有关企业资金管理制度内容
企业资金管理制度5篇
企业资金管理制度5篇在日新月异的现代社会中，制度对人们来说越来越重要，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
那么拟定制度真的很难吗？下面是小编帮大家整理的企业资金管理制度，欢迎大家分享。
企业资金管理制度篇1一、筹资管理制度企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。
企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。
不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。
（一）筹资计划制度筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。
筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。
一项完整的筹资计划应包括：1.企业资金需求量的预测；2.筹资方式的选择及筹资数量安排；3.筹资程序及时间安排；4.筹资前后企业资金结构及财务状况的变化；5.筹资对企业未来收益的影响。
（二）筹资审核制度筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。
负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。
同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。
（三）筹资检查和考核制度筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。
筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。
筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构，提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动，避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本，寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率，优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统，提高资金管理的效率和准确性。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
企业资金管理制度办法【5篇】
企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。
2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。
即：通常所说的银行存款。
2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。
2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。
2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
2.3.2现钞的收入来源主要有：职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
收取不能转账的单位或个人的销售收入。
处理各类废旧物资的收入。
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其他不足转账付款起点的小额收入。
客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。
职工小额福利补助。
转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。
2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。
由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。
2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。
降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。
2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。
企业资金管理制度(3篇)
企业资金管理制度是指企业内部为了更好地管理、运用和扩大企业资金，确保企业资金的安全性和高效性而制定的一系列规章制度。
企业资金是企业经营和发展的基础，合理而稳健的资金管理对企业的发展具有重要的意义。
本文将从资金管理的基本原则、资金管理的组织机构、资金管理的具体措施等方面，对企业资金管理制度进行详细的阐述。
一、资金管理的基本原则资金管理的基本原则是指在资金管理过程中遵循的一些基本规则和原则。
1.合理性原则：即在资金运作过程中，要合理规划和安排资金的使用和调动，确保各项资金投入的合理、高效和节约。
2.安全性原则：即资金使用和调度过程中要确保资金的安全性，避免资金遭受损失、滥用和挪用。
3.高效性原则：即资金的调度和使用要高效，确保资金的流动性，提高资金的使用效果和投资回报率。
4.透明度原则：即资金管理过程要透明可查，确保资金管理的公开和公平，防止资金管理中的腐败和不正当行为。
5.风险控制原则：即资金管理过程中要加强风险控制，预测和评估资金管理中可能面临的各种风险，并采取相应的措施进行防范和控制。
二、资金管理的组织机构为了更好地实施资金管理制度，企业需要建立一个健全的资金管理组织机构。
1.资金管理部门：一般由企业的财务部门负责资金管理工作，该部门主要负责资金的筹措、使用和调度等各项工作。
2.资金管理委员会：由企业高层管理人员组成，负责对企业的资金管理工作进行指导和监督，决策重大资金管理事项。
3.内部控制部门：负责对企业的资金管理进行监控和审计，确保资金管理的合规性和安全性。
