公司报账、挂账流程
《报帐程序及要求》
《报帐程序及要求》财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度报销原始单据的注意事项一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。
二、为规范会计凭证，办理报帐的员工必须用黑色的签字笔书写工整，涂改无效，书写的报账内容要详细、完整，大写金额的数字不得用阿拉伯数字代替，小写金额前用“￥”封口，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。
三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴1.原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。
2、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
3、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
5、出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。
粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。
挂帐结帐的操作程序
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
Hale Waihona Puke 无遗漏相关资料：2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：
序号
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
2
查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
序号步骤做什么要点如何做标准要求1查阅名单11收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号公司司名签单人名及签名模式进行查阅
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
3
核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
4
核对确认
4.1
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
公司财务报账流程及规定
公司财务报账流程及规定一、报账流程1.收集凭证：员工在进行费用支出后，应及时保留相关凭证，如收据、发票等。
2.填写报销申请表：员工在报销前，应填写报销申请表，包括项目名称、费用明细、金额等信息。
3.主管审批：报销申请表需由员工主管审批，确认相关费用的合理性和必要性。
4.财务审批：主管审批通过后，报销申请表提交给财务部门进行审批，确认相关费用是否符合公司规定和财务制度。
5.财务核对：财务部门核对报销申请表和相关凭证的金额和内容，确保凭证的真实性和有效性。
6.财务支付：财务部门根据核对结果，进行相关费用的支付。
7.报账归档：财务部门将报销申请表和相关凭证归档保存，便于后续审计和查询。
二、报账规定1.费用合理性：报账的费用必须是公司业务所需的合理费用，不能包含个人私人开支。
2.费用凭证：所有报账需要有相关的凭证，如收据、发票等，凭证需真实有效，且符合国家相关法律法规和税务要求。
3.费用明细：在填写报销申请表时，需详细列明费用的明细，包括费用项目、金额、日期等，并附上相关的凭证。
4.报账时效：报账需在发生费用后尽快进行，原则上不得超过一个月。
5.单一报销原则：每一笔报销需对应一个报销申请表，不能将多笔费用合并一起报销。
6.报销限额：对于特定费用如招待费、差旅费等，设定相应的报销限额，超过限额的需特殊审批。
7.个人借款报销：员工如在公司发生个人借款，需提供相关的借款合同和还款凭证，并按照公司规定进行报销。
8.申请审批：报销申请表需按照公司规定的审批流程进行审批，确保报销行为的合规性。
10.审计检查：公司财务部门会进行定期或不定期的审计检查，对报账行为进行审核和监督。
总结：公司财务报账流程及规定是公司财务管理的重要组成部分，通过明确的流程和规定，可以有效控制财务风险，提高财务管理的效率和准确性。
公司员工应严格按照公司规定进行报账，并遵守相关的法律法规和税务要求，保证公司财务的健康发展。
挂帐结帐的操作程序
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
2
查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
3
核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
4
核对确认
4.1ห้องสมุดไป่ตู้
