会计实务手工做账共十二段案例资料中的原始单据.
教你做原始凭证——实例
收据2013 年 3 月 15 日 NO 负责人吕会计出纳记账中国工商银行支票存根（粤）EG 02726476附加信息出票日期年月日单位主管会计中国工商银行支票（粤）出票日期（大写）年柒月日付款行名称：收款人：出票人账号：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账支票正面中国工商银行支票存根（粤） EG 02726476附加信息出票日期 年 月 日单位主管 会计中国工商银行 支 票 （粤）出票日期（大写） 年 柒月日 付款行名称：收款人：张某某 出票人账号：用途上列款项请从 我账户内支付出票人签章复核 记账中国工商银行支票存根（粤） EG 02726476附加信息出票日期 年 月 日 单位主管 会计中国工商银行 支 票 （粤）出票日期（大写） 年 柒月日 付款行名称：收款人：李某某 出票人账号：用途上列款项请从 我账户内支付出票人签章 复核 记账银行贷款借支单开票日期 年 月 日中国工商银行支票存根（粤） EG 02726476附加信息出票日期 年 月 日 单位主管 会计中国工商银行 支 票 （粤）出票日期（大写） 年 柒月日 付款行名称：收款人：李某某 出票人账号：用途上列款项请从 我账户内支付出票人签章 复核 记账收款人：张某某复核：开票人：倪某某银行进账单2013 年 1 月 23 日XV 16479715第一联：记账联销货方记账凭证收款人：张某某复核：开票人：王某某。
会计实务手工做账共十二段案例资料中的案例资料业务
模拟企业案例资料一、模拟企业相关信息：单位名称：重庆新渝家俱厂企业性质：有限责任制公司单位地址：重庆市高新区石新路88号（400039）电话：68600000主要生产产品：办公桌椅和布艺沙发存货核算方法：月末一次加权平均法固定资产折旧方法：年限平均法辅助生产成本分配方法：直接分配法部门设置：该厂属于连续生产企业，设有一车间和二车间两个基本生产车间，机修车间和配电房两个辅助生产车间，设一个原材料库房和一个成品库房，另设行政办公室和销售部。
财务岗位设置：财务负责人：王红英，负责财务科全面工作；会计：王莉，负责编制记账凭证；会计：孙一，负责审核记账凭证、登记账簿及编制报表工作；出纳：陈冲，负责出纳工作。
单位负责人：李明税务信息：税务登记号：该企业为增值税一般纳税人，税号510314689245128；税收征收机关：重庆市税务局直属征收，注册类型：生产企业，隶属关系：市属企业，城市维护建设税率：7%，教育附加：3%，增值税率为17%，营业税率5%，所得税税率为25％，收款国库：高新区支金库。
开户银行：工行高新支行，账号：262205。
账务处理程序：采用科目汇总表账务处理程序。
二、企业2008年各账户年初余额、1-11月份累计发生额、11月份科目余额表12、企业2008年12月发生的经济业务1、1日，取现备用4000 0。
2、1日，购现金支票，支付工本费20元。
3、1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000，用社会保险费专用缴款书转账支付。
4、1日，缴纳上月未交增值税85000，营业税5000，城市维护建设税6300，教育费附加2700。
5、1日，销售布艺沙发300套给华福商场，单价3000，税率17%，货已发出，税票已开，款未收到。
6、1日，从马家岩木材市场购入木料，增值税发票上注明该批木料30方，货款27000，增值税4590，转支付款。
7、2日，从重棉二厂购入布料5000米，不含税价80000，税率17%，发票等结算凭证已到，材料已验收入库，货款及税款已转账支付。
会计手工账真账实操
会计手工账真账实操第二部分我也写了一章，主要是我们经常碰到的会计实务，现让大家先看看哈釜底抽薪愁会计一个星期就这么晃过去了，今天又星期一了，匆匆忙忙地走进办公室，还刚坐下，杜老师就拿着一个文件袋，放在我面前说：“活儿来了。
”“什么DD噢，这么大一袋。
”“发票、单据。
”“谁的呀？”“宝珠公司的。
”“宝珠公司是哪家公司呀？”“就是万老师接的要你做的那家公司。
”“那不是叫海珠公司吗？怎么又成了宝珠公司呢？他那名儿还真能改”“那到是。
”杜老师笑了笑。
“干嘛不叫芝珠服装有限公司。
”“蜘蛛？”“对呀，蜘蛛。
我敢打赌这个名字绝对一次性过。
”我信誓旦旦。
“呵呵，蜘蛛，亏你想得出来。
”“当然啦，你看，蜘蛛可以吐丝结网织布，刚好跟服装有关呀，蜘蛛服装有限公司最贴切不过了。
”“那叫春蚕也比蜘蛛好呀。
”“春蚕太俗了，蜘蛛又可以谐音芝珠，灵芝的芝，珠宝的珠。
灵芝珠宝大富大贵谁不喜欢？”“芝珠服装有限公司，好像是不错，看来你还挺会起名的。
”“那当然啦，赶明儿，你要开公司了，我一定给你起一个世界上独一无二的名字。
”“得得得，我不要，你到时给我起个什么甲虫呀、毛毛虫呀，人家还以为我盛产昆虫了”“不直接用虫，可以谐音呀，还可以谐义，比如七星瓢虫可以叫轻舞飞扬！”“还轻舞飞扬了，七星瓢虫会飞吗？”“当然会飞了，不然怎么叫瓢虫呀”“好了好了，不要废话了，快点干活。
