会计信息系统第4章总账
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会计信息系统-总账系统
P5
初始数据录入
步骤：【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初 始数据录入】
数据录入要点：
A. 一般科目余额录入 直接录入 B. 外币科目的余额录入 注意切换录入币别 C. 核算项目的科目余额 双击“√”录入 D. 数量金额辅助核算的科目余额录入 录入数量和金额
试算平衡
• 初始数据录入完毕，为检查其正确性通常要进行试算平衡，只有试算结果 平衡才能结束初始化工作
P13
查看有关账表
A. 总账等一般账簿的查看 注意过滤条件的设定
B. 多栏账簿的查看 要事先设计账簿格式
C. 科目余额表的查看
在综合本位币状态查看
D. 核算项目组合表的查看 只能组合两个核算项目
P14
期末业务处理（“结账”模块）
期末调汇
注意：
– 只有设置了外币科目，对外币科目要求进行期末调汇，并且有期初或本期 外币业务数据的才能进行期末调汇的操作。
2. 用户可录入当期及以后期间的 会计凭证，但是不能录入过去 会计期间的凭证
3. 下设核算项目的会计科目，必 须录完所有核算项目并回车后 才能保存凭证
4. 录入会计凭证前可到凭证录入 界面的查看菜单之“选项”处作 操作选项设置
5. 为了方便凭证的录入，可以使 用系统提供的方便功能，单击 【查看】菜单，在下拉菜单中 选择并单击【选项】，系统弹 出“凭证录入选项”参数配置窗口。
P12
课堂练习1
Ø 注意：所有操作以 “学号+实名”的用户名登陆操作 Ø 练习凭证查询，查询自己做过的凭证，设置查询方案为学
号+实名，并练习从“凭证——明细账——总账”的联查功能； Ø 根据已经查询出的自己做的凭证，练习“审核”和“反审核”—
—包括单张审核和成批审核； Ø 根据已经查询出的自己做的凭证，练习过账；
初始数据录入
步骤：【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初 始数据录入】
数据录入要点：
A. 一般科目余额录入 直接录入 B. 外币科目的余额录入 注意切换录入币别 C. 核算项目的科目余额 双击“√”录入 D. 数量金额辅助核算的科目余额录入 录入数量和金额
试算平衡
• 初始数据录入完毕，为检查其正确性通常要进行试算平衡，只有试算结果 平衡才能结束初始化工作
P13
查看有关账表
A. 总账等一般账簿的查看 注意过滤条件的设定
B. 多栏账簿的查看 要事先设计账簿格式
C. 科目余额表的查看
在综合本位币状态查看
D. 核算项目组合表的查看 只能组合两个核算项目
P14
期末业务处理（“结账”模块）
期末调汇
注意：
– 只有设置了外币科目，对外币科目要求进行期末调汇，并且有期初或本期 外币业务数据的才能进行期末调汇的操作。
2. 用户可录入当期及以后期间的 会计凭证，但是不能录入过去 会计期间的凭证
3. 下设核算项目的会计科目，必 须录完所有核算项目并回车后 才能保存凭证
4. 录入会计凭证前可到凭证录入 界面的查看菜单之“选项”处作 操作选项设置
5. 为了方便凭证的录入，可以使 用系统提供的方便功能，单击 【查看】菜单，在下拉菜单中 选择并单击【选项】，系统弹 出“凭证录入选项”参数配置窗口。
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课堂练习1
Ø 注意：所有操作以 “学号+实名”的用户名登陆操作 Ø 练习凭证查询，查询自己做过的凭证，设置查询方案为学
号+实名，并练习从“凭证——明细账——总账”的联查功能； Ø 根据已经查询出的自己做的凭证，练习“审核”和“反审核”—
—包括单张审核和成批审核； Ø 根据已经查询出的自己做的凭证，练习过账；
会计电算化(用友T3)第四章总账管理.pptx
4.1.2 总账管理系统与其他系统 的主要关系
工资管理 固定资产
总账管理 核算
财务报表 财务分析
4.1.3 总账管理系统的业务流程
启动总账系 统
设置总账选 项
明细权限？
Y 设置明细权
限 输入期初余
额
填制凭证
审核凭证
记账
初始设置 N
日常处理 出纳签字
每月重复 下月业务
查询日记 查询总账、 查询辅助
如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证而不能审核其他 部门操作员填制的凭证时，则应选择此选项。 出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科 目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对签字后才 能记账。 （3）凭证编号方式 系统在填制凭证功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即 “系统编号”，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编 号，即“手工编号”。 （4）外币核算 如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式为固定汇率或浮动汇 率。选择固定汇率，日常业务按月初汇率处理，月末进行汇兑损益 调整；选择浮动汇率，日常业务按当日汇率折算本位币金额，月末 无需进行调整。
