浅谈中小企业内部控制制度存在的问题及对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业内部控制是企业运作过程中的一项重要制度，它可以帮助企业有效防止内部风险，并保障公司财务安全，促进企业的可持续发展。
但是，在实际运作中，中小企业的内部控制往往存在不足，甚至存在重大问题，需要加强管理和改善。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题及对策。
1. 流程不完善很多中小企业内部控制在具体的流程上存在不完善的情况，例如采购、销售、库存、财务等方面的流程缺乏规定，导致企业在运营过程中存在严重漏洞。
企业员工操作不规范，容易出现纰漏和错误，从而给企业带来较大的损失，甚至出现财务上的问题。
2. 缺乏有效的内部控制制度很多中小企业的内部控制制度不完善，公司内部的相关规则比较松散，员工的操作行为难以受到有效的管理和监督。
企业没有明确员工职责和岗位职责，没有相关的制度和规范，使得员工不清楚自己应该做什么、如何做，从而给企业带来风险。
3. 没有有效的评估机制很多中小企业缺乏有效的管理评估机制，不能及时发现潜在问题，从而导致问题的迅速升级。
另外，企业内部没有有效的风险评估，无法预测内部风险的程度和影响，使得企业对内部风险缺乏足够的认识和重视。
1. 完善审计体系中小企业应该建立完善的审计体系，包括内外部审计机构的选定、内部审计制度和标准、内部审计人员的培训、管理、考核等方面。
只有通过内部审计及时掌握企业的运作情况，才能及时发现问题，有针对性地解决问题，降低企业的风险。
2. 建立流程管理中小企业应该建立完善的流程管理，对企业内部的采购、销售、库存、财务等方面进行规范。
要求员工按照企业规定的程序操作，严格控制每一环节，并通过不断的完善和调整来保证流程的高效和优化。
3. 建立标准制度4. 加强人员培训中小企业应该根据实际情况，加强员工培训，提高员工的业务素质和工作能力。
同时加强员工的法律、法规、财务知识的培训，让员工对个人责任有更深刻的认识，提高员工的责任心和自我管理能力，从而减少企业的内部风险。
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施随着经济的不断发展，中小企业在市场中的比重越来越大，它们在促进就业、提升地区经济发展等方面发挥着重要作用。
与大型企业相比，中小企业在内部控制方面存在着一些问题，这不仅会影响企业的经营效率和效益，还可能导致一些风险和挑战。
针对中小企业内部控制存在的问题，需要及时采取应对措施，促进企业的健康发展。
1. 管理层对内部控制的重视不足在很多中小企业中，管理层对内部控制的认识不够深刻，往往把内部控制当作一项形式化的工作，缺乏对内部控制的理解和重视。
这就导致了内部控制制度的不完善和执行的不到位，容易产生管理漏洞和风险。
2. 内部控制制度不完善中小企业在制定内部控制制度的过程中，往往存在制度设计不合理、流程不完善、监督不到位等问题。
这就容易导致内部控制制度的薄弱环节，给企业带来风险和隐患。
3. 员工素质和培训不足在中小企业中，很多员工素质参差不齐，对内部控制的重要性和方法不够了解，有些员工的执行意识和能力也不足。
这就容易造成内部控制的执行不到位，增加了企业的潜在风险。
4. 缺乏有效的信息系统和技术支持随着信息化的发展，企业的经营管理离不开信息系统和技术支持。
但是在很多中小企业中，由于投入有限和技术水平不高，缺乏有效的信息系统和技术支持，导致内部控制的效率和准确性无法得到保障。
5. 处理风险和危机能力不足在市场竞争激烈的今天，中小企业面临着各种各样的风险和危机，如果企业的内部控制处理能力不足，容易让风险失控、危机蔓延，造成不可挽回的损失。
2. 完善内部控制制度中小企业要根据自己的特点和实际情况，建立健全内部控制制度，包括明确权责分工、细化流程规范、加强内部审计等方面，确保内部控制制度的有效性和可行性。
3. 加强员工培训和教育中小企业要注重员工的素质和能力培养，加强对员工的内部控制培训和教育，提升他们的内部控制意识和业务技能，确保内部控制的执行到位和效果可靠。
