商业银行不良资产问题研究
我国商业银行不良资产的研究-开题报告
为了解决国有商业银行巨额的不良资产,提高信贷资产质量，近几年来,党中央、 国务院主要采取了两大举措:一是成立了三家政策性银行-—国家开发银行、中国农 业发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；二是成立 了四家金融资产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管 理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行不良资产 1.4 万亿元.
根据国家统计局根据国家统计局根据国家统计局200320032003年国民经济和社会发展统计公报公布的数据按照五级年国民经济和社会发展统计公报公布的数据按照五级年国民经济和社会发展统计公报公布的数据按照五级分类统计年末银行业主要金融机构不良贷款余额为分类统计年末银行业主要金融机构不良贷款余额为分类统计年末银行业主要金融机构不良贷款余额为244244244万亿元不良贷款比率为万亿元不良贷款比率为万亿元不良贷款比率为178178178这个比率与世界前这个比率与世界前这个比率与世界前202020家银行的平均水平家银行的平均水平家银行的平均水平444相去甚远就是与金融危机相去甚远就是与金融危机相去甚远就是与金融危机前的东南亚各国前的东南亚各国前的东南亚各国666的水平相比也有较大差距
三、研究的主要内容和方法 本文从我国商业银行不良资产的现状和问题出发，参考借鉴国外经验，切实提出 了完善商业银行资产管理管理的一些建议。主要运用了管理学、信息经济学、新制度 经济学等学科方面的理论与方法。本论文拟采用宏观与微观分析相结合、规范与实证， 文字阐述与数据图形相结合的方法展开对我国商业银行不良资产管理详细而深入的 研究。
2008.
ห้องสมุดไป่ตู้
[13] 徐滇庆等。中国银行业改革远未过大关［J].体制改革，2009。
[14］ 张淼.商业银行信贷风险管理——模型、方法与建议［M]。上海：上海财经大
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济发展和金融市场的不断变化，商业银行的放贷风险也随之增加。
随着时间的推移，一些信贷项目可能会产生不良资产。
如何有效地处置不良资产已经成为商业银行必须解决的重要问题。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行探讨。
一、商业银行不良资产的识别首先，商业银行要正确地识别不良资产，并对其进行核销或处置。
不良资产是指由对方资不抵债、担保物不足、被执行或被诉讼等情形所产生的债权。
商业银行应该经常对贷款质量进行评估，识别哪些贷款已经出现了偿还能力不足、担保物不足等情况，并根据不同贷款的风险程度和特点，确定不同的处置策略。
商业银行有多种不良资产处置方法，其中包括以下几种：1、核销：将不良贷款在银行账户上全部核销，资产减值损失记在当期损益中。
但要注意，核销处理不良贷款只解决了资产减值问题，未解决对方的还款问题，如果对方实力较强，仍可能被继续追缴债务。
2、委外：将不良贷款转让委托给第三方机构进行处置。
委外方式好处在于银行可以将不良贷款交给专业机构进行处置，能够更好地利用市场优势，并且委外方通常有比较完整的不良贷款处置流程和有效的不良贷款催收手段。
3、追偿：该方式是银行根据担保人、主借款人等利益方不良贷款处置前提下，利用法律手段对不良贷款进行追偿。
商业银行存在不良资产，既涉及到银行贷款收回的实际问题，也可能对银行经营、信誉、市场份额等方面造成影响。
为有效处理商业银行不良资产，可以采取以下几种对策：1、加强风险管理：要加强对信贷风险的管理，采取有效的风险控制措施，减少不良贷款的发生。
2、十分谨慎的放贷：加强对贷款的审查和风险控制，确保贷款的安全性、合法性以及可回收性。
3、加强不良资产管理体系建设：建立完善的不良资产管理体系，包括制定和实施不良资产处理规程、加强内部控制与审计。
4、加强合作：与专业催收机构合作，合理分配利益，避免双方利益冲突，实现合作互赢。
