日审工作流程
酒店日审工作流程
03 关注酒店特殊事件或促销活动，以便更好地理解 和分析财务数据。
熟悉相关财务制度和规定
01
熟悉酒店财务管理制度，包括收入确认、成本控制、
费用报销等方面的规定。
02
了解相关税收法规和政策，确保酒店财务处理合规合
法。
03
掌握酒店内部财务操作流程和审批权限，以便顺利进
03
核对每日的支出，包括采购、工资、运营成本等。
日审岗位设置及职责
及时向管理层报告任何异 常或潜在风险。
记录并整理审核结果，编 制日审报告。
检查相关凭证和票据的真 实性和完整性。
01
03 02
日审工作重要性
保障财务安全
通过日审，可以及时发现并纠正潜在的 财务风险，确保酒店资产的安全与完整
。
促进内部管理
日审工作能够推动酒店内部各部门之 间的沟通与协作，提高整体运营效率
。
提高数据准确性
日审有助于确保酒店财务数据的真实 性和准确性，为管理层提供可靠的决 策依据。
增强透明度与信任
准确的日审结果有助于提高酒店财务 的透明度，增强投资者和利益相关者 的信任。
02
准备工作
了解酒店运营情况
01 掌握酒店当日或前一日的房态、房型、房价、预 订及入住情况。
审查价格差异及调整情况
01
对比酒店价格体系，审查各部门提交的价格差异报告。
02
分析价格差异的原因，如市场波动、促销活动、特殊需求等。
根据酒店政策，对合理的价格差异进行调整，并记录调整情况
03 。
确认收入、支出及税费计算
核对酒店各部门的收入、支出明细，确 保数据的准确性。
某酒店日审工作流程
某酒店日审工作流程日审进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。
夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。
有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来（如四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。
1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。
1）审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。
2）审核报表现金收入是否与实交现金相等。
3）审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。
4）检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等）。
5）检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。
2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。
做出长、短款报表。
3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。
4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。
5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。
一、对客房收入的日间审核1、审核房租前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。
1）由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。
2）由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。
2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作的结果。
日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正确性。
1）复核前厅收银员的帐单、报表。
审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。
2）审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。
酒店日审工作职责及工作程序
酒店日审工作职责及工作程序岗位：酒店日审对应上级：主管会计下级：无工作职责：1、负责审核夜审上交的各种收入票据，并及时处理夜审上报的各种问题，查证各种收入的真实性及各相关人员打折权限及折扣金额，保证收入的完整;2、负责整理、分类、汇总酒店全部营业收入的账单，将分类、汇总的账单按会计核算的要求，整理为原始凭证的依据;一．什么叫日审，日审涵盖哪些内容：〔一〕、对客房收入的日间审核1、审核房租2、审核夜审汇总表3、复合各个营业点交来帐单、报表〔二〕、餐饮、康乐收入的日间审核〔三〕、制酒店营业收入日报表二．概述日审是指进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。
夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一局部帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。
有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来。
夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，出现过失的时机比拟多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。
〔一〕、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正1)审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。
2)审核报表现金收入是否与实交现金相等。
3)审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。
4)检查夜审所做的报表(包括收入报表、就餐人数、夜审报表等)。
5)检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。
2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。
做出长、短款报表。
3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。
4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。
5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。
酒店日审及夜审核工作流程
酒店日审及夜审核工作流程日审工作流程日审进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。
夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有人审核以免出错。
