的本次审计旨在全面评估被审计对象在过去任期内的经济责任履行情况，包括经济责任的界定和执行情况，以发现并解决存在的问题，保证经济责任的合规性和有效性。
二、审计范围本次审计范围包括被审计对象在过去任期内的所有经济责任履行情况，涉及部门包括财务、人力资源、采购等相关部门，审计对象包括负责经济责任执行的所有责任人员。
三、审计方法1. 文献资料审计：对被审计对象过去任期内的相关文件、记录进行全面审查，确定经济责任的具体情况。
2. 数据分析审计：通过对相关数据的收集和整理，对经济责任履行情况进行定量分析，找出存在的问题和风险点。
3. 现场实地审计：组织实地走访、访谈，了解经济责任的执行情况，并及时发现问题和解决。
4. 其他审核方法：根据具体情况，采用其他审计方法和技术手段，确保审计工作的全面性和科学性。
四、审计程序1. 制定审计计划：根据审计目的和范围制定详细的审计计划，确保审计工作的有序进行。
2. 收集资料：对被审计对象的相关文件、记录进行全面收集，准备审核工作的基础资料。
3. 风险评估：对被审计对象存在的风险点进行评估，确定审计重点和重点查核对象。
4. 实地检查：组织实地检查工作，对经济责任执行情况进行实地调查和检查。
5. 数据分析：通过数据分析工具对相关数据进行分析，发现问题和风险点。
六、审计结论本次审计将依据实际情况和数据分析结果，对被审计对象的经济责任履行情况进行全面评估，发现问题并提出改进建议，同时与被审计对象进行有效沟通，确保审计结论的准确性和客观性。
七、审计报告最终将形成一份综合性的审计报告，对被审计对象的经济责任履行情况进行详细分析和评价，提出改进建议，为被审计对象的经济责任管理提供参考和指导。
经济责任审计工作方案
经济责任审计工作方案一、背景经济责任审计是指对企业在经济活动中承担的责任进行系统、全面、客观、及时地审计，以确保企业的经济活动符合法律法规和公司内部规定，保障企业的合法权益和社会形象。
经济责任审计工作方案是指为开展经济责任审计而制定的具体工作计划和方法。
二、目的与任务2.1 目的本工作方案的目的是通过经济责任审计，加强对企业内部经济活动的监督，发现和纠正经济责任不落实、违规违纪行为，提高企业经济活动的合规性和经济效益。
2.2 任务•对企业的财务活动进行审计，确保财务报表的准确性和真实性。
•对企业的内部控制制度进行审计，评估其合理性和有效性。
•对企业的风险管理和内部控制环境进行评估，提出改进建议。
•对涉及经济责任的重大决策进行审计，评估其合理性和决策者的履职情况。
•对企业的资产管理和资金使用情况进行审计，防止经济责任的滥用和损失。
三、工作内容3.1 确定审计范围和对象根据企业的经济活动和重要性，确定经济责任审计的范围和对象。
主要包括财务报表、内部控制制度、风险管理、重大决策、资产管理和资金使用等方面。
3.2 制定审计计划根据审计范围和对象，制定经济责任审计的详细计划。
确定审计的时间安排、人员配备、工作方法和工作流程等，确保审计工作的顺利进行。
3.3 收集审计证据对审计对象进行必要的调查和核实，收集相关的审计证据。
包括财务凭证、合同协议、会计记录、内部文件等，以支持审计结论的客观性和准确性。
3.4 进行实地审计根据审计计划，对企业的经济活动进行实地审计，通过检查现场，与相关人员进行访谈，进一步了解和核实经济责任落实情况。
同时，对发现的问题进行记录和分析。
3.5 分析审计结果依据收集的审计证据和实地审计的情况，对审计结果进行分析和评价。
识别经济责任不落实、违规违纪行为和风险隐患等问题，提出改进措施和建议。
3.6 编写审计报告根据分析结果，编写经济责任审计报告。
报告内容应包括审计背景、目的和任务、审计范围和对象、审计方法和程序、审计发现和问题、改进措施和建议等，以供企业领导层参考和决策。
经济责任审计方案
经济责任审计方案标题：经济责任审计方案引言概述：经济责任审计是指对企业或者组织在经济活动中承担的责任进行审计，以确保其合规经营和财务健康。
经济责任审计方案是对经济责任审计工作进行规划和安排的文件，是审计工作的指导和依据。
本文将详细介绍经济责任审计方案的内容和要点。
一、审计目标和范围1.1 确定审计目标：明确审计的目的和意义，例如查明企业在经济活动中的责任承担情况，评估其风险和合规性。
1.2 界定审计范围：确定审计的对象和范围，包括审计的时间范围、审计的业务范围和审计的地域范围。
1.3 确定审计依据：确定审计的法律法规、标准和规范，作为审计工作的依据和参考。
二、审计方法和程序2.1 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、人员配置和工作程序。
