信用风险计量和RWA
RWA系统简介
商业银行风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统简介(RWA项目)北京高伟达软件技术有限公司2020年5月1 系统概述1.1 项目背景根据中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）发布的《中国银行业实施新协议指导意见》和银监会相关指引要求，各商业银行应该使用内部评级法计量信用风险的资本要求，使用内部模型法计量市场风险的资本要求。
风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统（RWA）实施是满足新巴塞尔协议和中国银监会对风险加权资产计算及相关报告方面的功能要求，实现信用风险、市场风险、操作风险相关加权资产的全面计算和相关风险报告的生成。
1.2 系统目标在充分满足巴塞尔新资本协议（BASEL II）和我国银监会相关监管要求前提下，为银行设计数据管理体系；提出满足新资本协议的目标数据模型和数据质量要求，分析银行数据现状与目标数据需求和数据质量要求的差距，撰写银行数据管理框架、数据管理政策，提出银行数据质量改进和控制方案，并制定相关数据标准。
系统实现以下功能：1、计算覆盖银行法人、集团全部风险敞口的RWA；2、资本充足率的计算；3、风险参数敏感性分析；4、加工生成监管报表及信息披露报表；5、按各种维度对RWA进行分析，加工生成内部管理报表；6、报表灵活展现和查询；7、数据管理功能：包括总分核对、数据质量报表、数据审计、参数管理；8.、系统安全与权限管理。
1.3 参考资料《巴塞尔新资本协议》《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》《商业银行专业贷款监管资本计量指引》《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》1.4 术语定义RWA(Risk-weighted Assets)：风险加权资产。
PD(Probability of Default)：违约概率。
LGD(Loss Given Default）：违约损失率。
EAD(Exposure at Default)：违约风险暴露。
2014年厦门银行从业资格考试备考指导：风险管理之信用风险资本计量
2014年厦门银行从业资格考试备考指导风险管理之信用风险资本计量《巴塞尔新资本协议》提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法。
一、标准法标准法以1988年《巴塞尔资本协议》为基础，采用外部评级机构确定风险权重，使用对象是复杂程度不高的银行。
1.标准法下的信用风险计量框架：债权、信贷资产、风险缓释2.将风险加权资产合计之后乘以8%即可计算最低信用风险资本二、内部评级法1.根据商业银行对内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种(1)初级法要求商业银行运用资深客户评级估计每一等级的客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值;(2)高级法要求银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限二者的区分只适用于非零售暴露2.商业银行风险加权资产RWA=RW×EAD风险加权资产的8%就是《巴塞尔新资本协议》规定的银行对风险资产所应持有的资本金，即该项资产的监管资本要求3.内部评级法(IRB)与内部评级体系(IRS)的区别：(1)内部评级法是计算资本充足率的方法，各银行可自行决定是否实施;(2)内部评级体系是风险管理的基础平台、制度。
三、内部评级体系的验证1.验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式。
2.内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。
四、经济资本管理1，经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务，包括：贷款、存放与拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信用证等。
2.从我国目前实施经济资本管理的经验来看，对信用风险的经济资本管理可通过三个环节来完成信息来源：/?wt.mc_id=bk14865更多银行考试请关注福建中公金融人：/?wt.mc_id=bk14865。
RWA系统简介
RWA系统简介商业银⾏风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统简介(RWA项⽬)北京⾼伟达软件技术有限公司2019年8⽉1 系统概述1.1 项⽬背景根据中国银⾏业监督管理委员会（以下简称“银监会”）发布的《中国银⾏业实施新协议指导意见》和银监会相关指引要求，各商业银⾏应该使⽤内部评级法计量信⽤风险的资本要求，使⽤内部模型法计量市场风险的资本要求。
风险加权资产计算及新资本协议监管报表系统（RWA）实施是满⾜新巴塞尔协议和中国银监会对风险加权资产计算及相关报告⽅⾯的功能要求，实现信⽤风险、市场风险、操作风险相关加权资产的全⾯计算和相关风险报告的⽣成。
1.2 系统⽬标在充分满⾜巴塞尔新资本协议（BASEL II）和我国银监会相关监管要求前提下，为银⾏设计数据管理体系；提出满⾜新资本协议的⽬标数据模型和数据质量要求，分析银⾏数据现状与⽬标数据需求和数据质量要求的差距，撰写银⾏数据管理框架、数据管理政策，提出银⾏数据质量改进和控制⽅案，并制定相关数据标准。
系统实现以下功能：1、计算覆盖银⾏法⼈、集团全部风险敞⼝的RWA；2、资本充⾜率的计算；3、风险参数敏感性分析；4、加⼯⽣成监管报表及信息披露报表；5、按各种维度对RWA进⾏分析，加⼯⽣成内部管理报表；6、报表灵活展现和查询；7、数据管理功能：包括总分核对、数据质量报表、数据审计、参数管理；8.、系统安全与权限管理。