总之，商业银行不良资产管理应指导银行避免不良资产的产生和规避不良资产对银行经营的不利影响。
国有商业银行不良资产问题浅析
商 业银 行不 良资产 是指 处 于非 良性 经营 状 态 的 ，不 能 及时给 商 估 制度 ， 高信贷人 员素质 ， 提 准确分析每 笔贷款的风险 。引入 有效的激 业 银行带 来 正常 利 息收 入甚 至 难以 收 回本金 的 银行 资产 。就 我 国金 励 与约 束机制 ， 化责任制 ， 立与贷款质量 挂钩的绩效考核 与奖惩制 强 建 融 现实 考察 ，商业 银行 资产 结 构 比较单 一 ，贷款 所 占 比重很 大 ，所 度。 ） （ 建立信息公开披露制度，接受市场监督 ，加强￣Ｎｇ 部监管。 ２ Ｉ ＂ 以不 良资产 主要 是 指不 良贷 款 ， 在某 种程 度上 ，两 者基本 上 是 等价 关 系 。我 国 自 ２０ 年全 面 实行 贷款 五 级分 类制 度 ，该制 度按 照 贷款 ０２ 的 风险 程度 ，将银 行信 贷 资产 分为 五 类 ：正 常 、关 注 、次 级 、可 疑 、 ２ 深 化 国 有 企 业 改 革 ，规 范 政 府 行 为 ． 国 有商 业 银 行 不 良贷 款 的 形 成 实 际 上 是制 度 变 迁 的 背 景 下 ， 金 融 资 源 配 置 过 程 中的 一 种 制 度 低 效 率 现 象 。 由于 产 权 不 清 ，国
（） ３金融监管部门监 管不 力。监管部 门、商业银行 以及商业银
复或 成 立 ， 但 只 是 作 为 国 家 专 业 银 行 而 存 在 ，仍 然 是 行 政 机 构 ， 行 上 下 级 之 间的 贷 款 信 息 不 对 称 情 况 严 重 ，监 管部 门处 于 明显 不
不具有商业性。直到 １ ９ ９ ７年 】 月 ，中国召开了建国以来最高 规 利地位 而且 监管部 门的独立性不够 。 １
二 、我 国国有商业银行不 良资产成 因
我国商业银行不良资产问题研究
一
、
我 国商 业 银 行 不 良 资产 的 特 点
１ 不 良资 产 数 额 巨大 ， 良 贷 款 比 重相 对较 高 。 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 的 统 计 资 料 表 明 ， 至 ２ ０ ． 不 截 ０ ７年 ４季
企 业 破 产 ， 款 应 予 核销 的呆 帐 、 帐 。贷 款 是 商 业 银 行 的基 本 业 务 之 一 ， 有 商 业 银 行 都 要 不 断 地 大 量 发 生 贷 款 业 贷 滞 所
务 ， 就难 免发 生一 定 数 量 的 不 能 按 期 收 回或 收 不 回 的 贷 款 。我 国 商 业 银 行 的 问 题 是 不 良 资 产 过 多 ， 不 尽 快 加 以 这 如
问 题 是 同一 问 题 的两 个 方 面 。 国有 商 业 银 行 不 良 资 产 问题 （ 然 国 有 商 业 银 行 和 政 府 也 有 一 定 责 任 ） 实 质 是 国 有 当 的 企 业 的 债 务 问 题 ， 国有 企业 经 营 管 理 不 善 、 益 低 下 、 乏 竞 争 力 等 的综 合 表现 。 是 效 缺 ４ 不 良资 产 类 型特 殊 。在 国 外 ， 行 不 良资 产 大 多 表 现 为 房 地 产 贷 款 或 股 票 等 资产 ， 身 具 有 较 高 的价 值 ， 我 ． 银 本 而
３ 利 益 关 系特 殊 。在 国 外 ， 业 和 银 行 是 独 立 的 市 场 经 济 主 体 ， 企 关 系 比较 清 楚 ； 国 国有 企 业 和 银 行 都 是 国 ． 企 银 我 有 的 ， 企 关 系 相 对 模 糊 。由 于 国 有 商 业 银 行 和 国 有 企 业 都 是 国 有 的 ， 有 商 业 银 行 的 不 良债 权 和 国 有 企 业 的 债 务 银 国
《商业银行不良资产证券化定价问题研究》范文
《商业银行不良资产证券化定价问题研究》篇一一、引言随着中国金融市场的快速发展，商业银行的不良资产问题日益突出，已经成为威胁银行业稳定的重要因素。
为解决这一问题，商业银行采取了多种手段，其中不良资产证券化（NPL Securitization）成为了一种重要的处置方式。
