关于会计信息系统第四章报表处理课件
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《会计信息系统》PPT课件
三者的关系
第二节 信息系统
一、系统的概念与分类
• 系统(system)是由一些相互联系、相互作用的假设 干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的 有机整体。
• 室内恒温系统是一个简单系统的实例，它是由温度 监控器、温度调节器组成，该系统的目标是保持室 内温度在25－27度。
系统的特性
1、整体性：一个系统由两个或两个以上的要素组成，所有要 素的集合构成了一个有机的整体； 2、目的性：任何一个系统的发生和开展都具有很强的目的性， 这种目的性在某些系统中又表达出多重性； 3、关联性：即一个系统中各要素间存在着密切的联系，这种 联系决定了整个系统的机制； 4、层次性：一个系统必然地包含在一个更大的系统内，这个 更大的系统一般称为“环境〞，一个系统内部的要素本身也 可能是一个个小的系统，这些小系统一般称为“子系统〞。
⑵我国：
①尝试阶段〔1983以前〕：
A、1979年在长春一汽试点
B、原因： 缺乏设备 缺乏人才 缺乏重视
②自发开展阶段〔1983—1989〕年：
A、计算机闲置
B、会计软件层次低
③有组织、方案开展阶段〔1989—1994〕年：
A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；
B、会计电算化管理法规公布；
C、商品化会计软件市场形成；
考核方式： 理论考试 70% 平时和实践 30%
认证考核： “ERP全国信息化工程师〞—财务系
统
?会计信息系统? Accounting Information System
第一章 信息时代的变迁与会计信息系统的产生与开展
主要内容： 介绍信息、数据、知识、系统和信息系
统的根本概念；在此根底上阐述会计信息系 统的根本概念及其开展过程；会计信息系统 的根本构成、应用体系构造和功能构造。
会计信息系统--第4章 报表管理与财务评价(4.3--4.4)
章
节 操作演示 目
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13 录
4.3.2 表页管理及报表输出
（5）表页排序
表页排序是指将报表按某一关键词或某 几个关键词递增或递减顺序实现报表表 页的交换。
以下例说明操作处理过程：对利润表按
关键词“月”递增顺序进行排序。
章Байду номын сангаас
操作演示
节 目
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14 录
4.3.2 表页管理及报表输出
2.外观显示设置 （1）显示风格 （2）设置报表显示比例
章
节
目
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22 录
第4章 报表管理与财务评价
4.4资产负债表与利润表编制
章
节
目
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23 录
学习要求
1.掌握报表系统中资产负债表编制的方法 及注意事项 2.掌握利润表编制的方法及如何优化利润 表编制
章
节
目
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24 录
教学内容
4.4.1 资产负债表的编制 4.4.2 利润表的编制
章
节
目
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25 录
4.4.1 资产负债表的编制
（2）报表导出 以下例说明处理过程：将“货币资金表” 导出生成备份文件数据。
操作演示
章
节
目
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20 录
4.3.4 报表其他功能
2.报表维护
报表维护功能包括删除无用的和过期的 报表、报表更名、报表结构复制以及为 保证报表数据安全而提供的备份和恢复 功能。
章
节
目
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21 录
练习思考题
1.如何生成一张报表？ 2.简述报表的导入、导出处理机制？
章
节
目
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3录
4.3 报表日常管理
节 操作演示 目