1.3 参考资料《巴塞尔新资本协议》《商业银⾏银⾏账户信⽤风险暴露分类指引》《商业银⾏信⽤风险内部评级体系监管指引》《商业银⾏专业贷款监管资本计量指引》《商业银⾏信⽤风险缓释监管资本计量指引》《商业银⾏操作风险监管资本计量指引》1.4 术语定义RWA(Risk-weighted Assets)：风险加权资产。
PD(Probability of Default)：违约概率。
LGD(Loss Given Default）：违约损失率。
EAD(Exposure at Default)：违约风险暴露。
RWA计量与管理(农行)
1.现金类资产 1.1现金、黄金、存放中国人民银行款项 2.对中央政府和中央银行的债权 2.1对我国中央政府、中国人民银行、评级AA-以上（含）的国家和 地区的中央政府和中央银行的债权 2.2对评级AA-以下A-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银 行的债权 2.3对评级A-以下BBB-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银 行的债权 2.4对评级BBB-以下B-（含）以上，未评级的国家和地区的中央政府 和中央银行的债权 2.5对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权 3.对我国金融机构的债权 3.1对我国政策性银行的债权、持有我国中央政府投资的金融资产管 理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 3.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权 3.3对我国其他商业银行的债权 3.4对我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）、对我国其他金 融机构的债权 4.对在其他国家/地区注册金融机构的债权 4.1对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权 4.2对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权 4.3对评级AA-以下A-（含）以上国家和地区注册的商业银行的债权 4.4对评级A-以下B-（含）以上、未评级的国家和地区注册的商业银 行、其他金融机构的债权
资产类型 风险权重 0% 0% 20% 50% 100% 150% 0% 100% 25% 100% 0% 25% 50% 100% 资产类型 4.5对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权 5.对一般企业的债权 6.对符合标准的微小企业的债权 7.对个人的债权 7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款 7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款 7.3对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行 以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分 7.4对个人其他债权 8.租赁资产余值 9.股权 10.1对金融机构股权风险暴露（未扣除部分） 10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性原 因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露 10.3商业银行持有的其他对工商企业其他股权风险暴露 10.其他 10.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项 10.2非自用不动产 10.3未扣除的净递延税资产 10.4其他表内资产 250% 400% 1250% 0% 1250% 250% 100%
rwa风险指标
rwa风险指标【原创实用版】目录1.RWA 风险指标的定义和意义2.RWA 风险指标的计算方法3.RWA 风险指标的应用领域4.RWA 风险指标的优缺点分析正文1.RWA 风险指标的定义和意义RWA（Risk Weighted Assets）风险加权资产，是一种衡量金融机构风险敞口的重要指标。
RWA 风险指标主要用于衡量银行、保险公司等金融机构在资产负债表中的风险加权资产，以评估其在一定期间内的风险承受能力。
RWA 风险指标的数值越大，表明金融机构的风险越高，需要加强风险管理。
2.RWA 风险指标的计算方法RWA 风险指标的计算方法是将金融机构的各类资产乘以相应的风险权重，然后将乘积相加，得到 RWA 风险指标的数值。
风险权重是根据资产的性质和风险程度确定的，一般来说，风险越高的资产，其风险权重也越高。
例如，对于银行的贷款业务，根据贷款对象的信用评级，可以确定不同的风险权重。
对于国债等风险较低的资产，其风险权重可能为 20%，而对于次贷等风险较高的资产，其风险权重可能为 50% 甚至更高。
3.RWA 风险指标的应用领域RWA 风险指标在金融监管、金融机构内部风险管理和投资者评估金融机构风险等方面有着广泛的应用。
首先，在金融监管方面，监管部门可以通过 RWA 风险指标来衡量金融机构的风险水平，对其进行宏观审慎管理，确保金融市场的稳定。
其次，在金融机构内部风险管理方面，金融机构可以利用 RWA 风险指标来评估自身的风险水平，制定相应的风险管理策略和措施。
最后，在投资者评估金融机构风险方面，投资者可以通过 RWA 风险指标来评估金融机构的风险水平，作为投资决策的参考依据。
4.RWA 风险指标的优缺点分析RWA 风险指标的优点在于其具有较高的敏感性和针对性，能够反映金融机构在一定时期内的风险水平。
同时，RWA 风险指标的计算方法相对简单，便于金融机构和监管部门进行操作。
然而，RWA 风险指标也存在一定的缺点。
风险计量参考公式
德国监管当局
只有当金额高于100欧元并至少代表贷款额的2.5%时， 银行债务被认定为实质性违约。 英国监管当局– BPRU