然而，在不良资产证券化的过程中，定价问题一直是核心和难点。
本文旨在深入探讨商业银行不良资产证券化的定价问题，分析其现状、存在的问题及解决策略。
二、商业银行不良资产证券化概述不良资产证券化是指将商业银行持有的不良资产（如贷款、抵押品等）打包成证券，并通过在金融市场上发行这些证券来实现资产价值的最大化。
这一过程可以有效地转移银行的风险，提高银行的资本充足率，同时为投资者提供了一种新的投资渠道。
三、不良资产证券化定价的现状及问题（一）现状当前，我国商业银行不良资产证券化的定价主要依据市场供求关系、资产质量、未来现金流预测等因素。
然而，由于不良资产本身的特殊性质，如信息不对称、缺乏历史交易数据等，使得定价过程复杂且具有挑战性。
（二）问题1. 定价方法不统一：目前，商业银行在不良资产证券化定价过程中使用的方法多种多样，缺乏统一的标准。
这导致同一种资产在不同的银行或不同的市场环境下可能得到不同的定价，影响了市场的公平性和效率。
2. 信息披露不充分：不良资产的信息披露往往不充分，使得投资者难以准确评估资产的价值。
这增加了投资风险，也影响了定价的准确性。
3. 缺乏专业人才：不良资产证券化需要专业的团队进行尽职调查、估值和风险管理。
然而，目前市场上缺乏具备这些能力的专业人才。
四、解决策略（一）统一定价方法为解决定价方法不统一的问题，监管部门应出台相关政策，规范商业银行在不良资产证券化过程中的定价方法。
同时，应加强市场教育，提高市场对不同定价方法的认知和接受度。
（二）加强信息披露商业银行应加强不良资产的信息披露，确保投资者能够充分了解资产的质量、风险等因素。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。
在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。
不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。
一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。
商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。
不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。
2. 影响盈利。
不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。
3. 影响资本充足率。
不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。
4. 影响声誉。
不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。
商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。
不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。
2. 处置难度大。
不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。
3. 销售难度大。
部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。
4. 处置周期长。
不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。
5. 处置影响财务指标。
不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。
为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。
建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。
《商业银行不良资产证券化定价问题研究》范文