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4.3.2 表页管理及报表输出
（5）表页排序
表页排序是指将报表按某一关键词或某 几个关键词递增或递减顺序实现报表表 页的交换。
以下例说明操作处理过程：对利润表按
关键词“月”递增顺序进行排序。
章Байду номын сангаас
操作演示
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4.3.2 表页管理及报表输出
2.外观显示设置 （1）显示风格 （2）设置报表显示比例
章
节
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第4章 报表管理与财务评价
4.4资产负债表与利润表编制
章
节
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23 录
学习要求
1.掌握报表系统中资产负债表编制的方法 及注意事项 2.掌握利润表编制的方法及如何优化利润 表编制
章
节
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24 录
教学内容
4.4.1 资产负债表的编制 4.4.2 利润表的编制
章
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4.4.1 资产负债表的编制
（2）报表导出 以下例说明处理过程：将“货币资金表” 导出生成备份文件数据。
操作演示
章
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4.3.4 报表其他功能
2.报表维护
报表维护功能包括删除无用的和过期的 报表、报表更名、报表结构复制以及为 保证报表数据安全而提供的备份和恢复 功能。
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练习思考题
1.如何生成一张报表？ 2.简述报表的导入、导出处理机制？
章
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4.3 报表日常管理
会计信息系统 课件第四章
（五）关键字 区分不同报表的标志。 区分不同报表的标志。 单位名称、 如：单位名称、年、月、日 自定义关键字 （六）报表公式 1、单元公式 、 报表单元的基本计算公式 2、审核公式 、 审核报表各单元之间的勾稽关系 3、舍位公式 、
▲ （七）格式状态和数据状态
设置表页格式：如表尺寸、单元属性、 设置表页格式：如表尺寸、单元属性、单元风格 设置表页关键字： 单位名称、 设置表页关键字：如 单位名称、年、月、日等 格式状态 设置公式 单元公式 审核公式 舍位公式
一、企业报表概述（课本P87） 企业报表概述（课本 ） 二、电算化系统报表类型 1、通用报表 、 如：资产负债表等 利用系统模板自动生成 2、自定义报表 、 报表的格式 用户根据需要， 用户根据需要，自行设定 单元公式等
三、报表处理子系统基本概念 （一）表页 一张表页由若干单元组成 表头、表体和表尾（课本P90） （二）表头、表体和表尾（课本 ） （三）单元和组合单元 1、单元：组成报表的最小单位 、单元： 数值单元 字符单元 表样单元 2、组合单元：将相邻的同类单元组合为一个单元。 、组合单元：将相邻的同类单元组合为一个单元。 （四）区域 由一组， 由一组，若干单元构成 从起点单元到终点单元的矩阵 如“ C3 ：E10”
本章小结
本章介绍了报表处理子系统的功能与特点、 与其他系统的关系、报表的业务处理流程。详细 讲述了报表子系统功能模块、自定义报表格式设 置、公式设置以及利用报表模板生成报表。 其中，自定义报表主要内容有：新建表页、 设置报表格式、设置报表公式、报表生成；利用 报表模板主要内容有：调用报表模板、修改报表 格式和公式、生成报表。
录入关键字 数据状态 表页计算 表页审核、 表页审核、舍位
注：1、格式状态和数据状态可互相切换。 格式状态和数据状态可互相切换。 数据状态下，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。 2、数据状态下，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。 3、格式状态下，看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏了。 、格式状态下，看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏了。