4.相关部门合作：资金管理部门需要与其他部门（如采购部门、销售部门等）进行紧密合作，确保资金调度和使用的衔接和协调性。
三、资金管理的具体措施在资金管理制度中，企业可以采取一些具体措施来实施资金管理。
1.资金预算和计划：制定年度资金预算和计划，包括资金筹措计划、资金使用计划和资金预测等，确保资金的周转和使用有序。
2.资金流动管理：建立资金流动管理制度，确保资金的流动性，防止资金闲置和滞留，提高资金使用效果。
有关企业资金管理制度内容
有关企业资金管理制度内容企业资金管理制度是指企业为有效管理和运用资金而制定的一套规定和程序。
资金是企业正常运作的重要资源，它关系到企业的生存和发展。
资金管理是一个复杂而又关键的工作，因此需要建立完善的资金管理制度来保证资金的有效运用和管理。
一、企业资金管理制度的基本原则：1.合理性原则：资金管理制度应基于企业的实际情况和经营特点，确保资金管理的合理性和科学性。
2.风险控制原则：资金管理制度应注重风险控制，设立风险预警机制，及时发现和解决资金风险问题。
3.公平性原则：资金管理制度应体现公平性，确保资金的公平分配和使用，防止个别人员占用或滥用资金。
4.透明度原则：资金管理制度应公开透明，确保资金的监督和制约，防止资金的私自流失或挪用。
二、企业资金管理制度的主要内容：1.资金管理职责和权限：明确各级经营管理层和相关部门的资金管理职责和权限，确保资金管理的层级和分工清晰。
3.资金预算和计划：设立资金预算和计划制度，包括年度预算和月度计划，确保企业资金的合理规划和管理。
4.资金监控和控制：建立资金监控和控制机制，包括资金流水账、资金监视系统、预警机制等，及时发现和预防资金风险。
5.资金结算和核对：建立资金结算和核对制度，包括资金收付凭证、资金流水账等，确保资金的准确结算和核对。
6.资金投资和风险管理：制定资金投资和风险管理制度，包括资金投资政策、风险评估和控制等，确保资金的安全和稳健增值。
7.资金监督和审计：建立资金监督和审计机制，包括内部审计、外部审计等，对企业的资金管理进行监督和评估。
8.资金信息管理：建立资金信息管理系统，包括资金账户、资金流量、资金报表等，确保资金的信息化管理和安全性。
三、企业资金管理制度的执行和评估：1.制度执行：要求各级经营管理层和相关部门严格执行资金管理制度，不得违规行为，确保资金管理的有效性和规范性。
2.评估和改进：定期对资金管理制度进行评估和改进，发现问题和不足及时加以改进和提升，确保资金管理制度与企业经营发展相适应。
公司资金管理制度（3篇）
公司资金管理制度是指公司内部对资金的收支、使用和监督的规定和流程。
其目的是确保公司资金的安全和合理利用，避免资金的浪费和滥用，提高公司运营效率和经济效益。
公司资金管理制度通常包括以下内容：1. 资金收支决策：规定资金来源和使用的决策程序，确定资金的配备和配置方式。
2. 预算管理：制定年度预算和季度预算，明确各部门的资金使用限额和项目预算。
3. 资金计划与流动控制：规定资金计划和流动控制的程序，确保资金的流动性和合理配置。
4. 资金募集与融资：规定公司的资金募集和融资方式，包括外部融资、债券发行等。
5. 员工福利与报销：规定员工福利和报销标准，确保合理的员工福利待遇，避免滥用公司资金。
6. 资金监督与审计：建立资金监督和审计机制，对各项资金使用进行监督和检查。
7. 风险管理与控制：规定公司的风险管理和控制措施，包括财务风险管理、市场风险管理等。
8. 资金报告与分析：规定资金报告和分析的制度和程序，包括资金流量表、经营报表等。
9. 内部审批和授权：规定资金使用的内部审批和授权流程，确保资金使用的合规性和合法性。
公司资金管理制度需要根据公司的实际情况进行具体规定和执行，以保证公司资金的安全和稳定运营。
同时，公司应定期对资金管理制度进行评估和调整，以适应市场环境的变化和公司的发展需求。
公司资金管理制度（二）一、前言资金是企业运营的血液，对于一个公司来说，合理有效地管理资金是其发展的关键。
本资金管理制度旨在规范和优化公司的资金管理流程，确保资金的安全、合理和高效运作，提高公司的资金利用效率。
二、资金管理原则1. 安全性原则：确保资金的安全，防范各类风险；2. 合理性原则：合理规划和配置资金，提高资金的利用效率；3. 规范性原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证资金管理的规范性和透明度；4. 高效性原则：提高资金运作和决策的效率，减少资金闲置和浪费。
三、资金管理流程1. 预算管理（1）制定财务预算：每年底根据公司发展战略和业务计划，制定全年财务预算，明确各项收入、费用和投资预算；（2）预算执行与控制：设立专门的预算执行与控制岗位，定期进行预算执行情况的报告和分析，及时发现和解决预算偏差问题。
企业资金的管理制度方案优秀6篇
企业资金的管理制度方案优秀6篇资金管理制度篇一第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各部门。
第二章各部门职责第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。
第三章资金计划内容第六条资金支出（一）投资活动资金支出1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。
2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。
3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。
4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。
（二）筹资活动资金支出互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。
（三）经营活动资金支出1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。
2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。
4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税等税金类资金使用计划。