2.2 实施审计程序：按照审计计划和程序，对审计对象进行审计调查和核查，采集必要的证据和信息。
2.3 分析审计结果：对审计采集的资料和信息进行分析和评价，形成审计报告，提出审计意见和建议。
三、审计责任和义务3.1 审计员责任：明确审计员的职责和义务，包括保持独立性和客观性、遵守审计准则和规范。
3.2 审计机构责任：确定审计机构的责任和义务，包括保证审计质量和保密性、遵守法律法规和规范。
3.3 企业责任：明确被审计企业的责任和义务，包括配合审计工作、提供必要的资料和信息。
四、审计风险和控制4.1 识别审计风险：分析审计过程中可能面临的风险和障碍，如信息不完整、数据不许确等。
4.2 制定风险控制措施：针对审计风险，制定相应的控制措施，保证审计工作的顺利进行和结果的准确性。
4.3 追踪审计风险：在审计过程中及时追踪和调整审计控制措施，确保审计工作的有效性和可靠性。
五、审计报告和跟踪5.1 编制审计报告：根据审计结果和意见，编制审计报告，包括审计发现、问题分析和建议改进措施。
5.2 提出审计意见：对审计对象的经济责任承担情况提出审计意见，包括合规性评价和风险提示。
经济责任审计工作方案
经济责任审计工作方案经济责任审计工作方案一、背景随着时间的推移，竞争越来越激烈，公司需要更好地管理和对业务进行评估来确保成功。
在此过程中，经济责任审计的作用就显得尤为重要。
经济责任审计不仅可以评估企业的财务状况，还可以评估公司目前的经济实力和可持续性。
因此，针对公司进行经济责任审计工作是确保企业可持续发展的一项关键性措施。
二、目的经济责任审计工作可以让公司以透明的方式进行经济管理，打破传统的企业经营观念，加强对企业从成本、利润和财务数据等方面进行综合评估的监控和管理，进一步实现优化公司运作成本、科学规划公司资产、完善公司经济管理及内部控制等重要目的。
三、工作步骤1.明确审计内容经济责任审计应覆盖公司的所有经济活动，包括但不限于企业的财务管理、业务经营、仓储物流、人力资源、内部控制等方面。
此外，还需要明确审计目标、范围和标准。
2.制定审计计划根据审计内容，制定审计计划。
其中不同的方面需要给出不同的细节计划。
例如，需要审计范围包括公司财务管理、则需要制定一份财务审计计划，用于指导审计师在审计过程中如何处理相关财务文件、整理数据，如何分析账目等等。
3.收集证据在审计过程中，需要收集相关的证据，包括业务文件、公司财务报表等。
审计师需要清晰了解收集的证据和它们的来源，以便在挑战高管或企业管理的时候得到有效的支持。
4.实施审计在审计工作之前，对财务审计师进行专业培训，培训财务审计师如何在审计当中收集信息，如何使用工具和技术来分析数据，同时要保证审计的准确性和完整性，并进行必要的数据和信息验证。
5.编写审计报告根据审计计划，将审计结果整理并编写成审计报告，报告包括审计目的、涉及的范围、审计过程和信息整合、经济责任审计意见和建议等内容，让公司对其自身的企业经济责任面临的风险、机会、挑战和对策有明确的了解。
四、审计师要素经济责任审计首要考虑因素是审计师的专业经验和能力，以及审计工作中所使用的工具和技术。
除此之外，审计师还需要拥有高度的客户服务技能，以确保在审计工作期间与其他相关方沟通无障碍。
经济责任审计方案
经济责任审计方案标题：经济责任审计方案引言概述：经济责任审计是指对企业或组织在经济活动中承担的责任进行审计，以评估其经济责任的履行情况。
制定一个科学合理的经济责任审计方案对于企业的经营管理和风险控制具有重要意义。
一、明确审计目标和范围1.1 确定审计目标：明确审计目标是经济责任审计方案的基础，需要明确审计的具体目的和期望达到的效果。
1.2 界定审计范围：确定审计范围是经济责任审计方案的关键步骤，需要确定审计的对象、时间范围、审计内容等具体范围。
1.3 确定审计依据：审计依据是经济责任审计方案的依据，需要确定审计所依据的法律法规、制度规定和内部控制标准。
二、制定审计计划和程序2.1 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间安排、人员配置和工作流程。
2.2 设计审计程序：根据审计计划，设计具体的审计程序，包括审计方法、技术手段和数据采集方式等。
2.3 确定审计风险：在制定审计计划和程序的过程中，需要评估审计风险，确定可能存在的风险点和应对措施。
三、实施审计工作3.1 收集审计证据：根据审计程序，收集相关的审计证据，包括财务数据、合同文件、会计凭证等。
3.2 分析审计数据：对收集到的审计数据进行分析，识别可能存在的问题和异常情况。