可以修改或作废非本人填制的凭证。 可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统
是不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的 受控科目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。
4.2.1 选项设置
1．凭证 （2）凭证控制 打印凭证页脚姓名：设置在打印凭证时是否自动打印制单人、出纳、
审核人、记账人的姓名。 凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步细化，
4.2.1 选项设置
2．账簿 打印位数宽度：定义正式账簿打印时摘要、金额、
外币、数量、汇率、单价各栏目的宽度。 明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对
第4章 总账系统 期末处理 会计信息系统课件
（2）摊销费用 例：
摊销当月应负担的报刊费
借:管理费用---其他 642/12 贷:待摊费用----报刊费 642/12
2、对应结转
➢对应结转就是对两个科目的期末余额
进行一一对应结转。
➢对应结转的科目可为非未级科目，但
其下级科目的科目结构必须一致（相 同明细科目），如有辅助核算，则两 个科目的辅助账类也必须一一对应。
4.5 期末处理
期末账务处理是指会计人员在每个会计期末都需要 完成的一些特定的会计工作，利用计算机可以简 化会计月末结转账的处理。
包括：期末转账业务、对账、结账
期未转账分外部转账和内部转账。
外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转 入总账系统
内部转账（自动转账）是指在总账系统内部把某个 或某几个会计科目的余额或本期发生额结转到一 个或多个会计科目中。即通过设置凭证模板自动 生成相应的记账凭证。
– 熟悉总账管理系统的操作流程 – 掌握总账中各选项的含义 – 理解总账初始化的工作内容 – 掌握如何进行总账日常业务处理 – 理解出纳的主要工作内容 – 掌握总账期末业务处理的主要工作内容 – 掌握在总账中进行各种信息查询的方法
数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数 量
单价=库存商品科目下某商品的月末余额/月 末数量
金额=数量×单位
借:主营业务成本--多媒体教程 贷:库存商品---多媒体教程
注意：库存商品、主营业务收入、主营业 务成本及下级科目的结构必须相同，并 且都不能带有辅助核算，如果想对带有 辅助核算的科目结转成本，则到“自定 义转账”中定义
自定义转账公式设置
科目 金额公式பைடு நூலகம்
数量公式
库存 SFS（主营业务收入科目，月，贷） SFS（主营业
会计信息化教程 第4章 总账
第四章 总账系统
【本章摘要】
➢ 总账系统是用友ERP-U872管理软件财务系统的核心子系 统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。本章介绍 了用友ERP-U872管理软件总账系统的主要功能、系统操 作流程，总账系统初始化的系统参数设置、期初余额录入， 日常会计业务处理的凭证处理等一系列的业务处理，出纳 管理的银行对账，还有账簿管理、期末转账定义、转账生 成，期末对账、结账等账务系统的业务操作方法。
第三节 凭证处理
➢ 一、填制凭证、修改与删除凭证 ➢ （一）填制凭证 ➢ 1.基本要素的填制 ➢ 2.输入凭证特殊问题说明 ➢ （二）修改凭证 ➢ 1.无痕迹修改法 ➢ 2.有痕迹修改法 ➢ （三）删除凭证 ➢ 1.作废/恢复凭证 ➢ 2.删除凭证
第三节 凭证处理
➢ 二、常用凭证 ➢ 1.增加常用凭证 ➢ 2.调用常用凭证 ➢ 三、出纳签字 ➢ 四、主管签字 ➢ 五、审核凭证
第三节 凭证处理
➢ 六、记账与反记账 ➢ （一）记账 ➢ （二）反记账 ➢ 七、查询与打印凭证 ➢ （一）查询凭证 ➢ （二）凭证打印 ➢ 八、科目汇总
第四节 出纳管理
➢ 一、日记账管理 ➢ 1.现金日记账 ➢ 2.银行存款日记账查询 ➢ 3.资金日报表 ➢ 二、支票登记簿
第四节 出纳管理
➢ 三、银行对账
【教学重点与难点】
➢ 本章重点：
➢ 总账系统的业务流程和数据流程 ➢ 在记账凭证录入、查询、审核、过账以及账簿查
询等环节的软件处理方法与手工处理方法的区别。 ➢ 本章难点： ➢ 总账系统初始化的设置内容及方法；期末转账凭
证的定义与生成。
第四章 总账系统
➢ 第一节 总账系统概述 ➢ 第二节 初始设置 ➢ 第三节 凭证处理 ➢ 第四节 出纳管理 ➢ 第五节➢ 一、总账系统的主要功能 ➢ 1.基础设置 ➢ 2.凭证管理 ➢ 3.出纳管理 ➢ 4.账簿管理
【本章摘要】
➢ 总账系统是用友ERP-U872管理软件财务系统的核心子系 统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。本章介绍 了用友ERP-U872管理软件总账系统的主要功能、系统操 作流程，总账系统初始化的系统参数设置、期初余额录入， 日常会计业务处理的凭证处理等一系列的业务处理，出纳 管理的银行对账，还有账簿管理、期末转账定义、转账生 成，期末对账、结账等账务系统的业务操作方法。
第三节 凭证处理
➢ 一、填制凭证、修改与删除凭证 ➢ （一）填制凭证 ➢ 1.基本要素的填制 ➢ 2.输入凭证特殊问题说明 ➢ （二）修改凭证 ➢ 1.无痕迹修改法 ➢ 2.有痕迹修改法 ➢ （三）删除凭证 ➢ 1.作废/恢复凭证 ➢ 2.删除凭证