（四）其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。
第四章资金计划编制程序第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
有关企业资金管理制度内容 资金是任何一个企业的生命,如何优化集团公司的资金管理,促使资金的科学利用,已经成 为集团公司提升核心竞争力的关键，需要制定完善的资金管理制度，做好资金管理工作。
下面爱汇整理的有关企业资金管理制度，供你参考。
有关企业资金管理制度范文一 1 总则 1.1 根据国家要求，为了加强公司技改资金的监督 管理，规范公司设备(物资)采购行为，防止资产流失，特制定本制度。
本制度是公司技改、技措、基建、非标设备制造等项目涉及决算程序、价格监督、合同管 理、付款规定等行为的基本规范。
2 技改投资决策原则 2.1 科学化民主化原则 2.2. 经济效益原则 2.3 可行性原则 2.4 系 统性原则 2.5 责任到人原则 3 程序 3.1 公司在计划年度内发生的技改、技措、基建、非标设 备制造等项目(以下简称技改项目)应按技改项目投资金额的大小实行分级分权管理。
3.1.1 投资金额在 100 万元以下的技改项目，由工程部门组织编制项目建议书，同时经相 关部门论证后，由技术、财务副总经理共同审核批准。
3.1.2 投资金额在 100 万元(含 100 万元)至 300 万元的技改项目， 由工程部门组织编制项 目建议书， 同时经相关部门论证， 由技术、 财务副总经理审核后提交总经理办公会议批准实施。
3.1.3 技改金额在 300 万元以上的技改项目，属公司重大技改项目。
由工程部门组织编制项目建议书，同时经相关部门论证，由董事长(总经理)批准实施。
3.2 各个职能部门在决策方案论证中，职责分工如下：3.2.1 工程部门负责编制书面的项 目建议书，对项目名称、投资目的、投资依据、市场预测、拟建规模、生产性质和工作制度、 人员设备及生产面积安排、工艺流程、总图贮运与公用动力、环境保护、投资估算、资金来源、 经济效益等作出规划。
3.2.2 资产经营部门负责投资预算及经济效益预测的分析，并作出书面可行性报告。
3.2.3 销售、技术、生产、工程、设备制造、人力资源、质量、财务、工艺等部门及相关 制造分厂须对两方面内容进行论证： 对项目建议书在本职责范围内的内容进共 4 页第 1 页行评 价;对项目建议书总体方案提出意见。
要求每个部门签注书面意见，并由每个部门的第一负责人签字后方能上报。
3.3 投资决策应当有充分的论证依据， 因此各类技改项目投资决策之前的预算编制及相关 部门的可行性论证是重要的环节，必须有准备地组织，以便在方案论证时，用数据提供决策依 据，避免(减少)决策盲目性。
4 价格管理 4.1 经批准实施的技改项目，在设备(物资)采购价格的决策上，也必须制定 相应的规定，以做到决策程序透明，价格内部公开。
4.2 工程承包项目、单台设备(物资)，采购金额在 30 万元以上的必须实行招标采购。
工程承包项目、单台设备(物资)，采购金额在 30 万元以下的，具备招标采购条件的，也 应尽量实行招标采购。
4.3 招标采购工作要成立相应的组织，由技术、财务副总经理和工程部门、财务部门等职能部门成员组成，对招标采购工作实行集体研究，民主决策。
4.4 除招标采购以外的其他设备(物资)，根据采购金额的大小实行分类价格管理：4.4.1 工程承包金额、单台设备价格在 5 万元以下的，由采购部门负责人确定。
4.4.2 工程承包金额、单台设备价格在 5 万元至 20 万元以内的，由采购部门提出 2 个以 上供货单位比质比价的方案，并提出倾向性建议。
方案报财务部门价格审核，由财务部门根据所掌握的市场价格信息及分析情况，提供给技 术、财务副总经理共同审核批准。
4.4.3 工程承包金额、单台设备价格在 20 万元以上的，由采购部门提出 2 个以上供货单 位比质比价方案，由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。
4.4.4 委托威孚房开公司实施的技改项目，工程承包金额、单台设备采购金额在 5 万元以 下的，由房屋开发公司总经理审批后采购;5 万元至 20 万元以内的，由威孚房开公司提供价格 方案，报财务部门价格审核后，由技术、财务副总经理共同审核批准;工程承包金额、单台设 备采购金额在 20 万元以上的，由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。
4.4.5 为了确保技改项目的进度，凡价格方案由总经理办公会议确定的，应在一周内给予 答复，其余的应在 3 天内给予答复。
5 合同签订与内部审核 5.1 凡工程承包金额、单台设备采购单价在 5 万元以上的原则上 应签订经济合同。
如因某些不确定因素不能事先签订合同， 应及时与财务部门沟通， 并在事后补办相应手续。
5.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规 定,即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购设备名称、单台价格、 总金额、拟采取的付款方式、付款期限等，由采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准 后方能对外签订合同。
5.3 委托威孚房开公司实施的技改项目，其工程承包金额、单台设备采购金额在 5 万元以 上也应签订合同。
审批手续按公司规定进行，经批准后由威孚房开公司对外签订合同。
5.4 合同正本其中一份由财务部门保留。
6 资金付款管理 6.1 经批准实施的技改项目，由工程部门按月编制用款计划，财务部门安 排资金。
6.2 在技改资金的每项付款前， 财务部门应当对原始单据进行审核， 经审核无误才能付款， 审核内容如下：6.2.1 是否有书面合同。
6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。
6.2.3 付款的单价、总金额、方式、期限是否在合同的范围内。
6.3 对审核不符合规定的采购行为，财务部门不予办理付款手续。
6.4 委托威孚房开公司实施的技改项目，资金由工程部门归口安排，财务部门将资金计划 列入工程部门用款范围，由威孚房开公司按规定对外付款，并按月反馈至工程管理部门。