会计信息系统--第4章 报表管理与财务评价(4.3--4.4)
1.录入关键字
以下例说明关键字录入的基本处理方法：
为已定义好的为“货币资金表”录入关
键字：2008年、7月。
章
节
操作演示 目
录
4.3.1 报表数据处理
2.录入报表数据
在数据状态下可以直接录入数据的单元是数值 单元和字符单元，此类单元的内容都是报表的 数据。
录入数据的方法是：将光标移动到要录入或修 改的单元，输入内容，按回车键或移动光标到 编辑框录入或修改单元数据。
章 节 目 录
在录入过程中，按ESC键则放弃录入的内容。 章
数据录入时，数值类型的单元只能录入数字， 字符型单元只能录入字符。
节 目 录
4.3.1 报表数据处理
3.报表审核
报表中审核公式进行定义后，只要报表 中数据发生变化或有新的数据产生，都 可以用审核公式对报表进行审核。
审核步骤方式为：选择要审核的报表后，
单击【数据】菜单中的【审核】菜单项，
以下例说明操作处理过程：将利润表的 第3页与第1页进行交换。
章 节 操作演示 目 录
4.3.2 表页管理及报表输出
（5）表页排序
表页排序是指将报表按某一关键词或某 几个关键词递增或递减顺序实现报表表 页的交换。
以下例说明操作处理过程：对利润表按
关键词“月”递增顺序进行排序。
章
操作演示
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4.3.2 表页管理及报表输出
以下例说明操作处理过程：为利润表插 入一张表页。
章 节
操作演示 目
录
4.3.2 表页管理及报表输出
（2）追加表页
追加表页是在报表文件的最后添加一张 或多张表页，追加的表页名称按顺序增 加。
以下例说明操作处理过程：为利润表追 加一张表页。
《会计信息系统》课件
电算化会计教研室版权所有 copyright 2006--2008
电算化会计
2. 会计信息的使用者: （1）内部使用者 （2）外部使用者 3. 会计信息系统的目标与会计信息质量特征 4. 会计信息系统的构成
1.1.3 会计信息系统在企事业组织中的作用
1. 会计信息系统在企事业组织中的作用 2. 会计人员在会计信息系统中的作用
认识一下微机内部
CPU
内存
芯片组 串行接口
USB接口
接口卡
总线插槽
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电算化会计
1. CPU
衡量CPU性能的主要技术指标：
• CPU字长：内部各寄存器之间一次能够传递的数据位
• 位宽：与外部设备之间一次能够传递的数据位 • x位CPU：通常用CPU字长和位宽来称呼CPU。例如，
电算化会计
1.5.3 我国会计电算化的发展趋向
1. 以机代账单位将逐步扩大 2. 向“管理一体化”方向扩展 3. 单位会计电算化与行业会计电算化相互渗透，相互促进 4. 软件技术与管理组织措施日趋结合 5. 软件的开发和安装日益工程化 6. 会计电算化管理将向规范化、标准化方向发展，软件的开 发与安装日益工程化，以充分满足用户需求 7. 商品化会计软件市场将全面形成 8. 商品化会计软件与专用软件将结合起来 9. 与手工会计制度融合为一体的会计电算化管理制度体系将 全面形成 10. 为宏观管理服务的各级会计信息中心将逐步建立起来
2.1.1 企事业组织会计电算化的组织策划机构 2.1.2 企事业组织会计电算化的规划与计划
1. 制订会计电算化规划 2. 制订会计电算化的工作计划
2.1.3 企事业组织会计电算化的策划
《会计信息系统》课件
02
系统可以根据预设的报表模板或自定义报表格式， 自动从账务数据中提取所需信息，生成报表。
03
报表编制功能支持多种报表类型，如资产负债表、 利润表、现金流量表等，满足不同报表需求。
工资核算
工资核算功能用于计算和处理员工工资，支持多种工资核算方式和复杂的 工资公式。
系统能够根据员工基本信息、考勤记录、绩效评价等数据，自动计算工资 并生成工资条和工资报表。
理企业的存货。
该模块与采购模块、销售模块 和库存模块紧密相连，确保存
货的准确核算和管理。
存货模块的功能包括入库、出 库、库存盘点等。
通过存货模块，企业可以及时 了解存货的库存情况和出入库 情况，从而更好地管理企业的 库存和销售。
销售模块
01 02 03 04
销售模块是会计信息系统中的重要组成部分，用于记录和管理企业的 销售业务。
云计算在会计信息系统中的应用
云计算技术为会计信息系统提供了高效、灵活 和可扩展的计算资源，使得企业可以更加便捷 地处理海量数据和实现实时数据分析。
通过云计算技术，企业可以降低IT成本，提高 数据处理效率，并实现数据安全和隐私保护。
云计算技术还可以帮助企业实现业务流程自动 化和优化，提高企业的运营效率和决策水平。