FSA决定使用180天逾期定义违约的零售敞口，但同时 保持对中小企业90天逾期的违约定义。
风险量化模型
违约定义 – 中国（银监会）指引
第一百二十六条 债务人出现以下任何一种情况应被视为违约：
观察点时间ccf违约敞口观察点余额观察点额度观察点额度观察点余额违约敞口违约时的余额在表现期内第一次进入违约状态的时点表现窗口为12个月循环贷款循环贷款非循环贷款或已违约的obsbuyopenccfobsbalanceobsbalanceead风险量化模型违约风险暴露ead定义细分变量零售敞口违约标识开户时间例外baseliiead使用率信用卡违约ead未违约例外账龄15个月账龄6个月以上低利用率高利用率零售敞口住房按揭贷款低利用率高利用率非循环产品ead其它零售风险量化模型违约风险暴露ead评级体系开发的质量取决于所用的数据
风险量化模型
违约损失率(LGD) – 折现率相关监管要求
银监会指引 无风险利率 + 风险溢价
商业银行应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失。 商业银行使用的折现率应反映清收期间持有违约债项的成本。确定折现率时 ，商业银行应考虑以下因素：
1．如果回收金额是不确定的并且含有无法分散的风险，净现值的计算应反映 回收金额的时间价值以及与风险相适应的风险溢价。风险溢价应反映经济衰 退的情形。 2．如果回收金额是确定的，净现值计算只需反映回收金额的时间价值，无风 险折现率是合适的选择。
用于公司，银行、主权债务，零售的资本要求 (K) = 非预期损失率; 基于 单一风险因素(系统性风险)模型 (ASRF)
rwa标准
RWA（Risk Weighted Assets）风险加权资产，是用于计算银行所需的经济资本（或风险资本）的指标，它将每种资产类别和风险等级赋予不同的权重，以反映不同资产的风险水平。
RWA的计算方法主要包括信用风险、市场风险和操作风险三个方面。
1. 信用风险是指银行贷款、投资等业务中可能出现的违约风险，其计算方法主要采用内部评级法。
2. 市场风险是指由于市场价格波动导致银行资产负债表价值发生变化的风险，其计算方法主要采用标准法。
3. 操作风险是指由于内部管理不善、人为失误等原因导致的风险，其计算方法可能涉及内部衡量法。
此外，RWA在风险管理、资本充足率计算、监管合规等方面具有重要作用。
它可以帮助银行了解其业务的风险水平，并制定相应的资本充足计划和合规措施。
RWA计量与管理
内评法RWA计量规则
主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算 ❖ 未违约风险暴露风险加权资产主要基于违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、
信用风险加权资产计量与管理
风险管理部 李恩杰 2011年12月
内容提要
信用风险加权资产计量方法 信用风险加权资产计算引擎 信用风险加权资产应用管理
1
1Part
：信用风险加权资产计量方法
– 信用风险加权资产基本概念 – 信用风险加权资产计算过程 – 权重法RWA计算方法 – 内部评级法RWA计算方法
违约概率 （PD）
•债务人违约的可能性有多大？ •各级别的PD=违约客户数/客户总数
违约损失率 （LGD）
•违约时的损失率有多大？ •违约时的清收金额有多大？ •违约损失率LGD=1-回收率
违约暴露 （EAD）
•违约时银行给客户的信贷金额有多大？ •违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转换系数
15
信用风险加权资产计量方法1信用风险加权资产基本概念信用风险加权资产计算过程权重法rwa计算方法内部评级法rwa计算方法3?中国农业银行风险加权资产计量和管理办法试行规定风险加权资产rwa等于信用风险加权资产市场风险加权资产和操作风险加权资产之和是计算资本充足率的重要基础反映了农业银行所承担的风险总量
50%； 最后考虑无缓释部分的风险暴露，等于风险暴露-缓释工具覆盖的风险暴露=90-
10-50=30，该部分权重为100%； ✓ 第四步：计算RWA。 RWA=10*0+50*50%+30*100%=55亿。
11
内评法风险暴露分类
❖ 内部评级法下，将信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、 公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。
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50%
10.3未扣除的净递延税资产
信用风险计量和RWA 4.4对评级A-以下B-（含）以上、未评级的国家和地区注册的商业
银行、其他金融机构的债权
100%
10.4其5%
45% 60% 150% 75% 100%
250% 400% 1250%
0% 1250% 250% 100%
信用风险计量和RWA
信用风险计量和RWA
内容提要
信用风险加权资产计量方法 信用风险加权资产计算引擎 信用风险加权资产应用管理
信用风险计量和RWA
1Part
：信用风险加权资产计量方法
– 信用风险加权资产基本概念 – 信用风险加权资产计算过程 – 权重法RWA计算方法 – 内部评级法RWA计算方法
信用风险计量和RWA
0% 5.对一般企业的债权
2.对中央政府和中央银行的债权
6.对符合标准的微小企业的债权
2.1对我国中央政府、中国人民银行、评级AA-以上（含）的国家 和地区的中央政府和中央银行的债权
0%
7.对个人的债权
2.2对评级AA-以下A-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央 银行的债权
20%
7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款
100% 10.1对金融机构股权风险暴露（未扣除部分）
3.3对我国其他商业银行的债权
25%
10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性 原因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露