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
认真仔细
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
无遗漏
相关资料：
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：
单位报账流程及报账应注意事项
单位报账流程及报账应注意事项
以下是 8 条关于单位报账流程及注意事项：
1. 嘿，你知道吗，单位报账首先得把那些票据整理好哇！就像整理自己的宝贝一样，千万别弄乱了哟！比如买办公用品的发票，那可得一张张放整齐咯。
不然到时候怎么能顺利报账呢？
2. 然后啊，要按照规定的格式填写报销单，这可不能马虎！你想想，要是填得乱七八糟的，那不是给自己找麻烦嘛！像上次小张填错了好几处，又得重新弄，多耽误事儿啊！
3. 接着呢，找领导签字呀！这可得看领导忙不忙啦，要是正好领导在忙，你就得耐心等等。
就跟等菜上桌似的，急不得哟！比如上次小李着急，没等领导签完字就去财务，结果白跑一趟。
4. 再就是把签好字的报销单交到财务啦，这时候你得礼貌点哦，跟财务人员好好沟通。
就像跟朋友聊天一样，总不能没礼貌吧！要是态度不好，人家也不愿意给你好好审核呀，对不对？
5. 报送之后可别以为就万事大吉了，还得留意审核进度呢！你得时刻关注着，就像你关注你的快递到哪儿了一样！要是有问题，及时解决，别拖拖拉拉的。
6. 审核通过了，就等着拿钱啦！哇，那感觉是不是很棒？就像收到礼物一样开心！但要是审核没通过，也别沮丧，赶紧找找问题出在哪儿。
7. 注意哦，票据一定要真实有效，可别弄些假的来，那不是自找麻烦嘛！这就如同考试不能作弊一样，要诚实呀！一旦发现有假票，那可就麻烦大啦！
8. 还有啊，一定要在规定时间内报账，过时不候哦！这可不是开玩笑的，就像赶火车一样，错过了可就走不了啦！
总之，单位报账这事说简单也不简单，说难也不难，只要细心认真，按流程来，就不会有啥大问题！。
工程施工公司报账流程(3篇)
第1篇一、报账准备1. 原始凭证准备：报账人员需提供真实、合法的原始凭证，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
2. 报账单据准备：根据公司规定，填写相应的报账单据，包括报销事由、金额、报销人、审批人等信息。
3. 附件准备：根据报销内容，准备相应的附件，如施工图纸、工程量清单、验收报告等。
二、报账流程1. 预审：报账人员将准备好的原始凭证、报账单据和附件提交给财务部门进行预审。
2. 审核审批：财务部门对预审通过的报账单据进行审核，确保报销内容合法、合规。
审核内容包括：a. 报销事由是否合理；b. 金额是否准确；c. 附件是否齐全；d. 经办人、审批人签字是否完备。
3. 领导审批：财务部门将审核通过的报账单据提交给公司领导进行审批。
审批流程如下：a. 部门负责人审批；b. 分管副总审批；c. 财务处长审核；d. 财务副总审核；e. 总经理签批。
4. 付款：审批通过后，财务部门根据审批意见办理付款手续。
付款方式包括现金支付、银行转账等。
5. 入账：财务部门将付款凭证入账，并在报账单据上注明付款日期。
6. 归档：报账单据、原始凭证和付款凭证等相关资料归档备查。
三、特殊情况处理1. 退票：如发现原始凭证存在错误，需及时退回报账人员，要求重新填写或补充相关资料。
2. 逾期报销：对于逾期报销的情况，财务部门需进行核实，如属合理原因，可予以报销；如属无故逾期，可对报账人员进行处罚。
3. 补充材料：如发现报账单据或附件不全，财务部门可要求报账人员补充相关材料。
四、注意事项1. 报账人员需严格按照公司规定和流程进行报账，确保报销内容真实、合法。
2. 报账单据和原始凭证应字迹清晰、书写规范，大小写金额相符。
3. 报账人员应妥善保管好报账资料，确保资料完整、安全。
4. 财务部门需加强对报账流程的监督和管理，确保报账工作高效、规范。
通过以上流程，工程施工公司能够确保报账工作的顺利进行，提高财务管理水平，降低风险。
第2篇一、费用发生1. 项目部在施工过程中，根据项目需求，按照合同约定和公司相关规定，发生各类费用。
财务报账流程（优秀范文五篇）
财务报账流程（优秀范文五篇）第一篇：财务报账流程财务报账流程采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票（注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力），交回财务部，以便财务做账。
借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。
其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。
旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。
如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。
5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。