项。
1
它与其他模块集成，确保数 据的一致性和准确性，并为 财务报表的编制提供基础数
据。
总账模块的功能包括凭证录 入、凭证审核、过账、结账 等。
通过总账模块，企业可以对 财务数据进行汇总、分析， 从而更好地了解企业的财务 状况和经营成果。
应收应付模块
01
应收应付模块是会计信息系统中的重要组成部分，用于处理企业的应 收账款和应付账款。
大数据技术在会计信息系统中的应用
系统可以根据预设的报表模板或自定义报表格式， 自动从账务数据中提取所需信息，生成报表。
03
报表编制功能支持多种报表类型，如资产负债表、 利润表、现金流量表等，满足不同报表需求。
工资核算
工资核算功能用于计算和处理员工工资，支持多种工资核算方式和复杂的 工资公式。
系统能够根据员工基本信息、考勤记录、绩效评价等数据，自动计算工资 并生成工资条和工资报表。
理企业的存货。
该模块与采购模块、销售模块 和库存模块紧密相连，确保存
货的准确核算和管理。
存货模块的功能包括入库、出 库、库存盘点等。
通过存货模块，企业可以及时 了解存货的库存情况和出入库 情况，从而更好地管理企业的 库存和销售。
销售模块
01 02 03 04
销售模块是会计信息系统中的重要组成部分，用于记录和管理企业的 销售业务。
云计算在会计信息系统中的应用
云计算技术为会计信息系统提供了高效、灵活 和可扩展的计算资源，使得企业可以更加便捷 地处理海量数据和实现实时数据分析。
通过云计算技术，企业可以降低IT成本，提高 数据处理效率，并实现数据安全和隐私保护。
云计算技术还可以帮助企业实现业务流程自动 化和优化，提高企业的运营效率和决策水平。
项。
1
它与其他模块集成，确保数 据的一致性和准确性，并为 财务报表的编制提供基础数
据。
总账模块的功能包括凭证录 入、凭证审核、过账、结账 等。
通过总账模块，企业可以对 财务数据进行汇总、分析， 从而更好地了解企业的财务 状况和经营成果。
应收应付模块
01
应收应付模块是会计信息系统中的重要组成部分，用于处理企业的应 收账款和应付账款。
大数据技术在会计信息系统中的应用
会计信息系统课件：报表系统
26
《会计信息系统》
思考题
账户的借方发生额数据，结转期间损益时将所有收入类账户和成本费用类账户分别登记在借方和贷方，差额计入本年利润。经查证，利润表各项公式均正确且无遗漏，查看相关账簿和凭证，本期有一笔销售退货记入了“主营业务收入”账户的借方，金额1万元，当月实际净利润300万元。请根据以上信息判断，利润表中的“净利润”是多少万元？如何修改利润表“营业收入”项目公式，才能使得净利润与账簿一致？
15
《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
8.现金流量函数XJLL([起始日期,截止日期],方向,项目编码,[账套号],[会计年度],[是否包含未记账],[会计期间])4.2.3本表页取数函数1.单元格运算2.PTOTAL()/PAVG()/PMAX()
16
《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
4.2.4本表其他表页取数函数（1） D10=D10@1（2） D10=SELECT（D10，月@=月+1）4.2.5其他报表取数函数 被引用单元格书写格式：报表名称[.REP]”->单元格，结合上述方法即可实现其他报表取数。
10
《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
3.发生额函数（1）FS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）（2）SFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）（3）WFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）
18
《会计信息系统》
4.3报表的编制方法
2.利用报表模板编制报表应注意的问题（1）在调用报表模板过程中，一定要正确选择所遵循的会计准则或会计制度（应当与该账套保持一致），否则可能无法正确地生成报表结果。
《会计信息系统》
思考题
账户的借方发生额数据，结转期间损益时将所有收入类账户和成本费用类账户分别登记在借方和贷方，差额计入本年利润。经查证，利润表各项公式均正确且无遗漏，查看相关账簿和凭证，本期有一笔销售退货记入了“主营业务收入”账户的借方，金额1万元，当月实际净利润300万元。请根据以上信息判断，利润表中的“净利润”是多少万元？如何修改利润表“营业收入”项目公式，才能使得净利润与账簿一致？
15