3.3 验证审计结论：通过对审计数据的验证和审计程序的执行，形成审计结论，并对审计结果进行核实和确认。
四、编制审计报告4.1 撰写审计报告：根据审计结论，编制审计报告，明确审计发现的问题和建议改进的措施。
4.2 提出审计意见：在审计报告中提出明确的审计意见，包括合规性、风险评估和内部控制等方面的建议。
4.3 审核审计报告：经过内部审核和审计委员会的审查，最终确定审计报告的内容和结论。
五、跟踪审计结果5.1 跟踪整改措施：对审计报告中提出的问题和建议，跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到有效解决。
5.2 监督改进效果：监督整改措施的实施效果，评估改进效果和经济责任的履行情况。
经济责任审计实施方案3篇
经济责任审计实施方案3篇实施方案是指对某项工作，从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、具体而又明确安排的计划类文书，是应用写作的一种文体。
实施方案其中最常要用到是项目实施方案，下面是为大家带来的经济责任审计实施方案，希望能帮助到大家!经济责任审计实施方案一篇按照《干部任期经济责任审计工作方案》统一安排，从20xx年5月上旬起，审计处成立审计组，对有经济责任的部分中层领导干部进行任期经济责任审计。
为明确审计范围，审计程序，突出重点，确保审计质量，现制定实施方案如下：一、审计目标通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其它工作中所承担的工作责任等。
切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，促进党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。
二、审计重点、主要内容(一)审计重点。
对财务收支的真实合法，重大事项决策程序及效果，内部控制制度健全有效，资产安全完整，领导干部本人廉洁自律等情况进行审计。
(二)审计的主要内容(按工作性质分类)1、党务领导干部(机关、院系)审计的主要内容：(1)是否依法履行党务管理职能;(2)校拨党建经费、学生经费管理有无规章制度，使用管理情况如何;(3)本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题;(4)其他需要审计的事项。
2、行政机关、教辅单位领导干部审计的主要内容：(1)是否依法履行经济管理职能;(2)校拨经费及其他收入经费管理使用情况;(3)各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何;(4)本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题;(5)其他需要审计的事项。
3、教学院系、独立学院行政领导干部审计的主要内容：(1)是否依法履行经济管理职能;算管理;财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何;会计帐目是否清楚、正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大违纪违规和损失浪费现象;(3)各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何;(4)各项教学经费、科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问题;(5)单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;(6)财务管理规章制度及其它内部控制制度是否健全、有效;(7)各项经济目标是否达到预期目标和效果，各项决策是否按规定的程序进行，效果如何，有无重大失误;(8)本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题;(9)截止2015年12月底债权、债务是否真实、清楚;(10)其他需要审计的事项。
2024经济责任审计实施方案
2024经济责任审计实施方案一、背景经济责任审计是指对国家机关、企事业单位的经济责任范围、经济责任制度的健全与执行情况进行的审计活动。
经济责任审计旨在发现经济责任制度存在的问题，并提出改进建议，进一步推动审计对象的经济责任制度的健全和执行情况的改善，提高资金的使用效率，促进经济发展。