5. 健全风险管理和危机处理机制中小企业要建立健全的风险管理和危机处理机制，要加强对市场风险、经营风险、财务风险等方面的预警和处理，确保企业的危机处理能力得到提升。
中小企业内部控制制度存在的问题与解决对策
中小企业内部控制制度存在的问题与解决对策随着中国经济的高速发展，中小企业在国民经济中的地位愈发重要，成为经济繁荣的重要推动力量。
由于中小企业规模相对较小，管理水平和资金实力不足，其内部控制制度存在着一系列问题，包括管理混乱、内外部交易不透明、风险控制不足等。
本文将对中小企业内部控制制度存在的问题进行分析，提出相应的解决对策。
1.管理混乱中小企业内部控制制度存在管理混乱的现象，由于责任部门和权限不明确，造成企业内部行政效率低下。
管理混乱会造成企业内部审批无序、信息传递不畅、资源调配不平衡等问题，进一步影响企业经营效益。
2.内外部交易不透明中小企业内部控制制度中，内外部交易不透明，企业内部关联交易频发，导致企业内部关系复杂化。
内外部交易不透明不但会损害中小企业的声誉，还会造成企业资源被挪用、资产流失、利益受损等问题。
3.风险控制不足中小企业内部控制制度中，风险控制不足是一个普遍存在的问题。
由于中小企业的管理水平相对较低，缺乏完善的风险管理体系和监控手段，很多潜在风险可能不被及时发现和应对，导致企业面临经营风险。
4.财务管理不规范中小企业内部控制制度中，财务管理不规范也是一个常见问题。
由于中小企业管理体系不完善，很多企业缺乏财务管理标准和规定，导致财务流程混乱，财务管理不透明，会给企业带来不小的风险。
1.建立健全的内部管理机制中小企业应建立健全的内部管理机制，包括完善的组织结构、明确的工作职责、规范的管理流程和信息传递机制等，提高企业内部管理的效率和透明度，加强企业内部的协作和协调。
2.加强内部审计中小企业应加强内部审计工作，建立健全的内部审计体系，通过内部审计，及时监测和识别企业内部的问题和风险，确保企业内部控制制度的有效运作和落实，从根本上杜绝内部作假和违规操作。
3.加强内外部监管4.加强风险管理中小企业应加强风险管理，建立健全的风险管理体系，包括建立风险管理机构、设立风险管理岗位、编制完善的风险管理规章和制度，加强企业内部风险的识别、评估和控制，确保企业风险的有效管理和控制。
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议
中小企业内部控制过程中存在的问题及建议中小企业是指在产业链中居于中下游地位的企业，通常具有人员规模小、资金占用少、经营范围窄等特点。
在中小企业的内部控制过程中，存在一些问题，这些问题可能会对企业的正常运营和发展造成一定的困扰。
本文将对这些问题进行分析，并提出一些建议，希望能够帮助中小企业改进内部控制。
1. 人员不足：中小企业的人员规模通常较小，人员分工不够细化，无法实现相互制约、相互监督的效果，容易造成职责模糊、职能重叠的问题。
这样一来，企业的内部控制过程就会受到一定的影响。
2. 资金管理不规范：中小企业通常面临资金紧张的局面，容易出现借贷行为频繁、随意挪用资金等问题。
由于对风险意识较弱，中小企业在资金管理过程中缺乏有效的预算和控制机制，容易导致资金的浪费和风险的扩大。
3. 信息不对称：中小企业的信息管理能力有限，财务会计的透明度和财务报表的真实性存在一定的问题。
这样一来，企业管理者和投资者很难真正了解企业的财务状况、经营状况和风险状况，容易导致信息不对称。
4. 内控机制薄弱：中小企业的内部控制机制相对较弱，企业内部对经营风险的监控和控制不及时、不准确，容易导致经营风险的扩大。
由于企业规模较小，内部控制过程往往依赖个人的经验和主观判断，缺乏客观性和科学性。
5. 人员素质不高：中小企业的人员素质普遍较低，缺乏专业知识和技能。
这样一来，企业的内部控制过程就会受到一定的制约，容易出现错误和失误，影响企业的正常运营和发展。
中小企业要改进内部控制过程，需要从以下几个方面着手：1. 加强人员培训：中小企业应该加强对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和技能水平。
通过培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制意识，降低内部控制风险。