有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来（如四楼会员房登记表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店的帐单、报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。
1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。
1）审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。
2）审核报表现金收入是否与实交现金相等。
3）审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。
4）检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等）。
5）检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。
2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。
做出长、短款报表。
3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。
4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。
5、每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。
一、对客房收入的日间审核1、审核房租前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。
1）由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。
2）由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。
2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作的结果。
日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正确性。
1）复核前厅收银员的帐单、报表。
审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。
日审工作服务流程与规范
（3）检查前一日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批
（4）核对前厅及各营业点收银处的发票、账单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假，账单、发票合计数与报表是否相符
日审工作服务流程与规范
流程
名称
日审工作服务流程与规范
文件受控状态
文件管理部门
服务程序
服务规范
1．准备工作
（1）日审员准备好要用的笔、计算器、纸和工作表等
（2）将需要审核的资料分类整理好后，放在工作台上
2．进行日间审核
（1）日审员核算昨日夜审所做各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交稽核主管
（2）根据日审工作情况，填写日审报表（包括日审调整表、收益总结表等），并报稽核主管审阅
4．收尾工作
（1）日审员将需夜审员修改的电脑报表部分或应由夜审员解决的原始账单、报表按日期、序号存放并妥善保存
相关说明
编制人员
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
（5）检查转外客账的各种账单是否符合手续，检查各营业点住客转账收入与夜审员报表是否相符
（6）检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因并及时作出处理
（7）协助稽核主管对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题及时纠正，保证收银按财务制度进行
3．填写日审报表
（1）日审员根据核对后的各项收入编制凭证，及时做电脑汇账，连同电脑结账单或营业点收入明细表一起交稽核主管
日审夜审工作流程
日审夜审工作流程日审夜审工作流程酒店日审工作流程、每日根据各营业收入日报表、各种结算单进一步审核汇总，并修改入账，保证每日收入的真实性、准确性。
2、根据饭店个区域收入日报表汇总编制收入试算平衡表，检查各项收入的划分是否正确，检查是否存在没有入账的收入。
3、审核杂项调整单及贷方调整单，杂项调整单要审核所入帐户是否正确，如有错误及时调整，贷方调整单首先检查有无部门经理或总经理的签字批准，审查原因是否清楚、合理，所记入的帐户是否准确。
４、通过客房日报表检查出租率，平均房价是否正确，发现问题及时调整。
５、在电脑账上编制饭店营业收入报表，该报表包括各区域营业收入、餐厅营业收入、客房收入、平均出租率、平均房价、餐厅用餐人数和平均消费部分，表内还提供各营业部门的预算比，同期比及月累计、年累计完成情况的数据，报送总经理审阅后发至各营业部门及公司有关领导。
６、每日将总出纳做出的现金收入汇总表进行认真核对，凡发现和不合理长短款情况要立即查明原因，及时处理。
７、每日根据总出纳的现金收入汇总表、电脑报表，按会计制度和科目的规定编制记账凭证，对营业收入做到日清月结。
８、审核外币兑换的所有单据，发现问题及时解决。
９、对在餐厅就餐的内部职工用餐单进行审核，对不合理规定或超限签单腿后部门或宝总经理批准，审核无误的职员用餐单及时传递至成本部。
１０、协助其他营业部门完成相关的查账工作。
１１审核餐饮宴会部预定单的执行情况，月末做出宴会销售统计表。
１２对康乐部的各种培训班、陪打费、计次卡等进行记录及审核，每月与康乐部核对售卡人提成情况。
１３、每月月末做出个营业部门的收入分析。
１４、每月月末核对应收、应付有关科目的发生额，并将相关转帐资料报总帐。
１５、保管、保存经办的各种历史资料。
酒店夜审工作流程夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。
夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入，保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。
日审工作流程
拿到账单要迅速浏览一遍全部旳账单，要把前日转应收旳 账单和开过发票旳单独存储，先审核。
检验是否有客人退房前台未交旳账单。
二、审核房费（一）
核对前台结帐出具旳客房结帐单（由前台收银员为住店客 人结帐所打印旳帐单，反应向客人收取旳房租、餐费及其 他等费用）。
• 按下列顺序将账单（涉及但不限于下述报表） 排列好装订一起，在交班前投递箱内
• 每日收银员缴款报告书 • 每日各收费点缴款凭证 • 每日各收费点原始帐单 • 每日收入报表 • 每10日报表
调整作废单据手续不齐，要写入日审报告。 审核单据原因是否精确，合理，是否有有效旳客人签字项收入凭证。 审核冲减项目，原因是否精确，合理，签字权限是否有效。