第三节 凭证处理
➢ 二、常用凭证 ➢ 1.增加常用凭证 ➢ 2.调用常用凭证 ➢ 三、出纳签字 ➢ 四、主管签字 ➢ 五、审核凭证
第三节 凭证处理
➢ 六、记账与反记账 ➢ （一）记账 ➢ （二）反记账 ➢ 七、查询与打印凭证 ➢ （一）查询凭证 ➢ （二）凭证打印 ➢ 八、科目汇总
第四节 出纳管理
➢ 一、日记账管理 ➢ 1.现金日记账 ➢ 2.银行存款日记账查询 ➢ 3.资金日报表 ➢ 二、支票登记簿
第四节 出纳管理
➢ 三、银行对账
【教学重点与难点】
➢ 本章重点：
➢ 总账系统的业务流程和数据流程 ➢ 在记账凭证录入、查询、审核、过账以及账簿查
询等环节的软件处理方法与手工处理方法的区别。 ➢ 本章难点： ➢ 总账系统初始化的设置内容及方法；期末转账凭
证的定义与生成。
第四章 总账系统
➢ 第一节 总账系统概述 ➢ 第二节 初始设置 ➢ 第三节 凭证处理 ➢ 第四节 出纳管理 ➢ 第五节➢ 一、总账系统的主要功能 ➢ 1.基础设置 ➢ 2.凭证管理 ➢ 3.出纳管理 ➢ 4.账簿管理
会计信息系统 用友U8.72-第四章 总账系统初始化
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设
置， “正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
【例5.1】根据以下给出的资料设置蓝梦公司 总账系统的业务参数。 (2) 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准 设定，明细账打印按年排页。
三、网络课程制作特色
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
三、其他参数设置
1.小数位设置
在制单与查账时，按此处所定义的数量、单价 小数位或本位币精度输出小数，不足位数将用“0” 补齐。
三、网络课程制作特色
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
三、其他参数设置
2.排序方式
在查询部门账或参照部门目录，或者查询个人 账或参照个人目录，或者查询项目账或参照项目目 录时，其编码排序方式可根据需要设置。
供应商往来
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
一、设置会计科目
3.设置会计科目的主要操作步骤
(1) 增加或复制会计科目。
部门核算 部门核算 部门核算
部门 企管办 财务部 采购部 销售部 生产部
二级明细科目表示-项目栏目
管理费用明细表 招待费 差旅费 邮电费 办公费
业务处理:
计入科目、辅助核算项目
部门目录
报表编制:
查询部门辅助账
10个 合计
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
一、设置会计科目
1.设置会计科目的原则
(4) 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删 除、不能直接增设下一级明细科目。
(1)制单序时控制。
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设
置， “正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
【例5.1】根据以下给出的资料设置蓝梦公司 总账系统的业务参数。 (2) 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准 设定，明细账打印按年排页。
三、网络课程制作特色
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
三、其他参数设置
1.小数位设置
在制单与查账时，按此处所定义的数量、单价 小数位或本位币精度输出小数，不足位数将用“0” 补齐。
三、网络课程制作特色
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
三、其他参数设置
2.排序方式
在查询部门账或参照部门目录，或者查询个人 账或参照个人目录，或者查询项目账或参照项目目 录时，其编码排序方式可根据需要设置。
供应商往来
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
一、设置会计科目
3.设置会计科目的主要操作步骤
(1) 增加或复制会计科目。
部门核算 部门核算 部门核算
部门 企管办 财务部 采购部 销售部 生产部
二级明细科目表示-项目栏目
管理费用明细表 招待费 差旅费 邮电费 办公费
业务处理:
计入科目、辅助核算项目
部门目录
报表编制:
查询部门辅助账
10个 合计
会计软件的应用
第五章
总账系统初始化
一、设置会计科目
1.设置会计科目的原则
(4) 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删 除、不能直接增设下一级明细科目。
(1)制单序时控制。
会计信息系统应用之总账系统核算与管理介绍课件
总账系统帮助该公司实现了全球范围内的财务数 据整合，提高了财务管理效率。
总账系统支持多币种、多语言和多会计准则，满 足了该公司在不同国家和地区的财务核算需求。