2. 完善内部控制制度：中小企业应该建立健全内部控制制度，明确各项职责和权限，实现相互监督、相互制约的效果。
要建立起科学、规范的内部控制流程，确保内部控制的有效性和可操作性。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施中小企业内部控制是指企业为保证财务报告的真实性、合规性以及资产安全所采取的一系列组织、制度和措施。
在实际操作中，中小企业常常面临一系列内部控制问题，这些问题可能会导致企业面临投资风险、经营风险以及形象风险等，并可能对企业的长期发展产生负面影响。
本文将对中小企业内部控制存在的问题进行浅析，并提出相应的应对措施。
1.人员问题：中小企业通常拥有有限的人力资源，很难组建完备的内部控制团队。
缺乏专业的内部控制人员，可能导致对内部控制制度的理解不深入、执行不力等问题。
2.内部控制制度不健全：中小企业常常忽视内部控制制度的建立与完善，缺乏一套完整的内部控制制度，容易出现操作随意、程序不规范的情况。
3.风险识别不足：中小企业对潜在风险的识别和评估能力相对较弱。
缺乏全面、准确的风险评估机制，容易遭受内外部风险的冲击，造成经济损失。
4.操作性强：由于中小企业的灵活性较强，决策过程简单快速，对内部控制的要求较低。
这导致操作人员在执行过程中容易出现疏忽、粗心等问题，增加了企业的潜在风险。
5.缺乏监督机制：中小企业通常对内部控制的监督机制不健全，缺乏有效的监督手段和监控机制，导致内部控制制度无法得到有效执行，容易出现违规行为。
二、应对措施1.加强内部控制人员队伍建设：中小企业应该加强内部控制人员的培养和引进，提高内部控制人员的专业素质和业务水平，确保内部控制团队具备有效执行内部控制工作的能力。
2.建立完善的内部控制制度：中小企业应根据经营特点和业务模式，建立科学、完善的内部控制制度，包括明确的决策程序、规范的操作流程、健全的授权机制等，确保内部控制制度能够适应企业的发展需求。
3.加强风险识别与评估：中小企业应设立风险管理部门或风险管理岗位，加强对企业内外部风险的识别与评估，并建立风险防范机制，及时采取措施应对风险。
4.加强培训与沟通：中小企业应加强对员工的培训，提高员工的内控意识和执行能力；加强内部各部门的沟通与协作，确保内部控制制度得到有效执行。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策随着市场经济的发展，中小企业逐渐成为经济发展的主力军。
然而，中小企业在内部控制方面存在的问题，一直是制约其发展的瓶颈。
本文将从管理、人员、信息等方面来探讨中小企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策，以期能够帮助中小企业更好地管理内部控制。
一、管理问题1.缺乏内部控制意识中小企业的管理人员存在着内部控制意识淡薄的问题。
他们往往只注重企业的经营业绩，而忽视企业的管理环节，缺乏对内部控制的重视和认识。
这就容易导致企业管理混乱，出现内部控制失效的情况。
对策：中小企业应加强内部控制意识教育，引导管理人员认识到内部控制在企业管理中的重要性，加强对内部控制的重视和管理。
2.制度建设不健全中小企业内部制度建设不规范，制度执行不到位，对业务管控不足。
有些企业缺乏完整的内部控制制度和流程，管控制度建设不健全，缺乏有效的监督和管理，导致企业管理混乱。
对策：中小企业应积极加强内部控制制度建设，结合企业自身的特点和需求，制定完善的内部控制流程，确保企业内部控制的有效实施。
二、人员问题1.员工素质不高中小企业员工素质普遍较低，缺乏专业技术和管理能力，这对内部控制的落实和执行都带来了严重问题。
有些员工对企业内部控制规定和流程不了解，存在安全控制漏洞。
2.员工安全意识不强由于中小企业员工安全意识不强，容易成为企业内部控制的漏洞。
一些员工大意马虎，对相关规定和制度不遵守，误操作、疏忽等问题较多。
对策：中小企业应加强员工安全意识教育，加强安全管理，提高员工安全意识和责任心，减少安全事故的发生，保障企业内部控制的有效实施。
三、信息问题1.信息技术基础薄弱中小企业的信息技术基础相对较弱，对于信息化管理和内部控制存在一定的困难，例如：信息管理和采集系统不完善，信息安全控制不到位等问题。