《商业银行不良资产证券化定价问题研究》篇一一、引言随着中国金融市场的持续发展，商业银行不良资产问题逐渐凸显，并已成为威胁银行健康发展和金融系统稳定的关键因素。
为了缓解这一问题，不良资产证券化（Non-Performing Loans Securitization，简称NPLs Securitization）作为一种有效的处置手段，逐渐成为银行业内关注的焦点。
然而，在实施过程中，定价问题成为制约其发展的关键因素之一。
本文旨在研究商业银行不良资产证券化的定价问题，分析其影响因素及定价模型，以期为银行业提供有益的参考。
二、商业银行不良资产概述商业银行不良资产主要包括逾期贷款、呆账贷款、坏账贷款等无法按期或无法收回的贷款。
这些不良资产的形成原因复杂多样，如宏观经济环境变化、企业经营管理不善等。
随着不良资产规模的扩大，对银行资产质量和盈利能力产生严重影响，因此，有效处置不良资产成为商业银行亟待解决的问题。
三、不良资产证券化定价的重要性不良资产证券化是一种将不良资产进行结构化重组、并通过发行证券进行融资的过程。
在这一过程中，定价的准确性直接影响到证券的发行、交易以及市场的稳定性。
若定价过高，可能导致投资者望而却步，影响证券的发行；若定价过低，则可能损害银行的利益，甚至导致市场对银行的风险评估产生误判。
因此，研究不良资产证券化的定价问题具有重要意义。
四、影响不良资产证券化定价的因素不良资产证券化的定价受到多种因素的影响，主要包括以下几个方面：1. 资产质量：资产质量是决定证券化定价的基础。
不良资产的回收率、违约率等因素直接影响到证券的预期收益和风险。
2. 市场环境：市场环境对证券的发行和交易具有重要影响。
利率水平、市场流动性等因素都会对证券的定价产生影响。
3. 银行内部因素：银行的资本状况、风险承受能力等内部因素也会对证券的定价产生影响。
4. 投资者偏好：投资者的风险偏好、投资目标等因素会影响他们对证券的接受程度和价格预期。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
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目录第一章绪论 (1)§1.1 我国国有商业银行不良贷款概述 (1)§1.2 本文研究思路 (3)第二章国有商业银行不良信贷资产状况及其影响 (6)§2.1 国有商业银行不良资产状况 (6)§2.2 银行不良资产对金融风险和通货膨胀的影响 (12)§2.3 不良资产的化解与防范 (22)第三章不良信贷资产剥离及其证券化 (26)§3.1 不良资产的剥离 (26)§3.2 不良信贷资产证券化的概述 (29)§3.3 银行不良资产证券化的操作思路 (31)第四章基于判别分析的信贷资产分类方法 (39)§4.1 贷款分类的原理与程序 (39)§4.2 信贷资产分类的定性分析及指标体系 (42)§4.3 贷款分类的判别分析基本原理 (49)§4.4 基于判别分析的贷款分类方法实证研究 (57)第五章信贷资产质量评价与管理 (64)§5.1 概述 (64)§5.2 贷款质量评价 (64)§5.3 贷款质量与信贷管理综合评级及案例分析 (67)第一章绪论金融是现代经济的核心，在我国经济体制的各项改革中可谓重中之重，牵一发而动全身。
1997年发生并绵延至今的亚洲金融危机，对正处于开放和转轨过程中的我国金融业提出了有效防范和化解金融风险的严峻课题。
在我国，金融风险的潜在因素主要表现为国有商业银行对国有企业的巨额不良贷款。
它不仅是国有商业银行转制的沉重包袱，而且是国有企业建立现代企业制度的重要障碍，更对我国经济持续、快速、稳定的发展形成巨大的威胁。
正确分析国有商业银行不良贷款的现状和成因，并采取有效的防范措施，对促进我国经济体制改革，建立社会主义市场经济体制将产生重大而深远的影响。
§1.1 我国国有商业银行不良贷款概述1.1.1 我国国有商业银行不良资产现状不良贷款是金融机构贷款业务中难以保证按期收回的部分。
1998年以前，我国实行的贷款分类方法基本上是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆帐四类，后三类合称不良贷款，简称“一逾两呆”。