总账系统还提供了强大的数据分析功能，帮助该 公司及时发现财务风险，优化财务管理策略。
总账系统在不同行业的应用
01
制造业：用于记 录和核算生产成 本、销售成本等
支持企业财务 分析和预测
帮助企业遵守 财务法规和税 收政策
总账系统的重要性
总账系统是财务核算的核心，负责记录、汇总和 报告企业的财务状况和经营成果。
总账系统为企业决策提供重要依据，帮助企业了 解财务状况，优化资源配置，提高经营效益。
总账系统是企业内部控制体系的重要组成部分， 有助于加强企业内部控制，防范财务风险。
总账系统的智能化发展
STEP1
STEP2
STEP3
STEP4
人工智能技术的 应用：利用AI技 术进行自动记账、 自动对账、自动 生成报表等功能
云计算技术的应 用：利用云计算 技术实现数据共 享、数据存储、 数据分析等功能
移动技术的应用： 利用移动技术实 现随时随地进行 账务处理、查询、 审批等功能
02 提高财务管理效率：总账系统
可以实现自动化记账、结账、 报表生成等功能，大大提高财 务管理的效率。
03 加强内部控制：总账系统可以
04 支持决策分析：总账系统可以
实现对财务数据的实时监控，
提供各种财务分析报表，帮助
及时发现和处理财务异常情况，
企业进行决策分析，提高决策
加强内部控制。
的科学性和准确性。
会计信息系统应用之总账系统核算与管理介 绍课件
目录
01. 总账系统概述 02. 总账系统的核算与管理 03. 总账系统的应用案例 04. 总账系统的发展趋势
总账系统支持多币种、多语言和多会计准则，满 足了该公司在不同国家和地区的财务核算需求。
总账系统还提供了强大的数据分析功能，帮助该 公司及时发现财务风险，优化财务管理策略。
总账系统在不同行业的应用
01
制造业：用于记 录和核算生产成 本、销售成本等
支持企业财务 分析和预测
帮助企业遵守 财务法规和税 收政策
总账系统的重要性
总账系统是财务核算的核心，负责记录、汇总和 报告企业的财务状况和经营成果。
总账系统为企业决策提供重要依据，帮助企业了 解财务状况，优化资源配置，提高经营效益。
总账系统是企业内部控制体系的重要组成部分， 有助于加强企业内部控制，防范财务风险。
总账系统的智能化发展
STEP1
STEP2
STEP3
STEP4
人工智能技术的 应用：利用AI技 术进行自动记账、 自动对账、自动 生成报表等功能
云计算技术的应 用：利用云计算 技术实现数据共 享、数据存储、 数据分析等功能
移动技术的应用： 利用移动技术实 现随时随地进行 账务处理、查询、 审批等功能
02 提高财务管理效率：总账系统
可以实现自动化记账、结账、 报表生成等功能，大大提高财 务管理的效率。
03 加强内部控制：总账系统可以
04 支持决策分析：总账系统可以
实现对财务数据的实时监控，
提供各种财务分析报表，帮助
及时发现和处理财务异常情况，
企业进行决策分析，提高决策
加强内部控制。
的科学性和准确性。
会计信息系统应用之总账系统核算与管理介 绍课件
目录
01. 总账系统概述 02. 总账系统的核算与管理 03. 总账系统的应用案例 04. 总账系统的发展趋势
会计信息系统原理与应用：基于用友U8V0.1(第2版) 习题及参考答案题库完整版精品
2020版《会计信息系统原理与应用》——基于用友ERP-U8V10.1版（第2版）习题及参考答案21世纪会计系列教材会计信息系统原理与应用——基于用友ERP-U8V10.1版（第2版）一、教学软件下载二、安装说明《会计信息系统原理与应用》(第2版）习题及参考答案第1章会计信息化概论 (1)第2章会计信息系统的建立与运行管理 (4)第3章系统管理与基础设置 (7)第4章总账业务 (10)第5章固定资产业务处理 (13)第6章薪资业务处理 (16)第7章采购与应付业务 (19)第8章销售与应收业务 (21)第9章库存与存货核算业务 (24)第10章期末业务与报表 (27)第1章会计信息化概论1.6 复习题1.6.1 思考题1. 什么叫会计信息系统？2. 什么叫会计信息化？简述我国的会计信息化的发展过程。
3. 开展会计信息化的基本条件是什么？4. 会计信息化的基本内容是什么？5.请说明会计软件一般由哪些功能模块组成，具体完成哪些任务？6. 会计信息化后的核算方法是什么？7. 一个单位有12个会计人员，拟开展会计信息化工作，需使用账务(含往来、现金银行)、报表、工资和固定资产等几个模块，其中报表、工资、固定资产分别需要2个人应用，其余的人员处理账务和相应的管理工作。
请进行有关调查，作一个建立本单位会计信息系统所需硬件及软件的解决方案，并对可能出现的问题提出建议。
1.6.2 判断题1. 会计信息化之所以促进了会计工作的规范化，是由于会计信息化对会计数据的输出提供了一系列规范化的控制和格式。
2. 会计信息化是进行会计核算的人机相结合的控制系统。
3. 会计信息化下的审计线索、审计程序和手工方式下有很大不同。
4. 不同会计软件，基本模块的功能大致相同。
5. 财政部于1989年制定并印发了《会计核算软件基本功能规范》。
6. 财政部于1994年制定并印发了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
7.“会计电算化”是对用电子计算机处理会计业务的通俗称谓。
会计信息系统应用 第4章 总账系统核算与管理
相关知识