”“噢。
”我从杜老师手中接过文件袋，往里一看，那单据用一个很大的夹子夹着，我把它拿了出来，按照杜老师以前教我的方法开始看单，单据好多噢，厚厚的一叠，有两张工商银行进账单，金额分别是20万和30万，备注是投资款，一张营业执照复印件，上面写着注册资金60万，一份固定资产评估报告，上面写着轿车的评估金额为12万，三张宝珠公司的收款收据，还有两份验资报告的复印件，一份是刘国华和王荣举的现金出资，还有一份是方云的非现金出资，翻了半天我终于看明白了，这是投资款，就是刘国华、王荣举、方云出资60万，刘、王分别现金出资20万和30万，方云以轿车出资10万，而实际的评估结果是，轿车值12万。
原始凭证的实际例子
原始凭证的实际例子
原始凭证是指一项经济交易发生时所产生的原始文件或记录，记录了交易的日期、金额、账户、相关方等重要信息。
以下是一些原始凭证的实际例子：
1. 销售发票：当一家企业向客户销售商品或提供服务时，会发出销售发票作为原始凭证。
该发票记录了交易的日期、商品或服务的名称和数量、单价、总金额等。
2. 采购发票：当一家企业从供应商处采购商品或服务时，会收到采购发票作为原始凭证。
该发票记录了交易的日期、商品或服务的名称和数量、单价、总金额等。
3. 收据：当一家企业从客户处收到款项时，会提供收据作为原始凭证。
收据记录了交易的日期、付款金额、收款方、付款方式等。
4. 银行对账单：银行对账单也可以作为原始凭证。
它记录了企业银行账户的交易流水，包括存款、支出、利息等。
5. 费用报销单：当员工因公产生费用需要报销时，填写的费用报销单也是一种原始凭证。
费用报销单会记录费用发生的日期、金额、费用类别、相关方等信息。
这些例子只是原始凭证的一部分，实际上原始凭证的形式和种类非常丰富，不同企业和行业会有不同的原始凭证类型。
但无
论是哪种类型的原始凭证，它们都是会计记录中非常重要的依据，用于跟踪和核实交易的准确性和完整性。
会计实务手工做账账务资料文件1
会计实务手工做账账务资料文件（一）(2010-01-07 17:05:47)转载分类：会计实操标签：会计实务手工做账账套教育（三）2009 年12 月份该企业发生以下经济业务：1.1日财务科出纳员开出现金支票一张，从银行提取现金1500元，以备零用。
原始凭证：现金支票存根一张。
2.2日供销科王明因采购材料去长春，经供销科长批准，填写“借款单”向财务科借现金600 元。
原始凭证：借款单一张。
3.2日预收辉煌公司销售货款26 000元，已通过银行收妥入账。
原始凭证：进账单一张。
4.3日环宇公司向光明工厂提供2000平方米的厂房作为投资，经双方确认该座厂房作价224，000元。
原始凭证：固定资产联营转移单一张。
5.4日该企业又收到环宇公司投入资本500，000元，收到支票并存入银行。
原始凭证：统一收据一张和进账单一张。
6.4日以银行存款支付上月应交增值税1870元，城建税（7%）及教育费附加（3%）。
原始凭证：转账支票存根一张和税收缴款书三张。
7.4日经董事会决定，自行建造一生产车间厂房，购入为工程准备的物资（钢筋）一批，买价320000元，增值税额54400元，以银行存款支付。
8.5日从光大公司购入甲材料 3000kg，单价7元/kg，增值税专用发票注明买价21000元，税金3570元，共计24570元，材料尚未到达，货款以银行存款支付。
原始凭证：转账支票存根一张及增值税专用发票一张。
9.6日行政部门向天海市百货商场购买办公钢笔10支，单价16元/支，圆珠笔10支，单价5元/支，笔记本20本，单价3元/本，直接领用。
原始凭证：转账支票存根一张及普通发票一张。
10.7日以银行存款支付甲材料运费1500元。
原始凭证：转账支票存根一张及公路货运结算凭证一张。
11.8日甲材料运达企业，经验收合格入库，结转甲材料采购实际成本。
原始凭证：入库单一张。
12.8日，厂房工程领用工程物资351000元，由于工程需要，领用本企业生产的A产品50件，同期售价5000元，又领用本企业生产用甲材料1000kg，成本为8元/kg；13.8日销售给辉煌公司A产品250件，每件售价100元，计25000元，同时收取增值税4250元，共计29250元。
手工帐操作指南及实例
手工帐操作指南及实例1、一、手工帐1、做一整套帐的流程1.依据原始凭证编制记帐凭证2.依据记帐凭证编制科目汇总表3.依据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.依据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.依据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.依据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表2、汇总记帐凭证和科目汇总表在使用上的区分汇总记帐凭证是指依据很多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。