二、目标1.检查经济责任制度的健全性和科学性，确保其能够适应国家经济发展的需要；2.检查经济责任制度的执行情况，发现存在的问题并提出改进建议；3.提高审计对象对经济责任制度的认识和理解，增强责任意识，规范行为；4.促进审计对象提高资金使用效率，实现经济发展的可持续性。
三、任务1.审查审计对象的经济责任制度，包括其制定过程、制度的内容、执行过程等；2.检查经济责任制度的执行情况，包括责任的划定、责任的落实、责任的追究等；3.分析经济责任制度存在的问题，包括制度的不完善、执行过程中的漏洞等；4.提出改进经济责任制度的建议，包括完善制度、规范执行程序等。
四、实施步骤1.制定审计计划，确定审计对象和审计时间；2.收集审计材料，包括经济责任制度的文件、执行情况的记录和相关数据等；3.进行实地调研，与审计对象进行沟通，了解制度的制定和执行情况；4.分析审计材料，发现制度存在的问题和执行情况中的不足；5.编写审计报告，提出改进建议并形成有关经济责任制度的审计意见；6.将审计报告提交给审计对象，要求其采取措施改进经济责任制度；7.监督审计对象的改进措施的执行情况，并提出后续审计建议。
五、配合工作1.经济管理部门提供相关制度文件和执行情况的记录；2.领导班子提供对经济责任制度的制定和执行过程的解释；3.相关单位提供配合和支持，协助处理审计中出现的问题。
六、预期成果通过对经济责任审计的实施，预期获得以下成果：1.对审计对象的经济责任制度进行全面检查，发现存在的问题并提出改进建议；2.促使审计对象对经济责任制度有更深入的认识和理解，增强责任意识；3.促进审计对象提高资金使用效率，实现经济发展的可持续性；4.提高审计机关对经济责任制度审计的专业技能和实践经验。
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经济责任审计工作方案篇一：任期经济责任审计实施方案任期经济责任审计实施方案第一条为加强对下属各控股子公司的管理和监督，正确评价、界定控股子公司法定代表人或授权代表人、总经理班子成员、财务负责人(以下简称领导人员)的任期经济责任，核实其任期财务状况，促进资产保值增值，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》及其他有关法律、法规及公司有关制度，结合公司实际情况，制定本实施办法。
第二条本实施办法所称任期经济责任，是指领导人员任职期间对其所在公司资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，以及有关的经济活动应当负有的责任，包括直接责任和主管责任。
(一)直接责任是指领导人员对其任职期间的下列行为应当负有的责任：1直接违反国财经法规的行为;2授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国财经法规的行为;3失职、渎职行为;4其他违反国财经纪律的行为。
(二)主管责任是指领导人员在其任职期间对所在公司资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性以及有关经济活动应当负有的直接责任以外的领导责任和管理责任。
第三条领导人员任期经济责任审计，分为届中审计、届满审计和离任审计。
届中审计是指对领导人员任期中间进行的经济责任审计；届满审计是指对领导人员任期届满后进行的经济责任审计；离任审计是指对领导人员因任期届满、调动、辞职、免职、撤职、退休等原因离开本工作岗位所进行的经济责任审计。
离任审计应遵循：先审计后离任原则(但因解聘、降级、撤职等非正常原因离任的，可先离任后审计，但并不因此解除其任职期间的经济责任和管理责任)；以经济责任、效益和制度或决议执行为核心原则；分清任期责任与前任责任、直接决策责任与间接管理责任、主观责任与客观责任原则。
第四条根据审计工作需要，公司审计机构可以委托社会中介机构进行审计。
第五条领导人员任期经济责任审计主要内容包括：(一)任期内主要经济指标完成情况；(二)资产负债率的增减情况；(三)资产保值增值情况；(四)财务收支的合法、合规性，资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用和利润的真实性，纳税等与经济相关的财务收支情况；(五)重大投资(含固定资产、技术改造、对外投资等)的情况及效果；(六)内控制度的健全及有效执行情况，公司基本制度、财务制度及资产管理的执行情况；(七)有无重大经济损失及浪费题；(八)有无严重违反财经法纪的题；(九)对外担保情况、经济纠纷(诉讼)情况、正在执行或未执行的重大经济合同情况；(十)其他需要审计的事项。