这种分类方法简单易行，但它主要以期限管理为主，不能及时反映企业生产经营变化、市场变化对贷款质量的影响。
1998年，中国人民银行颁布了《贷款风险分类指导原则》，规定按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。
后三类的贷款合称不良贷款。
根据国际货币基金组织的统计，在其181个成员国中，从1998年以来，有73％即133个国家遇到过严重的金融问题或危机。
发生严重金融问题的108例中，由于银行不良贷款引发的有72例，占67％；发生金融危机的有31个国家共41起，其中由不良贷款引发的有24起，占50％以上。
可以说威胁金融系统安全运行，银行的主要风险仍然是不良贷款。
在我国，这一问题已是危如累卵。
根据巴塞尔国际清算银行（Bis）1997年有关报告，对中国的银行1996年不良贷款估计为1.2万亿元左右（同年我国财政收入才0.7万亿元）。
1998年初，中国人民银行行长戴相龙指出，我国银行一逾两呆三类加总至1997年底已达25％，其中属于呆帐贷款的不足2％，大部分是呆滞贷款。
若加上呆滞贷款中的一部分，我国真正收不回来的贷款约有5～6％。
可以说，我国银行系统不良贷款的问题已到十分严重的地步，而作为主体的国有商业银行的形势更为严峻（1998年初，在金融机构贷款中国有银行贷款占80％，其中国有商业银行约占64％，政策性银行约占16％）。
中国人民银行1997年上半年统计资料表明，1996年底我国国有商业银行贷款余额为5.3万亿元，不良资产比重在20％以上。
即使按20％计，不良资产也高达一万亿元。
而同年年末全国国有商业银行的所有者权益总额与呆帐准备金合计仅约为3200亿元。
这规模庞大的不良贷款主要集中于我国国有经济的主体——国有企业。
改革开放二十年来，国有企业的资产负债率不断上升：1980年国有企业的资产负债率为18.7％，其中流动资产负债率为48.1％；1993年国有企业该两项数据分别上升到67.5％和95.6％，企业的生产周转资金几乎全靠贷款。
1994年底，国有资产管理局对两万户国有企业清产核资的调查结果显示，企业资产负债率为79％，其中资产贷款的负债率为70％。
如果扣除企业资产净损失和挂帐，资产负债率达83％，贷款的平均利息率为12％。
1995年第三次全国工业普查表明，在全部独立核算的87905家国有工业企业中，亏损企业29668个，亏损面达33.75％。
近年来，随着国有企业改革的深入，亏损的范围就更大了，这对银行不良贷款造成了更大的压力。
1.1.2国有商业银行不良贷款的成因我国商业银行不良资产的形成原因是多方面的，既有经营和使用货币资金主体的内部因素，又有使货币资金沉淀、死滞的外部经济环境因素。
1、国有企业实际注册资本严重不足八十年代以前，我国国有企业所需基本建设投资由财政部委托建设银行进行拨款。
流动资金中的定额流动资金部分也由财政部核定定额，直接拨款；因季节性和其他原因属于临时性需要的流动资金即超定额流动资金由银行贷款解决。
1980年我国开始将基本建设投资由原来的拨款改为贷款，1983年7月起，企业的流动资金也开始由银行单独供应和统一管理。
然而，企业实现的利润和提取折旧费大部分上缴财政，以致企业留利水平极低，自我积累甚少，企业的生产经营资金只能靠不断扩大银行借款规模来进行。
“拨改贷”，贷呆滞，甚至部分企业虚盈实亏，难以还贷。
2、国有企业产权不明晰长期以来，由于国有企业产权不明晰，国有企业没有真正实行自主经营，自负盈亏，财务约束软化，致使企业负盈不负亏，出现一系列短期行为和盲动效应。
在资金需求上，没有建立资金需求和运用机制，过分依赖银行，筹资渠道狭窄，扩张欲望强烈，只考虑借款，不考虑还贷能力。
盲目举债新上项目，效益低下，市场竞争能力弱。
3、受行政干预及政策性因素的影响过多各级政府为了实现各自的政绩目标，多方支配银行贷款。
“首长点菜，银行掏钱”，“安定团结”贷款比比皆是。
这使银行信贷资金雪上加霜。
4、国有商业银行信贷管理机制不健全四大专业银行的长期垄断，使这些银行的“大锅饭”问题十分突出，其基层银行经营成果及资产质量与职工利益的关联度极低，责权不明晰，信贷投向趋向行政意图，注重局部利益，信贷原则失去作用，致使信贷管理中信贷规模扩张动机强化，一味地尾随企业、政府向上要规模、要资金。