3.4对我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）、对我国其他 金融机构的债权
100%
10.3商业银行持有的其他对工商企业其他股权风险暴露
复杂/先进程度递增
权重法
根据银监会给定的风险权重计 算信用风险加权资产。
信用风险计量和RWA
权重法RWA计量
❖ 权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。 ❖ 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险
加权资产之和。 ❖ 表内资产RWA计算
✓ 表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重 。 ✓ 当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的
✓识别监管认可的 合格缓释工具； ✓当债项由多种缓 释工具共同担保时， 需要缓释工具进行 分拆
✓利用不同方法， 计算每笔资产的风 险权重
✓根据计算规则，逐 笔计算每笔资产的 RWA
信用风险计量和RWA
RWA计量方法
内部评级法
银行需要构建客户、债项两维评级，依 靠内部评级体系，测算以下风险参数： - 违约概率（PD）
2.5对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权
150% 7.4对个人其他债权
3.对我国金融机构的债权
8.租赁资产余值
3.1对我国政策性银行的债权、持有我国中央政府投资的金融资产 管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券
0%
9.股权
3.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权
2.3对评级A-以下BBB-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央 银行的债权
50%
7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款
2.4对评级BBB-以下B-（含）以上，未评级的国家和地区的中央政 府和中央银行的债权
100%
7.3对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银 行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分
100% 75%
购买首套房的个人住房抵押贷款
50%
权重法与现行法风险权重主要变化
❖ 取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。
❖ 提高商业银行的风险权重。
❖ 降低微小企业和个人债权的风险权重。微小企业 指符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知 》规定的微小企业认定标准（如工业行业微小企 业标准为从业人员小于300人，或营业收入小于 2000万），对单家企业（或企业集团）的授信 总额不超过500万元，采用组合方式进行管理的 企业。
权重替代。 ❖ 表外项目RWA计算
✓ 表外项目RWA=（表外项目名义本金-减值准备）*信用风险转换系数*风险权重 。
信用风险计量和RWA
权重法风险权重
❖ 风险权重主要与资产类型、交易对手有关：
资产类型
风险权重
资产类型
1.现金类资产
4.5对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权
1.1现金、黄金、存放中国人民银行款项
类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行加权即得信用RWA 。 风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。
信用风险计量和RWA
RWA计量过程
风险暴露分类
缓释工具 识别与拆分
风险权重确定 RWA计量
✓根据分类规则将风 险暴露进行分类 ✓符合客观性、统一 性、及时性原则
什么是风险加权资产
• 《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（RWA）等于 信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要 基础，反映了农业银行所承担的风险总量。
• RWA是按照监管规则计算的风险总量。 • 信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资产进行分
4.对在其他国家/地区注册金融机构的债权
10.其他
4.1对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权
0% 10.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项
4.2对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权
25% 10.2非自用不动产
4.3对评级AA-以下A-（含）以上国家和地区注册的商业银行的债 权
- 违约损失率 （LGD）
- 违约风险暴露 （EAD）
在使用内部评级法时,银行的内部评级体系 须获得监管当局的批准。
高级法 除了初级法要求的违约率之外，银 行还需要提供自己对违约损失率 (LGD)和违约敞口(EAD)的估算。
初级法 银行需衡量各内部评级对应的违约 概率(PD)，其余资本计算参数由监 管机构提供。
❖ 区分首套房和二套房，分别赋予不同权重。
❖ 从我行实际情况看，实施权重法后RWA将会增 加，资本充足率出现下降。
债权类型
现行法 权重法
对我国中央政府投资的公用企业的 债权
50%
100%
对我国商业银行的债权（原始期限 四个月以内）
0%
25%
对我国商业银行的债权（原始期限 四个月以上）
20%
25%
对微小企业的债权