《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
8.现金流量函数XJLL([起始日期,截止日期],方向,项目编码,[账套号],[会计年度],[是否包含未记账],[会计期间])4.2.3本表页取数函数1.单元格运算2.PTOTAL()/PAVG()/PMAX()
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《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
4.2.4本表其他表页取数函数（1） D10=D10@1（2） D10=SELECT（D10，月@=月+1）4.2.5其他报表取数函数 被引用单元格书写格式：报表名称[.REP]”->单元格，结合上述方法即可实现其他报表取数。
10
《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
3.发生额函数（1）FS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）（2）SFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）（3）WFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）
18
《会计信息系统》
4.3报表的编制方法
2.利用报表模板编制报表应注意的问题（1）在调用报表模板过程中，一定要正确选择所遵循的会计准则或会计制度（应当与该账套保持一致），否则可能无法正确地生成报表结果。
会计信息系统PPT课件
月的凭证前，应预先在此录入该月的记账
汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会
出现汇率为零的错误。
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33
对于使用变动汇率(即使用当日 汇率)作为记账汇率的用户，在填制当天 的凭证前，应预先在此录入当天的记账汇 率。
例： P108 例2
操作演示
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34
3.2.4 设置会计科目
一般情况下，为了减少输入工作 量，使用单位可以对系统预设的会计科目 进行增加、插入、修改、删除、查询、复 制、打印等操作。
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46
3.2.5 设置凭证类别 与结算方式
1、凭证类别
系统提供的凭证类别设置方案主要有五种：
①记账凭证；
②收款凭证、付款凭证、转账凭证；
③现金凭证、银行凭证、转账凭证；
④现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款
凭证、银行付款凭证、转账凭证；
⑤自定义凭证类别
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47
为确保凭证类别的正确使用，可对 会计科目进行必要的使用限制设置，系统提 供了五种限制类型：
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35
1、会计科目设置的基本内容
①设置会计科目编码
②科目助记词
③科目名称
④科目类型
⑤方向
⑥辅助属性
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36
设置科目编码，是指对每一科目 的编码按科目编码规则进行定义。
按照财政部新会计制度规定： 一级科目编码级长为4位数，二级、三级 科目编码级长为2位数，其他级别的科目 编码长度可由用户自己定义。
h
h
15
总账系统期初余额录入时，客户
（供应商）辅助核算的科目只录入一个总
数，不能录入期初辅助数据；制单时，不
能使用客户（供应商）辅助核算科目；月
末结账时，要判断应收（应付）系统是否
最新会计信息系统第四章
应收款项的形成，回收款项时填写收款单确认款项回收。
第４章 应收款管理
4.1.3 应收票据的管理
会
❖ 应收票据是企业销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包
计
括银行承兑汇票及商业承兑汇票。
信
息
❖ 企业因销售商品，收到经别的单位开出、承兑的商业汇票，以
系
汇票为凭证确认企业应收票据的增加，企业在急需资金时可以
Байду номын сангаас
第４章 应收款管理