信贷扩张诱发了企业的负债扩张，更使企业淡化了还贷观念。
5、银行改革滞后于国有企业改革从国有企业改革启动以来，政府财政对不良贷款问题的负担越来越轻。
而许多企业出于认识上的误区和体制上的漏洞，正在竭力逃避已有的债务。
如“兼并不兼债”，“出售不还债”，“租赁承包不计债”，“破产逃废债”，“更名不认债”，“分立不分债”，“合资不合债”。
凡此种种，均对银行现有不良贷款的偿还问题造成了极大的威胁。
可见，不良贷款的产生和积累并不能笼统地归结于单一主体，而后果的直接承担者却是银行，尤其是国有商业银行。
目前国有商业银行不良贷款问题尽管严重，但是由于我国公众在计划经济时代形成的对国有银行的充分信任和对我国政府绝不会让国有银行倒闭的坚定信念。
因而，严重的银企债务尚未形成对社会政治、经济生活的大的冲击，形成金融和经济危机。
这就为我们解决银企债务问题提供了相当的时间和空间，应该抓住这个机会。
§1.2 本文研究思路金融危机的发生实际上是经济结构中潜在的风险与矛盾的激化。
尤其是银行业积累的巨额不良债权成为危机的重要根源之一。
回眸正向市场经济体制转轨的中国，近年来国有银行的不良贷款也呈现出增速快、存量大的趋势。
因此，如何从理论和实践上，探索一条解决国有银行不良信贷资产的途径，这是我国金融理论界和实务界一项紧迫而重要的任务。
本文主要论述了当前我国商业银行的不良资产问题的现状、对金融的影响以及解决方案等问题。
本文共分五章，以下是本文各章节的主要内容：第一章主要论述了我国当前商业银行不良资产的现状，以及不良资产的生成原因等问题。
第二章首先对我国不良资产的现状进行了调查分析，得出如下结果：不良贷款的剧增主要是由于各年份新增不良贷款过高所致，不良贷款增量对资产质量的影响程度远远高于不良贷款存量化解的影响。
然而，在基层行实际操作中，往往只注重体现在报表上的不良贷款存量化解，对隐蔽性强的不良贷款增量防范规避工作却认识不足，落实不力，甚至全盘归咎于国有企业的历史陈账，从而掩饰新增不良贷款逐年递升的客观现实。
为了从理论上解决这一问题，本文对不良信贷资产的增量和存量的关系进行了认定。
然后论述了银行不良资产对金融风险以及通货膨胀的影响，从而得出结论由于银行信用业务的特殊性和信息的非对称性，银行不良资产比重的上升并不一定立即在公众信任度上反映出来，但并不表明没有金融风险。
避免这一困境的根本出路不在于央行应该更加重视金融稳定还是更加重视价格稳定，而在于降低银行不良资产比重，从提高银行资产经营管理质量本身来提高银行资产安全性、流动性和赢利性，增强银行抗击意外事件冲击的能力。
这迫切需要综合配套改革的进一步深化和银行经营管理的进一步加强。
因此，要彻底解决银行不良资产问题要从两个方面入手：存量不良资产的化解和增量不良资产的防范。
解决不良资产问题，必须从存量与增量两个方面入手。
第三章主要研究存量化解的问题。
存量不良资产的剥离是解决不良资产问题的重要步骤。
不良资产不同于正常资产，它有一定的损失概率，因此在剥离之前要考虑不良资产价值估算，国有商业银行的损失负担及弥补方式等问题。
中国目前成立了存量不良资产专业处理公司——资产管理公司。
存量化解包括债转股、核销、债务催讨、资产证券化等方式，本章着重论述了资产证券化运作的概念、操作思路及政策建议。
本文的第四章、第五章主要从增量防范角度展开论述。
已经形成的不良贷款虽然给国有商业银行造成了巨大损失，但显然不是致命性的。
这一点可以从绝大部分银行分支机构尚能正常运转就看得出来。
但如果国有商业银行的信贷资产继续恶化，新的不良贷款不断增加，金融风险持续上升，后果将不堪设想。
所以，我们必须采取“标本兼治”的对策，防范新不良贷款的大量产生。
完善的内部控制制度，是国有商业银行防范不良贷款的重要内部防线，国有商业银行要建立和完善内部控制制度。
其中重要的一点就是做好贷款质量的跟踪监测，做好信贷资产分类工作。
贷款分类方法包括定性分析和定量分析两种方法。
本章首先论述了贷款分类的原理与程序，然后从定性角度探讨了贷款五级分类方法。
我国国内商业银行目前尚没有定量化的贷款分类方法。
本文将多元统计方法中的判别分析法应用于贷款的五级分类中，并进行了实证分析。