汇总记帐凭证按反映的经济业2、务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。
科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，依据科目汇总表登记总帐。
科目汇总表核算形式就是科目汇总表核算程序。
简洁地说，就是依据科目汇总表登记总分类帐。
科目汇总表不能代替汇总记账凭证，由于两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。
汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，假设不编制也是可以的。
3、做账的具体流程会计做帐流程会计帐务处理的简洁流程每个财务人员都应当了解此流程，更应当了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应当知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成3、：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是特殊有必要的。
1〕、大致环节：1、依据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、依据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、依据记账凭证登记明细分类账。
4、依据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、依据科目汇总表登记总账。
6、期末，依据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
假设企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
会计实务手工做账账务资料文件2
会计实务手工做账账务资料文件（二）(2010-01-07 17:30:39)转载标签：分类：会计实操会计实务手工做账账套教育22.11日开出转账支票预付设备保险支出，保险期为三年，保险费用共计36000元；原始凭证：转账支票存根一张，保单一张。
23.12日收到A公司发放的现金股利；原始凭证：进账单一张。
24.13日从银行提取现金74000元，备发工资。
原始凭证：现金支票存根一张。
25.14日以现金支付本月职工工资74000元。
原始凭证：工资结算汇总表26.15日由于生产需要，从宏远公司租入车床一台，价值2800元，租期三个月，月租金300元，并预付租金900元。
原始凭证：转账支票存根一张，固定资产出租单一张。
27.15日公司委托银行发行3年期债券筹集到资金100,000元，存入银行，同时以银行存款支付手续费800元。
28.16日开出转账支票支付本月公司的业务招待费，共计4500元；原始凭证：转账支票存根一张，招待费累计发票一张。
29.16日公司以转账方式支付参加广交会会费，共计3200元，原始凭证：转账支票存根一张30.17日以银行存款支付天海日报社为本企业作宣传画的广告费4000元。
原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。
31.18日销售给新元公司B产品390件，每件售价100元，计39000元，同时收取增值税6630元，共计45630元，发票已开出，货款及税款尚未收到。
原始凭证：增值税专用发票一张。
32.20日报销职工李哲母亲医药费500元及住院费200元的50%，共计350元，以现金支付。
原始凭证：医药费报销单一张。
33.22日开出转账支票一张支付罚款3000元，对方收据已收到。
原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。
34.24日销售给渤海公司C产品一批10件，每件1000元，同时收取增值税1700元，共计11700元，已收到银行收款通知单。
原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。
35.24日销售给福田公司甲材料一批，共2000kg，售价为15元/kg，款项已存入银行；原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。
手工记账凭证参考样式
付
应贷科目：银行存款
摘要
款
凭
证
编号 银付 4号
金额 记账 √ √
2007 年 6 月7 日
应借科目
一级科目 在途物资 在途物资
明细科目 A材料 B材料
支付材料运杂费
3000.00 2000.00
附 件
2