2．登记账簿 记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。 系统的记账处理是在记账向导的指引下进行的 。 在进行记账前，首先用户要检验上月是否结账，如 果上月未结账，则本月不能进行记账处理，在第一 次记账时，若期初余额试算不平衡，系统也不允许 记账；其次要对已输入的凭证进行审核，凭证未经 审核不能进行记账处理；最后，由于凭证一旦进行 记账处理，将不能被修改，为预防万一，在记账前 ，要做好硬盘的备份，以保存记账前的数据。
纳管理的业务需要为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系 统功能和操作权限。
相关知识
2．银行对账
◆银行对账一般通过以下几个步骤来完成：录入银
行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对 账、编制银行存款余额调节表、查询对账单和日 记账的勾对情况、核销已达账。
◆银行对账分为自动对账与手工对账两种方式。
内容 概 要
4.1总账系统简介 4.2总账系统初始化设置 4.3凭证处理
4.1 总账系统简介
一、案例引入 二、相关知识 三、案例解析
案例引入
易友有限责任公司已经成功完成了账套号为 “777”的公司账套的建立，从2019年1月1日 起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总 账管理系统的基本功能、业务处理流程。
案例解析
案例解析
案例解析
案例解析
案例解析
拓展提高
拓展提高
（1）凭证未审核、未记账前的修改。凭证填制完成后，在未审核前可 以由制单人直接修改。
拓展提高
（2） 凭 证 已 经 审 核 但 未 记 账 前 的 修 改
拓展提高
（3） 凭 证 记 账 后 的 修 改
拓展提高
拓展提高
拓展提高
第4章 总账系统核算与管理
第4章 总账管理
1.期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账。 2.已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执
行“结转上年余额”的功能。
第4章 总账管理
❖ 4.3 日常业务处理
4.3.1 填制凭证 【操作步骤】
❖ 单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，显示单张凭证。 ❖ 单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，
❖ 4.2.2 录入期初余额
【做中学】 3.录入单位往来科目余额
❖输入“1131应收账款”科目的期初余额446000元， 其中明细资料是：2008年11月13日，销售给大地公 司产品未收款（转账凭证121号）。输入“2121应 付账款”科目的期初余额210600元，其中明细资料 是：2008年12月11日，向百惠公司采购材料的应付 款（转账凭证101号）
第4章 总账管理
❖ 4.3 日常业务处理
4.3.2 修改凭证 提示：
❖ 若您在【选项】中设置了"制单序时"的选项，那么，您在修改制单日期 时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制的凭证不能将制单日 期改为2月份的日期。
❖ 若在【选项】中设置了"不允许修改、作废他人填制的凭证"，则不能修 改他人填制的凭证。
输入或参照选择一个凭证类别字。 ❖ 凭证编号：如果在【选项】中选择"系统编号"则由系统按时间顺序自动编
号。否则，请手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可 以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之 一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分 单，当前光标所在分录在第二张分单上。 ❖ 系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。 ❖ 在“附单据数”处输入原始单据张数。 ❖ 用户根据需要输入凭证自定义项 凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充 信息，单击凭证右上角的输入框输入。
行“结转上年余额”的功能。
第4章 总账管理
❖ 4.3 日常业务处理
4.3.1 填制凭证 【操作步骤】
❖ 单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，显示单张凭证。 ❖ 单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，
❖ 4.2.2 录入期初余额
【做中学】 3.录入单位往来科目余额
❖输入“1131应收账款”科目的期初余额446000元， 其中明细资料是：2008年11月13日，销售给大地公 司产品未收款（转账凭证121号）。输入“2121应 付账款”科目的期初余额210600元，其中明细资料 是：2008年12月11日，向百惠公司采购材料的应付 款（转账凭证101号）
第4章 总账管理
❖ 4.3 日常业务处理
4.3.2 修改凭证 提示：
❖ 若您在【选项】中设置了"制单序时"的选项，那么，您在修改制单日期 时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制的凭证不能将制单日 期改为2月份的日期。