三、收款方式审核（一）
对每间退房客人旳结账方式进行核对，看与电脑统计是否一致。 审核《来宾离店明细账单》预付押金金额与《预付金单》是否
经过HMS系统审核《来宾离店明细账单》房价是否符合 《价格体系》或“客户协议”价格，按原则核对房价是否 符合价格政策要求，不符合要求旳是否有有效人批签。每 日在电脑中打出当日在店客人房价表，检验是否有低于酒 店价格政策旳房价，定价原因及签字有效人。
检验免费房是否有授权人签字同意及同意免费旳时间。 审核《来宾离店明细账单》是否有延迟退房情况，如客人
• 审核前厅当日所开旳发票是否有漏号
• 在客人离店时开具,或者在客人一次性支付某项房费消费后 主动要求开具。
• 发票记账联订在结账方式Folio后交给财务部。
• 日审人员要经常到各营业点进行检验：
• 检验收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作
日审员日间审核流程
5.下班前将今天跟进的事项一一记录在交接班表上并将公司有关新规定或部门其它备忘录记在交班本上。
②账单未联号使用的，须查明原因 ，并要求收银将未联号使用账单先行使用。
③账单有作废的，须一式全联上交，不得缺页，并由当事人在上面注明原因及盖上收银员章号并签上中文正楷姓名。
④签单挂账单位的挂账单是否有消费人签名，若无，需责成当班的收银员或营业区域负责人将手续签名尽快跟进补齐，将其附件补充上交。
⑤账单附件不齐全完整的，需要求当班的收银员或营业区域负责人跟进，
要点说明
服务语述
配备
将其附件补充上交。
⑥.信用卡签购单上与实际消费金额不一致的，须查明原因，不足部分由当班的收银员或营业区域负责人联系签单人补足，超额部分应退还或转作预收款留待客人下次消费用。
4.日审员根据出纳交来的营业款日报表一一核对，有长短款的要查明原因，并按不同情况处理。
①短款的须要求当班人员当天将其上交。
日审员日间审核流程
项次
流程步骤
要点说明
服务语述
配备Байду номын сангаас
项次
流程步骤
1.日审员在接到夜审的交班本及各种报表后，应认真详细阅读交班本。
2.核对各点各班次营业收入报表及夜审编制的营业收入报表无误后，将其交给财务经理，以备公司例会用。
3.日审再根据交班本上需要跟进事项逐一审核。
①折扣手续不全或折扣额度不符合规定的，需寻找当事人重新查明原因并补足手续，如是没有正确理由的，责成当事人将差额上交到财务，并上报给财务经理。
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审核前台账单
二、审核房费（二）
检查客人的汇总帐单是否与明细账单及电脑记录相符。 审核《宾客离店明细账单》是否录入齐全，是否与手写杂
费单一致，如有不符找相关当班人员查明情况； 按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，
日审工作流程
从系统打印报表
前日离店报表 前日夜审交易审核报表 前日营业收入分析报表 前日财务试算平衡报表 前日应收转账报表 前日应收回款报表
制作每日报表
做每日早报-----以邮件形式发生过酒店各部 门领导
做收入汇总报表-----每10日出具一份收入汇 总表，每月6号，16号，26号上报
拿到账单要快速浏览一遍所有的账单，要把前日转应收的 账单和开过发票的单独存放，先审核。
检查是否有客人退房前台未交的账单。
审核前台账单
二、审核房费（一）
核对前台结帐出具的客房结帐单（由前台收银员为住 店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、 餐费及其它等费用）。
通过HMS系统审核《宾客离店明细账单》房价是否符 合《价格体系》或“客户协议”价格，按标准核对房 价是否符合价格政策规定，不符合规定的是否有有效 人批签。每日在电脑中打出当日在店客人房价表，检 查是否有低于酒店价格政策的房价，定价原因及签字 有效人。
审核《宾客离店明细账单》预付押金金额与《预付金单》 是否一致，押金单及支出单据是否有客人签字。如有客人 遗失押金单应让客人在账单签字注明押金单遗失帐已结清。
审核《宾客离店明细账单》结账方式是否与《收银员交班 明细报告》一致。如为挂账账单，审核挂账单位和签字人 员是否为签字有效人（在协议中查找有效人字模），如若 不是要与销售代表跟进，或着销售经理补签字，审核挂账 金额是否超出规定，如若超出，应由授权人做出解释。整 理完后存放于相对应的协议单位账单盒里。
• 审核前厅当日所开的发票是否有漏号 • 在客人离店时开具,或者在客人一次性支付某项房费消费后
主动要求开具。 • 发票记账联订在结账方式Folio后交给财务部。
日常检查
• 日审人员要经常到各营业点进行检查：
• 检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作 • 营业款是否如实反映，现金是否如实上缴 • 如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即
审核前台账单
• 审核御厨代收款账单
• 将御厨账单、御厨发票复印件、御厨代收款汇总表、HM漏。
审核前台账单
• 客人发票
• 如开发票，审核结账金额与发票金额是否一致，发票项目 是否合规。
• 如果客人补开发票，应附上客人的结账单，并注明“补 开”。原则上补开发票的期限从客人结账之日起一个月。
调整作废单据手续不齐，要写入日审报告。 审核单据原因是否准确，合理，是否有有效的客人签字。 根据挂账日志明细中杂项的内容，逐笔核对杂项收入凭证。 审核冲减项目，原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
审核前台账单
三、收款方式审核（一）
对每间退房客人的结账方式进行核对，看与电脑记录是否 一致。
审核前台账单
一、账单交接
到前台收前日的客房退房账单，要在交接本上签字一一核 对账单号和发票号，检查是否是前日的退房账单，核对无 误后签字，如若发现前台账单信息不全的，要及时与前台 收银员沟通确认方可签字。
所有的PAYMENT及 PAID OUT ，REBATE都要求打印出 FOLIO，并且将打印出的FOLIO与收银凭证装钉在一起
如刷卡结账，审核结账金额与刷卡联金额是否一致，并审
审核前台账单
• 三、收款方式审核（二）
• 打印出当日收取押金汇总表，按房间号与交来的押金单进 行核对。检查是否有遗漏。
• 打印收银员交易明细，并编制GCR报表。 • 检查收银员缴款单：收银员缴款单是指收银员收银明细表，
该表反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用 卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。 • 打印出前日房包餐报表与收到的早餐券进行核对。
纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经 理，以防止情况再发生，确保酒店不受损失。
报表归档
• 按下列顺序将账单（包括但不限于下述报表） 排列好装订一起，在交班前投递箱内
• 每日收银员缴款报告书 • 每日各收费点缴款凭证 • 每日各收费点原始帐单 • 每日收入报表 • 每10日报表