审计人员根据届中、届满、离任审计的不同情况确定重点审计内容。
届中审计侧重于审查、评价企业现有状况、财务收支的重大变化、盈亏的真实性及增减原因、企业经济增长方式、增长速度及自我积累和自我发展的能力、对企业经营管理状况提出建议；届满和离任审计侧重于界定评价，核实资产的保值增值和真实、完整，任期内经营目标及经济指标完成情况，盈亏的真实及业绩评价等。
第六条由(本文来自：小草范文网:经济责任审计工作方案)总经理办公会批准或各子公司董事会、监事会委托离任审计项目。
第七条在接受审计项目后，审计机构应及时确定审计人员，做好实施审计前的资料及信息等方面的收集准备工作，编制好审计工作方案，并于实施审计前三个工作日向被审计单位下发审计通知书。
第八条被审计单位接到审计通知书后，应准备好以下资料：(一)组织财产清查盘点、落实物资盈亏情况；(二)进行债权、债务清理的情况报告；(三)领导人员任期内企业财务会计资料、统计资料；(四)公司章程、管理制度、年度经营计划，重要的合同、协议、领导人员办公会议纪要及年度工作总结；(五)领导人员任期内经济责任履行情况的述职报告，主要内容与本实施办法第五条所示内容一致；(六)经济监督部门、公司管理本部、中介机构对企业检查后的报告、处理意见及纠正情况资料；(七)审计组认为需要的其他资料。
被审计单位和领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性做出书面承诺。
对提供虚假材料的有关责任人，可以提请相关权力机构对其做出必要的惩罚。
第九条审计机构在实施领导人员任期经济责任审计过程中，有权依照《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》的有关规定行使职权。
对非法干预、阻扰审计机构和审计人员进行审计的行为应当依法进行处理、处罚。
必要时，审计机构可以建议总经理办公会或被审计公司董事会、监事会对有关人员采取必要的组织措施，保证审计工作的正常进行。
第十条被审计单位或领导人员认为审计人员与其有利害关系、可能影响客观、公正的，有权申请有关审计人员回避。
审计人员在接受审计任务时认为本人与被审计单位或领导人员有利害关系的，应当申请回避。
审计人员是否回避，由审计机构负责人决定。
第十一条审计机构在实施审计前，应听取总经理办公会或被审单位董事会、监事会对该公司及其领导人员的意见。
第十二条审计工作组按照规定的审计程序实施就地审计，听取领导人员的述职报告，审查会计凭证、会计账簿、会计报表及统计资料，抽查实物资产，查阅与审计事项有关的件资料，召开座谈会或向有关单位和个人调查等，取得具有充分证明力的审计证据，形成完整的审计工作底稿。
第十三条审计机构在实施领导人员任期经济责任审计过程中，遇有涉及职权围以外的题，应当依照管辖职能和法定程序移交给有关部门调查核实，有关部门应积极组织实施，审计机构予以配合。
第十四条审计实施结束，审计组根据审计工作底稿进行分析评价，写出审计报告。
审计报告的主要内容包括：(一)审计依据、审计时间、审计围和审计方式；(二)企业的基本情况；(三)本实施办法第五条所示内容；(四)对审计查出题的处理意见和建议；(五)审计组认为必要披露的其他内容；(六)综合评价。
第十五条审计报告应附审计调整后的资产负债表、损益表、主要经济指标完成情况表，重大投资项目情况表，主要财务状况分析表及审计工作组认为必要的其他附表。
第十六条审计部实施审计后，将初步审计报告向被审者本人和所在单位征求意见，并取得书面回函。
届中、届满审计报告应征求领导人员和被审计单位的意见，并由领导人员签字、单位盖章；离任审计的经济责任审计报告，应分别由离任、接任领导人员在审计报告上签署意见、单位盖章。
审计机构根据反馈意见审定审计报告。
第十七条审计机构对审计报告审定后，出具审计意见书或做出审计结论和处理决定，一并报总经理办公会、被审单位董事会及监事会并送交被审计单位执行。
第十八条审计法律责任分别按以下原则处理：(一)被审计单位违反国财经法规的，审计机构按国有关财经法规的处罚规定，向被审计单位下达审计处理决定；(二)对于违反财经法规的责任人，需要进行行政处罚的，移交所在公司董事会或总部人力资源部处理；触犯刑律的，移送司法机关处理；(三)对领导人员应承担的经济责任，审计机构提出审计意见，由所在公司董事会或总部人力资源部按有关规定处理。
第十九条被审计单位对审计机构做出的处理决定必须认真执行，并将执行情况在规定的时间内书面上报审计机构。
如对审计处理决定有异议，自收到审计处理决定之日起七个工作日内向所在公司董事会申请复议，并由董事会做出裁决。