❖ 若在【选项】中设置了"不允许修改、作废他人填制的凭证"，则不能修 改他人填制的凭证。
输入或参照选择一个凭证类别字。 ❖ 凭证编号：如果在【选项】中选择"系统编号"则由系统按时间顺序自动编
号。否则，请手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可 以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之 一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分 单，当前光标所在分录在第二张分单上。 ❖ 系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。 ❖ 在“附单据数”处输入原始单据张数。 ❖ 用户根据需要输入凭证自定义项 凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充 信息，单击凭证右上角的输入框输入。
总账系统报表系统
缺陷： 科目体系庞大 往来单位的变化经常需要对科目进行调整 如果利用往来核算和管理，则可以： 大大减少科目数量 避免由于往来单位的变化而造成对科目的频繁修改 往来单位的应付应收款清晰，并可进行方便的统计分析，并打印账龄分析和催款单 进行往来核算管理的主要功能： （１)建立往来单位通讯录 （２)设置往来单位期初未达往来账，设置往来单位期初余额 （３)往来查询 （４)往来核销:包括逐笔核销、全额核销、手工核销 （5）账龄分析：
1
2
三、辅助核算
部门核算和管理。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能，为企业输出部门总账、部门明细账。
01
项目核算与管理。项目核算主要用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为企业提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。
N
Y
初始设置
银 行 对 账
自 动 转 账
试算及对账
结 账
期末处理
2、总账系统的外部数据关系
总 账 系 统
薪酬管理
固定资产
成本管理
凭证
库存管理
存货核算
单据
采购管理
应付管理
发票
销售管理
应收管理
发票
报表管理
财务分析
项目管理
预算管理
账户
第三节 总账系统的功能结构 一个典型的总账系统功能如下。
02
辅助核算是财务软件对手工系统总分类账与明细账的核算方式，以灵活多变的辅助核算方式和查询汇总方法为用户提供更加全面准确的信息。而实际当中，许多企业的财务人员则没有充分加以运用。
1
2
三、辅助核算
部门核算和管理。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能，为企业输出部门总账、部门明细账。
01
项目核算与管理。项目核算主要用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为企业提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。
N
Y
初始设置
银 行 对 账
自 动 转 账
试算及对账
结 账
期末处理
2、总账系统的外部数据关系
总 账 系 统
薪酬管理
固定资产
成本管理
凭证
库存管理
存货核算
单据
采购管理
应付管理
发票
销售管理
应收管理
发票
报表管理
财务分析
项目管理
预算管理
账户
第三节 总账系统的功能结构 一个典型的总账系统功能如下。
02
辅助核算是财务软件对手工系统总分类账与明细账的核算方式，以灵活多变的辅助核算方式和查询汇总方法为用户提供更加全面准确的信息。而实际当中，许多企业的财务人员则没有充分加以运用。
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总账管理系统初始化
选项设置-凭证
总账管理系统初始化
选项设置-凭证
制单控制 制单序时控制：
支票控制
两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据 管理 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能 该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期
赤字控制
控制对象：资金及往来科目或全部科目 达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时， 系统给予提示
明细账 序时账 日记账
现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询
多栏账
先定义，再查询
总账管理系统日常业务处理
账簿查询-发生额余额表
总账管理系统日常业务处理
账簿查询-原材料明细账
总账管理系统日常业务处理
账簿查询-管理费用多栏账
凭证管理-查询凭证
丰富的查询条件
总账管理系统日常业务处理
出纳管理
现金/银行日记账/资金日报 支票登记簿
前提
设置了银行账 将结算方式设置为票据管理
支票领用 支票报销
总账管理系统日常业务处理
出纳管理-现金日记账
总账管理系统日常业务处理
出纳管理-支票登记簿