6.5 工程部门每月要对技改项目资金作出分析，分析内容主要有本月投入资金、累计投入 资金、采购设备状态(包括已投入使用、设备已到位未安装、设备未到位预付款、设备已付款 金额占应付款总额的比例)。
委托威孚房开公司实施的技改项目， 由房开公司每月对技改项目资金作出分析， 内容同上， 并报工程管理部门。
6.6 财务部门每月要与工程部门核对资金付款金额，发现问题及时报告并协调处理。
对资金的使用情况负有监督责任。
7 有关责任 7.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本制度，支持公司采购部门、 质量价格监督部门履行职责。
7.2 公司责任部门、 责任人员及责任部门负责人应当按照本制度要求， 结合公司实际情况， 在执行中不断完善技改资金管理。
7.3 技改项目结束后，公司审计部门可根据需要组织专项审计。
7.4 对违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和有关人员应当承担相应的 责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿;对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣 和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理;构成 犯罪的，依法追究刑事责任。
有关企业资金管理制度范文二第一章总 则第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币 资金的安全，根据公司管理的要求并 参照会计法的有关规定，特制定本制度。
第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。
第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务， 并 进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行 《会计法》和公司各项规 定。
第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案 保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一 致， 如有差异，在查清差异原因后,追究责任。
第二章现金管理第六条：公司现金的使用范围 1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、 福利、补助、医药费等款项;2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬;3、各 种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;4、出差人员必须随身携带的差旅费;5、 结算起点(2000 元)以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出;6、公司总经理与财务负责人共 同审批确定需支付现金的其它支出。
第七条：公司库存现金最高限额为 50000 元，如需大额支出应提前一天以上通知财 务部。
根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于 当日及时送存银行;由于特殊原因当日无法送存的，当日 16 时前报公司财务负责人安排人员 保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。
第八条：公司现金的收支管理 1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。
出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。
2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保 管和挪用，更不得私设“小金库。
出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。
3、取送款在 20000 元以上，必须安排专车或派人护送。
4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。
出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、 付业务应拒绝办理;对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。
如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理处理。
对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫、“现金付讫戳记。
在实际工作中应注意以下几方面：经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经 部门经理签批同意; 财务部出纳审核，财务负责人签批同意;总经理批准后，由出纳办理现金 收支业务。
5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真 伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据给交款 方。
6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据， “现金收款收据 连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款 收据上加盖“作废章并保留全部联次， 待每本“现金收款收据用完后到主管会计处定期缴销时 备查。
7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与 其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人 存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经 理同意后方可办理。