张
合计
会计主管 记账（×××） 出纳 复核
¥5000.00 √ 制单（×××）
8日，上项材料验收入库，结转其实际采购成本。
¥155000.00
制单（×××）
√
转
账
凭
证
编号 转字 1号 记账 借方金额 200000.00 30000.00 150000.00 80000.00 ¥230000.00 ¥ 230000.00 贷方金额 √ √ √ √
2007 年 6 月 6 日 摘要 领用材料，投入 生产 一级科目 生产成本 生产成本 原材料 原材料 合计
会计主管 记账（×××） 复核
转
账
凭
证
编号 转字 3号 借方金额 300000.00 40000.00 300000.00 40000.00 贷方金额 记账 √ √ √ √
2007 年 6 月 8 日 摘要 材料验收入库 一级科目 原材料 原材料 在途物资 在途物资 合计
会计主管 记账（×××） 复核
明细科目 A材料 B材料 A材料 B材料
合计
会计主管 记账（×××） 出纳 复核
¥ 200000.00
√
制单（×××）
12日，从银行提取现金155000元，准备发放工资。
付
应贷科目：银行存款
摘要
款
凭
证
会计实操做账案例
会计实操做账案例一、案例背景。
咱就说有这么个小餐馆，老板叫老王。
这小餐馆虽不大，但每天也是人来人往，生意挺红火。
老王呢，以前都是大概记记账，心里有个数就行。
可现在馆子越做越大，要交税、要给员工发工资，还得看看哪道菜赚钱，哪道菜不赚钱，这时候就必须得有个正儿八经的账了。
二、初始情况。
1. 资金投入。
老王最开始开餐馆的时候，自己掏了5万块钱，又找亲戚借了3万块钱。
这8万块钱就是小餐馆的启动资金啦。
会计分录：借：银行存款80000。
贷：实收资本老王50000。
贷：其他应付款亲戚30000。
2. 采购设备和食材。
餐馆得有炉灶、桌椅这些设备啊。
老王去市场买了炉灶花了3000元，桌椅花了5000元，这都是固定资产，能用好多年的。
会计分录：借：固定资产炉灶3000。
借：固定资产桌椅5000。
贷：银行存款8000。
然后每天都得买菜、肉、调料啥的，就说第一天买菜花了1000元。
会计分录：借：原材料食材1000。
贷：银行存款1000。
三、日常经营。
1. 销售收入。
第一天餐馆开业，生意还不错，一共卖出去了3000元的餐食。
顾客大部分是现金支付，有一小部分是微信支付，总共收到现金2500元，微信收款500元。
会计分录：借：库存现金2500。
借：其他货币资金微信500。
贷：主营业务收入3000。
2. 成本核算。
前面买了1000元的食材，当天用掉了800元的食材来做那些卖出去的餐食。
会计分录：借：主营业务成本800。
贷：原材料食材800。
3. 员工工资。
小餐馆请了两个服务员和一个厨师。
厨师一个月工资5000元，服务员一个月工资3000元，一个月按30天算，这一天的工资成本就是（5000 + 3000×2）÷30≈367元。
会计分录：借：主营业务成本367。
贷：应付职工薪酬367。
四、月末结算。
1. 折旧计算。
炉灶和桌椅这些固定资产可不能一次性就把钱算完了，得按照使用年限来折旧。
假设炉灶和桌椅的使用年限都是5年，也没有残值，那一个月的折旧额就是（3000 + 5000）÷（5×12）≈133元。
会计手工做账全套
会计手工做账全套会计手工做账全套手工做账详细流程作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。
但是，不管使用财务软件或者手工帐来处理。
首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程：一、生产企业大致会计结帐操作流程第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。
确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。
（1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
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模拟企业案例资料原始凭证
1-1
银行存款支款凭证
单位主管： 会计：
出纳：陈冲
收款人：
1-2
2-1
凭证工本费清单
年 月 日
银行存款支款凭证
单位主管：会计：出纳：收款人：3-2
3-3
重庆市社会保险费专用缴款书（收据联）
银行存款支款凭证
4-2
4-3
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业2008 年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金
4-4 中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业2008 年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金