出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管签字 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-凭证记账
前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复
总账管理系统概述
总账管理系统与其他系统的数据关系
成本管理 记账凭证
薪资管理
记账凭证
其他费用
账证
财务分析 会计报表 决策支持
固定资产
记账凭证
总账
应收应付
记账凭证
记账凭证
资金管理
记账凭证
余额表
存货核算
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
框中所包含的 项目已经在企 业应用平台中 设置完成
总账日常业务处理
总账管理系统日常业务处理
出纳管理
银行对账
录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账
自动对账 手工对账
查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计
总账管理系统日常业务处理
银行对账-输入银行对账期初
总账管理系统日常业务处理
银行对账-自动对账
总账管理系统初始化
总账期初余额准备
准备总账各科目的期初数据 年初建账
准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选 择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月 末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没 有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余 额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生 数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将 该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整 理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将 自动计算年初余额。
业务特征：辅助核算-个人往来
输入个人信息
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-项目核算
输入项目信息
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-凭证复核
出纳签字 前提：
在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
可以使用应收受控科目
即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单
总账管理系统初始化
选项设置-凭证
凭证控制
现金流量科目必录现金流量项目
填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的 科目”系统要求指定现金流量项目及金额
自动填补凭证断号
新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭 证的凭证号
凭证必须经由主管会计签字
如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依 据，则应选中该项。
允许修改、作废他人填制的凭证
如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发 现凭证有误时是否允许修改或作废。
总账管理系统初始化
准备期初数据
为什么？
很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机 信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔 接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将 截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息 处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。
表体
摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-银行账
要求输入辅助核算： 结算方式 票号
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-银行账
凭证管理-作废/删除凭证
对象
未审核未签字凭证
规定
作废凭证不能修改、不能审核 应参与记账，否则月末无法结账
删除凭证
对作废凭证进行“整理”即可删除
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-冲销凭证
对象
已记账凭证
方式
手工编制 系统自动编制
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-客户往来
输入客户相关信息