4.1.2 其他应收款的管理
会
计
❖ 其他应收款是指企业除应收账款、应收票据、预付账款等以外
信
的其他各种应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款、存出保证
息
金、应向职工收取的各种垫付款、应收暂付的非营业款项等非
系
营业收入项目。在会计核算时，其他应收款项目一般按照对应
统
单位或个人进行明细核算，在支出款项时填写其他应收单确认
信
销应收款，生成收款凭证，这些凭证直接传递到总账的凭证库；
息
应收账款系统与应付账款系统转账对冲，解决了客户同时又是
进 入 夏 天 ，少 不了一 个热字 当头， 电扇空 调陆续 登场， 每逢此 时，总 会想起 那 一 把 蒲 扇 。蒲扇 ，是记 忆中的 农村， 夏季经 常用的 一件物 品。 记 忆 中 的故 乡 ， 每 逢 进 入夏天 ，集市 上最常 见的便 是蒲扇 、凉席 ，不论 男女老 少，个 个手持 一 把 ， 忽 闪 忽闪个 不停， 嘴里叨 叨着“ 怎么这 么热” ，于是 三五成 群，聚 在大树 下 ， 或 站 着 ，或随 即坐在 石头上 ，手持 那把扇 子，边 唠嗑边 乘凉。 孩子们 却在周 围 跑 跑 跳 跳 ，热得 满头大 汗，不 时听到 “强子 ，别跑 了，快 来我给 你扇扇 ”。孩 子 们 才 不 听 这一套 ，跑个 没完， 直到累 气喘吁 吁，这 才一跑 一踮地 围过了 ，这时 母 亲总是 ，好似 生气的 样子， 边扇边 训，“ 你看热 的，跑 什么？ ”此时 这把蒲 扇， 是 那 么 凉 快 ，那么 的温馨 幸福， 有母亲 的味道 ！ 蒲 扇 是 中 国传 统工艺 品，在 我 国 已 有 三 千年多 年的历 史。取 材于棕 榈树， 制作简 单，方 便携带 ，且蒲 扇的表 面 光 滑 ， 因 而，古 人常会 在上面 作画。 古有棕 扇、葵 扇、蒲 扇、蕉 扇诸名 ，实即 今 日 的 蒲 扇 ，江浙 称之为 芭蕉扇 。六七 十年代 ，人们 最常用 的就是 这种， 似圆非 圆 ， 轻 巧 又 便宜的 蒲扇。 蒲 扇 流 传 至今， 我的记 忆中， 它跨越 了半个 世纪， 也 走 过 了 我 们的半 个人生 的轨迹 ，携带 着特有 的念想 ，一年 年，一 天天， 流向长
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报表的审核
报表审核：审核有问题的报表的修改方法编制方 法错误须重新定义数据来源及其计算公式；不是 定义问题要对凭证进行调整
许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式， 即将常用的报表格式和报表的数据来源定义好（如资产负债 表），用户若没有特殊需要，可以直接使用。
由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根据 会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账 户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报 表项目的定义是：
2、报表格式的定义和修改 3、报表数据来源的定义：（见下页）
报表数据来源的定义
1、定义表元的数据源 （从什么地方取数）
2、确定取数所要满足的条件 （取什么样的数据）
3、确定计算方式 （所取数据之间的关系）
运算公式
✓取数公式（函数 ） ✓计算公式(表内\表间)
非运算公式
✓审核公式
提示:
通用会计报表软件一般都提供账 务函数，账务函数起到会计报表系 统和账务处理系统之间传递数据的 桥梁作用。
报表子系统的主要功能（略）
➢报表编制：根据用户设置的报表格式和报表公式生成填好 数据的会计报表 ➢ 报表审核：系统按照已经定义好的审核公式逐条审核表内 的关系 ➢ 报表汇总：结构相同，数据不同的两张报表经过简单叠加 生成一张新报表，包括表页汇总（立体汇总）和可变区汇总 （平面汇总） ➢图表功能：
会计报表的日常处理
目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计 软件与Excel联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以 方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中 调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析 及图形处理功能，完成各种灵活的应用需求。
会计报表子系统的一般功能模块