结算方式：以现金归还或报销单抵扣。
日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。
公司财务报账流程及规定精编
公司财务报账流程及规定精编公司财务报账流程及规定是指公司财务部门针对员工在业务活动中产生的费用支出的报账流程和规定。
这一流程和规定的制定和实施是为了规范公司内部的财务管理，提高财务审批的效率和准确性，确保资金的合理使用和核算。
一、公司财务报账流程：1.费用支出产生：员工在业务活动中产生费用支出，包括差旅费、办公用品采购、业务招待等费用。
2.费用报账申请：员工必须按照公司规定的报账申请表格填写相关的费用支出信息，包括费用明细、金额、购买日期等。
3.报账单提交：填写完成后，员工将报账申请表格提交给部门负责人进行确认和审批。
4.部门负责人审批：部门负责人对报账申请进行审批，确认费用支出的真实性和合理性，并将报账申请表格提交给财务部门。
6.财务主管复核：财务主管对报账申请进行复核，核实相关的费用支出是否符合公司的财务管理规定和预算。
7.财务报销：通过审核和复核后，财务部门将费用报账申请转交给会计进行记账和核算，然后将报账金额支付给员工或向供应商进行付款。
8.财务报账记录：财务部门将每笔费用支出的报账信息记录在财务系统中，做为财务核算和报表编制的基础。
二、公司财务报账规定：1.费用支出预算：公司会对各项费用支出制定预算计划，员工在进行费用支出时必须在预算范围内进行，并遵守公司的费用管理规定。
2.费用凭证要求：员工在进行费用支出时必须保留相应的费用凭证，如购物发票、交通票据等，作为支出的凭证。
3.费用报账时效性：员工必须在费用支出产生后及时进行申请报账，逾期申请无效，需要重新申请。
4.费用报账准确性：员工在填写报账申请表格时必须准确填写费用明细、金额等信息，如有虚假记录将会受到相应的处罚。
5.公司禁止费用报销：公司规定一些费用不允许报销，如个人娱乐消费、超出员工职责范围的费用等。
6.财务申请单保密：员工在填写报账申请表格时必须保密相关的财务信息，不得泄露给其他人员，避免造成经济损失或资金风险。
7.异常费用申请：如果员工在业务活动中产生了异常费用支出，需要提前向部门负责人进行申请，并提供相应的说明和解释。
工程挂账管理制度
工程挂账管理制度一、总则1. 为了规范公司的工程项目财务管理，确保资金使用的合理性与有效性，特制定本工程挂账管理制度。
2. 本制度适用于公司所有承接的工程项目，涵盖从项目立项到竣工结算的全过程。
3. 工程挂账管理应遵循公正、透明、高效的原则，确保每一笔资金的使用都有据可依，有迹可循。
二、责任主体1. 公司财务部是工程挂账管理的主管部门，负责监督和指导各项目的挂账工作。
2. 项目经理负责本项目的日常挂账管理工作，包括资金申请、使用、报账等。
3. 各参与方，包括供应商、分包商等，应按照合同约定及时提供相关票据和资料，配合做好挂账工作。
三、操作流程1. 项目启动前，财务部应与项目经理协商确定项目的资金计划，明确资金用途和预算。
2. 项目经理根据实际进度和需要，提出资金申请，并附上相应的支持文件，如合同、发票等。
3. 财务部在审核无误后，进行资金划拨，并记录入账。
4. 项目过程中，项目经理需定期向财务部报送进度报告和资金使用情况，以便财务部进行监控和调整。
5. 项目完工后，项目经理应及时整理所有相关票据和资料，提交给财务部进行最终结算。
四、监督管理1. 财务部应定期对项目挂账情况进行审计，确保资金使用的合规性。
2. 对于违规使用资金的情况，财务部有权提出整改要求，并视情节严重程度采取相应措施。
3. 公司鼓励内部举报，对于反映问题属实的个人或部门，公司将给予一定的奖励。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留对本制度进行修改和更新的权利，任何修改都将及时通知全体员工。
结语：。
报账流程及报账应注意事项
报账流程及报账应注意事项报账是企业财务管理工作中不可或缺的重要环节，任何一项报账工作都必须从事务处理和报账程序两个方面着手，以确保报账的顺利完成和报账的严格程度。
因此，本文重点介绍报账的流程及报账应注意的要点。
一、报账流程1、收集报账单据。
首先，根据对内对外的业务交易完成情况，收集有关的报账单据。
一般包括发票、收入凭证、出纳收款单等。
2、核实单据信息，确认报账事项。
根据报账单据，核实单据内容以及单据编号是否一致，以及根据原始凭证所反映的交易情况，确认报账事项的收支类型等情况，以便接下来的处理工作。
3、录入报账信息。
在把事项确定好后，将报账信息录入财务系统。
4、财务审核。
一般情况下，报账事项应该经过财务审核，确认报账信息的真实性。
5、结账处理。
根据审核结果，进行结账处理，确认最终记录信息。
二、报账应注意事项1、正确录入信息。
在报账时，必须注意录入信息的准确性。
如果有错误，会影响财务报表的准确性，从而无法发挥财务的作用。
2、完整的单据凭证。
报账过程中，要求单据凭证要完整，不完整的凭证就无法使用，这样可能导致最的报账不完整，而影响报账的有效性。
3、支付发票应按要求做好。