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-供应商往来
输入供应商相关信息
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-部门
输入部门信息
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
凭证录入时结算方式及票据号必录
在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方 式及票据号。
总账管理系统初始化
选项设置-凭证打印
合并凭证显示、打印
选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭 证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并” 或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显 示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时 结算方式及票据号必录
总账管理系统日常业务处理
出纳管理
银行对账
录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账
自动对账 手工对账
查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计
总账管理系统日常业务处理
账簿查询
基本会计账簿查询
总账 发生额余额表
采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账
如果该结算方式设置 了“票据管理”标志， 需要进行“票号登记”
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-外币
系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
业务特征：辅助核算-数量
输入数量和单价，系 统自动计算金额
总账管理系统日常业务处理
总账管理系统日常业务处理
凭证管理
填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
总账管理系统日常业务处理
凭证管理-填制凭证
表头
凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数
修改方式 无痕迹修改
对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取 消审核、签字） 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改
有痕迹修改
对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法
修改内容 凭证类别和凭证号不能修改 能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置
总账管理系统日常业务处理
年中建账
总账管理系统初始化
总账期初余额准备
准备辅助账各科目的期初数据
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅 助项目的期初余额。
如何准备？
应收账款按客户整理 应付账款按供应商整理 个人往来按职员整理
总账管理系统初始化
总账期初余额录入
末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数 据逐级向上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额 后，还要输入相应的数量和外币信息。 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期 初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅 助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发 生额可以直接输入。
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账初始化
总账期末处理
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账日常业务处理
开始下月业务
总账管理系统初始化
选项设置
必要性 为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求， 总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大 量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业 可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特 点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的 设置决定了企业的应用模式和应用流程。 参数分类 凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、 其他