对策：中小企业应加强信息技术的基础建设，提高信息技术管理水平，实现信息共享和安全管控，确保企业内部控制的有效实施。
2.信息错误率高中小企业信息处理和传递的过程中，常常会出现信息错误率高的问题，从而导致企业内部控制的失效。
浅议中小企业内部控制存在的问题及对策
浅议中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是经济发展的重要组成部分，但由于其规模较小、资源有限，所以在内部控制方面可能存在一些问题。
本文主要从人员管理、审计监督、财务管理和风险防控等方面，探讨中小企业内部控制存在的问题及对策。
一、人员管理方面存在的问题及对策1.人员素质不高：中小企业由于规模较小，往往无法吸引高素质的人才，从而导致内部控制的薄弱性。
对策可以是加强员工培训，提高员工业务能力和品德修养，同时也要制定激励政策，吸引和留住优秀人才。
2.岗位职责不清晰：由于中小企业经营过程中常常快速调整组织结构，导致岗位职责不明确，容易造成内部控制的混乱。
对策是建立明确的组织架构和岗位职责，制定完善的工作流程和职责分工，确保每个员工清楚自己的职责和权限。
1.缺乏独立的审计机构：中小企业往往缺乏独立的审计机构，导致对企业内部控制的监督不够到位。
对策是中小企业可以考虑聘请第三方专业机构开展审计工作，或者建立内部审计部门，对企业的内部控制进行独立的审计。
2.审计资金有限：中小企业在内部控制方面的投入通常较少，导致审计资金有限。
对策是中小企业可以通过合作、共享等方式降低审计成本，同时也应重新评估企业内部控制的重要性，提高审计预算的比例，确保审计工作的质量和效果。
1.财务报表不准确：中小企业的财务管理可能存在数据录入错误、账目混乱等问题，导致财务报表不准确。
对策是建立健全的财务制度，实施规范的财务流程，加强对财务人员的培训和监督，确保数据的准确性和财务报表的真实性。
2.资金监管不严：中小企业在资金监管方面可能存在较大的漏洞，容易导致资金流失或被挪用。
对策是建立严格的资金管理制度，设置专门的资金管理岗位，加强资金的监管和核对，及时发现和处理资金问题。
1.风险意识淡薄：中小企业由于资源有限，往往容易忽视对风险的重视和防范工作。
对策是加强风险管理培训，培养员工的风险意识和防范意识，制定风险管理制度，及时发布风险预警信息，减少风险的发生。
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浅谈中小企业内部控制制度存在的问题及对策发表时间：2009-11-27T10:52:44.327Z 来源：《中小企业管理与科技》2009年8月上旬刊供稿作者：赵文平[导读] 全面性系统性原则内部会计控制制度的触角渗透到单位各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。
赵文平（焦作大学）摘要：中小型企业的健康发展，有利于确保国民经济稳定增长，对于促进市场竞争、推进技术创新、促进市场繁荣、方便群众生活、保持社会稳定等方面发挥愈加重要的作用。
因此，根据中小企业自身的特点和经营管理的需要，帮助其建立健全有效的内部会计控制制度。
关键词：中小企业内部控制问题对策1 中小企业会计内部控制制度的原则1.1 全面性系统性原则内部会计控制制度的触角渗透到单位各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。
对全体员工都有约束力，即制度面前人人平等，也指在设计过程中，充分听取和吸收执行人员的意见和建议，发挥员工的积极性，使员工自觉执行制度，即把单位作为一个整体来考虑。
要将各部门和各岗位形成既相互制约又具有纵横交错关系的统一整体，以保证各部门和各岗位均能按照单位的目标相互协调地发挥作用。
同时，内部会计控制制度要与其他内部控制制度相互衔接，形成目标统一的内部控制制度从而发挥内部会计控制制度的总体功能，实现内部会计控制的总体目标。
1.2 内部牵制原则内部牵制是指在部门与部门、员工与员工及各岗位间所建立的互相验证、互相制约的关系,其主要特征是将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动无完全的处理权，必须经过其他部门或人员的查证核对。