账务函数的应用实现了账表一体 化，使用账务函数定义表元链接公 式，系统会自动将账务处理系统的 数据传递到会计报表中。
但是，不同的会计报表系统提供 的账务函数并不相同，且只限于提 取与会计报表配套的账务处理系统 中的数据。
报表子系统的主要功能（略）
1、文件管理功能：创建、打开已有、保存、备份、与其他文件的转换功能、报 表数据的导入导出 2、报表定义功能：要为格式定义和公式定义两个部分
各种报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
报表数据来源定义
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
表
账表一体化
报表子系统业务处理流程图
进入报表系统
是否新表 N Y
新表登记
利用报表模板? N
Y 打开模板并根据 需要进行修改
报表格式设计 报表公式定义
打开报表
存入模板
报表修饰、打印、 设置、保存公式表
编制报表(数据) 审核报表 查询报表
报表输出、分析
Y
存入模板文件
编制汇总报表
合并报表
会计报表的格式设计
1、会计报表的基本组成要素(结构)（P305） —标题(本书未列入) —表头 —表体 —表尾
财会人员
会计账簿
填报要求
其他资料
各
种
取得或绘制
报
报表格式
表
格
式
计算 分析 填列
需要部门
会计报表
审核 报送
手工会计信息系统会计报表的数据来源
会计账簿
资产负债表
总分类账
会计凭证
登 记
明细分类账
编 制
利润表
日记账
现
编
金
制
流
量
表
编
制
辅助管理报表
通用报表
计算机报表处理简单流程：
报表要素
报表格式 文件
总帐及其他 子系统数据
（1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的 长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义；
（2）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账 款”、“应付账款”等项目的定义。
Байду номын сангаас
会计报表输出
会计报表输出的内容 输出报表结构 输出编制完整的报表 输出能被其他系统接收的数据 输出报表的指定区域
会计报表系统
会计报表编制
会计报表分析
报表管理
格式管理
报表数据处理
报表输出
报表设置
报表格式定义
报表生成
显示查询
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核
打印输出
报表汇总 报表合并
软盘输出 网络传输
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
第二节会计报表的编制
手工方式会计报表的编制流程
关于会计信息系统第四章报表 处理
第一节 会计报表系统概述
财务报表：根据企业日常的账簿、凭证等会计资料，通过货币指标进 行加工得到的反映企业经济活动情况的书面文件。
会计报表分类： • 按编制单位分类:
✓ 单位报表(个别会计报表)：资产负债表、损益表、现金流量表、各种附表 和附注说明等外部报表，还有一些如销售日报表、费用分配表等内部报表。
✓ 汇总会计报表： ✓ 合并会计报表：
• 按报送对象分:
✓ 外部报表:资产负债表;利润表;现金流量表;所有者权益状况变动表 ✓ 内部报表:如产品成本表、管理费用明细表。。。。。
报表软件简介
1、专用报表软件 2、通用报表软件 特点
不设置报表数据直接修改功能 输入数据量少 输出信息规定性强 通用性强、使用面广 图、表并用进行报表分析 3、电子表软件
报表的生成 1、会计报表勾稽关系（P309） 2、会计报表的生成顺序 3、会计报表数据的修改
会计报表的生成顺序
利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等） 资产负债表及附表（应交增值税明细表等） 现金流量表
会计报表数据的修改
报表编制方法的变动 通过报表数据来源的重新定义修改报表数据
非报表编制方法的变动 通过记账凭证进行调整
会计报表的输出方式 屏幕显示输出 打印输出 磁盘输出 网络传输
手工系统汇总会计报表的数据来源（略）
报表格式：报表的样式，提供了与常用电子表格类似的格式设计功能 报表公式：报表的数据(运算公式)来自于三个方面
➢ 机内其他业务系统数据文件，主要是账簿或者机内报表的数据，可以 通过定义来源和取数公式实现从账簿和报表当中取数。 ➢ 对取得的数据进行计算才能得到的数据 ➢ 外部数据需要用户从键盘输入 审核公式定义：根据会计数据的勾稽关系，对报表中的数据准确性进行 检查 3、报表数据处理功能：