复议期间，原审计处理决定照常执行。
第二十条本实施办法由公司审计部负责解释。
第二十一条本实施办法自颁布之日起施。
篇二：任期经济责任审计工作方案任期经济责任审计具体工作方案审计方法和策略1、本次审计为社区居委会书记和主任换届任期经济责任审计，故首先应查清现任书记、主任的姓名及任职时间；2、询问股份公司和社区居委会是分设两套账核算还是在股份公司一套账中核算，若分两套账进行核算，则需索取股份公司和社区居委会两套账的报表和账薄、凭证，并对两套账进行审计；3、复印XX年12月、XX年12月、XX年12月、XX年12月会计报表（股份公司会计报表、居委会报表）；4、要求提供XX年度、XX年度、XX年度电子明细账和科目余额表（科目余额表要求至三级科目，要求其到街道办下载）；5、通过询问将审计报告中“基本情况”进行更新（审计报告详见附件）；6、索取股份公司XX-XX年工作总结、社区居委会书记述职报告、社区居委会主任述职报告（若无述职报告，要求公司在我所外勤结束前补充并提供给我所）；五、审计底稿要求1、由于该类农城化股份公司业务较简单，底稿要求为开具导引表、明细表、检查表（检查表不要求凭证数量，但重大金额或存在异常凭证一定要检查、做好检查记录并复印）；特别注意“检查表”中检查情况不能打勾，应用文字将凭证后附件、附件主要内容、是否存在异常等情况讲清楚。
2、除按上述要求开具底稿满足我所审核要求外，对于存在问题的事项或凭证，按以下形式做成“审计事项分类记录”，并将凭证复印好作为附件，要求公司签字并加盖公章。
审计事项分类记录六、审计重点内容本次审计，紧紧围绕以下重点内容进行，以节约时间、提高审计效率：1、现金应现场盘点，并要求公司会计、出纳签字并加盖公章；核对并复印XX年12月31日所有开户银行的银行对账单，并检查与账面银行存款金额是否相符；特别应注意检查出纳现金、银行存款账和会计账面现金、银行存款金额是否相符，若不符，应询问原因并记录；2、检查账面是否存在用现金大额支付相关费用、工程款情形（5万元以上）；3、检查其他应收款或其他应付款中是否存在大额个人或公司借款情形，若有应记录并询问原因，复印凭证；4、检查应收账款、其他应收款中是否存在挂账多年的款项（自XX年初起未发生增减变动或增减变动很小的款项），询问是否存在已无法收回的款项，并进行统计；检查预付账款、其他应收款中是否存在支付工程款但尚未记入在建工程或因定资产的情形，若有，应索取合同（若合同金额超过20万元，应检查是否通过招标确定施工单位）。
5、询问固定资产、在建工程是否每年盘点，若称每年有盘点应索取每年年底盘点资料；6、检查并测算固定资产是否存在少提折旧；检查是否存在在建工程已完工，但公司未结转入固定资产的情形，若有，应询问完工时间，并测算少计提折旧金额。
7、询问财务人员是否存在固定资产已出售，但账面尚未冲销事项；是否存在大额报废、处置固定资产，检查有无批准手续或其他相关资料；8、检查在建工程、固定资产中20万元以上的建筑工程、修缮维护、固定资产采购项目是否通过招投标确定施工单位，若有，应索取招投标相关资料；应索取上述各项目合同。
9、检查在建工程、固定资产中各项目发票取得情况（大额，10万元以上），并检查收款方是否与发票开具方相符；10、检查应付账款、其他应付款中是否存在异常挂账往来；11、查清XX-XX年每个年度分红标准（先向公司询问分红以何种名义进行，做到全部统计）、分红人数及分红金额、分红股东人数（先按账面统计各年度实际分红金额，再按权责发生制调整各年度应归属的分红金额，XX年度部分分红金额于XX年发放，应检查并复印XX年度分红凭证）12、检查各年度是否按公司章程的规定计提法定盈余公积、法定公积金；13、检查是否存在大额冲减或调整收入，若有，应查明文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.原因（1万元以上）；14、对成本、费用中大额、异常支出进行检查，检查是否有合规票据、费用开支内容是否属生产经营必需、是否附有相应明细清单或明细资料；15、检查管理费用明细表，特别注意有无将业务招待费、奖金等在其他明细科目核算的情况；16、对账务中会计核算不合规情况进行总结，并记录；篇三：离任经济责任审计实施方案离任经济责任审计实施方案单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01第 1 页共 3 页第 2 页共 3 页第 3 页共 3 页11文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.。