从纵向来说至少要经过上下两级，使下级受上级的监督，上级受下级的牵制，各有顾忌，不敢随意妄为。
从横向来说至少要经过两个互相不隶属的部门或岗位，使一个部门的工作或记录受到另一部门工作或记录的牵制，借以相互制约。
1.3 实用性原则内部控制制度主要目的是为了实用。
所谓实用性也就是指经过精心设计的具体企业内部控制制度应当能够满足具体企业需要的问题，对于这个问题，应由企业自己结合自身的特点加以取舍和细化，制定适合本企业的内部控制制度体系制定出具体企业内部控制制度以满足企业经营管理的需要。
只有这样做，企业内部控制制度才能够相对即统一又规范，因此，不应过于强调其严密性和完整性。
应尽量精简机构和人员，选择恰当的控制和手段，减少过繁的手续和程序，避免重复劳动，使内部控制制度简化且高效率；内部会计控制制度的文字说明更要简洁明了，条理清楚，使大家一看就懂，且容易记住、掌握和执行；内部会计控制制度不仅仅是监督，更重要的是指导和帮助。
因此，要求制度具体，可操作性强。
1.4 事前事中事后核算原则内部会计控制制度应坚持以预防为主，对重要经营活动过程、关键环节进行控制，并采取内部稽核、书面报告等方式进行检查。
在企业日常的管理活动中，会计部门负责管理工程项目成本。
如：正确核算工程成本及时采取措施，促使工程项目按计划完成，在工程竣工后，对投入使用的工程项目进行成本效益分析。
对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。
坚持事前、事中和事后相结合的原则，是内部控制制度必然的要求，我们必须抓住时机，确切贯彻事前、事中和事后相结合，这样不仅仅是加强了内部控制制度的实施更可以监督领导人犯经济错误。
是他们自觉树立正确的人生观和价值观，经受住权利、金钱的考验。
在各种诱惑面前，做到自省、自警把握住自己，做到清清白白做事、堂堂正正做人。
这是内部控制制度最为重要的一项。
2 中小企业内部会计控制的问题2.1 所有权集中于少数人手中在内部控制的实践中，来自企业内部的集权分散有着举足轻重的作用，是重中之重。
中小企业通常投资主体不多，企业领导者集权现象严重，而且经营机构和内部组织机构比较简单并且对财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事。
所有权集中在少数人手中的企业都没有设立相应的管理决策机构。
管理制度、工作规范、技术规范等都很少，导致职责分工不明确。
在这种情况下不仅影响了企业的整体，使多数良好的建议得不到实际的采用，错过企业扩大发展的机会。
而且企业的所有权集中于少数人手中会导致许多业务循环缺乏严格的财产牵制、会计记录缺乏复核监控措施等，其结果往往造成企业无章可循、违规操作、财产流失、营私舞弊等现象。
2.2 岗位设置不合理一些企业根本不设置会计机构，也没有在相关机构中配备专职会计人员，出现销售人员一人销售商品又记账的现象；还有些企业虽然有会计机构，但岗位职责不分，将本不相容的岗位交织在一起，如出纳人员一人管钱又管往来账等。
会计岗位设置不合理是影响整个内部控制制度的主要原因之一，因为会计内容繁多复杂，只有进行科学的岗位分工，使之规范化，科学化并落实岗位责任制，才能使整个内部控制得到高效的实施。
如果不及时地调整并建立起与之相适应的岗位制度，使会计岗位的分工，责任尽可能地比较规范，科学，就无法保证会计内部控制的正常进行，内部控制在企业管理中的整体优势不能充分发挥，同时，对提高财务人员的素质也是不利的。
2.3 规模较小业务简单中小企业经营规模小，经济业务简单，企业的会计资料少，会计核算简单有时一个月下来的会计工作只需要半月的时间就可以做完，因此对会计人员的要求也低。
而企业的经营者也不注重会计人员相互之间的牵制问题，更不要提想要内部会计控制制度从会计核算和会计监督的角度实行，使它渗透到企业各项经济业务过程和各个操作环节。
想要覆盖所有的部门和岗位，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，不能留有死角都是难上加难。