支付发票作为企业支出凭证，其内容要求十分严格，应按照财务部门要求进行填写，以确保报账信息的完整性。
4、严格按照规定的报账程序。
无论是国家有何种规定，报账人员都必须严格按照要求执行，以确保报账过程不会出现问题，保证报账的准确性和完整性。
总结：从上述流程和报账应注意的要点来看，报账是企业财务管理的重要环节，也是检验企业财务管理水平的重要标准。
因此，企业应抓紧将建立合理的报账流程，以保证财务报表的准确性和财务审计工作的顺利进行。
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重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程
一、目的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。
特制定本流程。
二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。
三、日常费用报销
1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。
填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。
要求有负责人审核或同行人复核。
如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。
1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。
填写内容包括：出差时间，住宿天数，乘坐的交通
工具。
经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。
（按差旅费报销规定执行）
2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未取得发票的应做说明与
有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。
（按招待费报销规定执行）
3、借款手续：填借款单一式两联。
填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、
借款人。
经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。
除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务部，填好用款申请单并注
明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。
领用支票后应于当月30日前将支票存
页脚内容1
根及相应的原始单据交由财务审核注销。
对未及时交回支票存根报账的人员（除特殊情况）将对领用人进行考核100元直至财务核销为止。
5、每周星期二、星期五为报账时间，需报账的人员应于每周二、周五上午将报账单交由财务审核，下午领取现金。
为了便于凭证传递、保证原始凭证的完整，将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。
四、财务挂账
1、原材料采购及工具、辅料、设备配件等挂账：每月应先由采购人员按合同与送货单位进行
对账并根据送货方的发票及送货单填写费用报销单，经库房人员办理的物资入库单或有其它相关经办人复核以后的单据（所购物资必须写明商家的电话）于30日前交由财务挂账。
如因未及时挂账而造成的损失由经办人负责。
2、模具挂账：每月由经办人办理用款申请单并在申请单上注明挂账模具车型、是预付或是验
收。
预付需写明预付金额，终验收必须附有生产部门、质检部确认的入库单经总经理签字后，报财
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务方能挂账。
如因手续不全而未挂账由经办人自行负责。
3、设备挂账：设备到厂后由生产部按厂家提供的发票，配备相应的设备验收单于每月30日前办理挂账手续。
4、汽车费挂账：相关部门按修理厂提供由本公司修车人员签字确定的维修单及发票填写报销单及用款单于每月30日前办理挂账手续。
5、外协厂家挂账：相关部门根据外协厂家提供的发票及送货单按有关合同进行对账后办理入库单于每月30日前填写报销单及用款申请单于当月进行挂账。
6、以上挂账手续必须于当月30日以前交财务，逾期未交财务的不予挂账，如因未及时挂账而造成的损失由经办人负责，财务部将对责任人考核100元。
以此内推。
五、其它
1、每月月底物流部必须进行物资盘存工作。
财务部对物资进行监盘工作。
财务部于次月
5日前接受物流部上月盘存报表（纸质、电子版本），并对库存物资进行实物核对。
如核对有误查明原因后应对相关人员进行处罚。
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重庆腾海工贸有限公司2015年01月01日
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