因为这些规模小的企业经营者甚至都不考虑这些需要内部控制才能更好的管理企业的问题。
2.4 电算化带来的新问题会计电算化系统的建立带来网络风险。
在传统财务会计中，财务报表是财务报告的核心，有的企业计算机系统缺少操作日志和规则，操作人员不按规定的授权操作。
以致计算机信息失控，破坏情况日趋严重。
随着计算机技术的普及和深入，此类问题会更加突出。
以上中小企业存在的问题，已严重阻碍了中小企业的发展，因此无论是从提高企业自身管理水平。
还是从日益激烈的外部竞争环境来看，都迫切需要中小企业尽快建立内部会计控制的问题会更加突出以上中小企业存在的问题。
3 中小企业内部会计控制的对策3.1 齐抓共管，强化内控企业管理者必须充分认识内部会计控制对企业经营管理的关键作用，带头严格执行，否则就是管理者的失职。
内部会计控制既是对企业的人、财、物进行有效控制、管理和使用的关键，又是企业执行有效经济活动责、权、利明确划分的制度保障，涉及企业所有的经营活动和每一个经营环节，这就要求企业高层管理者思想上重视内部会计控制，行动上带头严格执行内控制度，把自觉严格遵守企业内部控制制度作为提高企业质量的重要任务来抓，作为事关企业长远发展的重要任务来抓，作为影响企业全局工作的重要任务来抓。
让全体员工了解他们的职责是什么，他们的绩效是如何评价和考核的，以及评价过程中的绩效标准是什么，才能从根本上使全体员工从思想上、行动上产生严格遵守内部会计控制的自我控制意识，最大限度地发挥其在工作中的积极性和主动性，促使其更好地完成工作。
3.2 严格执行内部控制一般来说，管理者如果自我控制方面做得十分突出，企业员工的自我控制意识也就比较容易树立起来。
如果管理者要求企业员工遵守计划、标准、准则，而管理者本人却不能自觉地遵守，企业员工的自我控制意识是不可能建立起来的。
这就是通常所说的正人必先正其身，在企业负责人必须高度重视内控制度并自觉接受监督事实上，一套严密的内部控制制度的顺利实施，企业负责人起着十分重要的作用。
离开企业领导的高度重视，再好的控制体系也显得软弱无力而流于形式。
我认为郑州荣盛炭素制品有限责任公司的领导不重视内控制度，其根本原因在于严密的内控制度不仅控制一般的员工，而且控制企业领导。
它们这些中小企业领导习惯于一人说了算，而不习惯受到限制，尤其是资金方面的限制，这就为内控制度的执行设置了障碍。
企业领导必须自觉接受内控制度的制约，力求使内控制度在企业内部随时发挥作用。
再者企业制定的各项内控制度要真正发挥其应有的效用，除了制度的完善性和科学合理性外，还要实行责任追究制度使企业各级管理部门和人员必须明确各自的职能和责任，建立责任追究把财务指标落实到部门和个人，并赋予财务管理责任人相应的管理权限，根据履行职责的情况在年末进行考评，依据考评结果，对于履行职责优秀的人员或部门给与一定的物质和精神奖励。
对于履行职责差的人员或部门，一定要有追究责任的过程。
一定要做到：惩戒措施必须严厉；执行必须到位；责任必须明确，奖惩必须分明。
3.3 制定完善的内部会计控制首先明确自我评价什么。
企业建立内部会计控制的主要目的是防止、发现或纠正日常经营管理过程中的错误和舞弊行为，以保证企业的安全运营，维护投资者的利益。
因此内部会计控制的自我评价应该围绕企业的内部会计控制制度是否完善、健全，是否得到了积极的、严格的贯彻执行，是否有效地防止、发现、纠正了企业经营活动中的错误和舞弊行为来进行。
即评价内部会计控制的健全性、有效性。
其次必须明确由谁来评价。
要保证自我评价的客观、公平、公正及权威性，必须由具有相对独立权限的机构来负责。
该机构应直接向董事会报告工作，由董事会垂直领导。
3.4 管理者的品行操守及管理哲学企业制定的任何制度都不可能超越设立这些制度的人，管理阶层的管理哲学及管理风格，包括企业承受营业风险的种类、整个企业的管理方式、企业管理阶层对法规的反应、对企业财务的重视程度以及对人力资源的政策及看法等，都深深地影响着内部控制的成效。
参考文献：[1]邹荣，张文峰，郭世闻.我国企业内部控制的研究.北方经贸.2004年第12期.[2]张砚，内部控制历史发展的组织演化研究.会计研究.2005年第2期.[3]陈栋，牛冬梅，关于国有企业内部控制的研究.江苏商业论坛.2005年第1期.。