4-5
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业2008 年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金
5-1
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月1日NO:
5-2
发货票
购货单位：华福商场2008年12月1日
主管：经手人：
（此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。
）
6-1
银行存款支款凭证
6-2
6-3 重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月1日 NO:
7-1 银行存款支款凭证
单位主管：
会计：
出纳：陈冲
收款人：
7-2 7-3
重庆市增值税专用发票
7-4 材料验收入库单
售货单位：重棉二厂 单据号数___________
2008 年12月2日
结算方式___________ （此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。
）
附单据 张
收款收据
9-1
重庆市商业统一发票
销货单位（盖章）收款：开票：10-1 收款凭单
11-1 银行存款支款凭证
单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：
11-3 11-4
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月2日 NO:
11-5 材料验收入库单
售货单位：云南宜丰木材加工厂 单据号数___________
2008 年12月2日
结算方式___________ 主管：
会计：
保管：
采购：
制单：
附单据 张
重庆铁路局发票
发运日期：2008.12.2
12-1
银行存款支款凭证
12-2
重庆市广告业专用发票
发票联
13-1
发货票
购货单位：南亚家俱城2008年12月3日
主管：经手人：
13-2
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月3日NO:
收款凭单
14-2
中国工行银行进账单
15-1
发货票
购货单位：南亚家俱城2008年
12月3日
15-2 重庆市增值税专用发票
15-3 商业承兑汇票
16-1 贴现凭证
17-1
现金支款凭证
单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：
17-2
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业2008 年12月3日征收机关：重庆市税务局直属征收
18-1
中国工行银行进账单
18-2
收款凭单
19-1
中国工行银行进账单
19-2
收款凭单
20-1
材料损失清单
单位名称: 盘点时间：2004年12月5日财产类别：材料存放地点：一号仓库编号：
盘点人签章：实物保管人签章：
20-2（无，说明：赔偿协议及处理意见书。
）
21-1
材料验收入库单
售货单位：华丰公司
主管：会计：保管：采购：制单：21-2 重庆市增值税专用发票
附单据张
21-3
商业承兑汇票
22-1
发货票
22-2
中国工行银行进账单
22-3
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月6日NO:
23-1
商业承兑汇票
23-2
发货票
购货单位：华福商场2008年12月7日
主管：经手人：
23-3 重庆市增值税专用发票
24-1
收款凭单
24-2
中国工行银行进账单
24-3
银行存款支款凭证
对方科目：2008年12月7日
24-4
24-5
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业2008 年12月7日征收机关：重庆市税务局直属征收
银行存款支款凭证
25-2 重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月8日NO:
25-3
重庆市运输发票
运输号： 2008年12月8日 第 号
26-2
银行存款支款凭证 单位主管：
会计：
出纳：陈冲
收款人： 26-3
中国工行银行进账单
26-5
中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业
27-1
银行存款支款凭证
27-2
27-3
待摊费用分配表
现金支款凭证
单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：
28-2
重庆市商业统一发票
29-1 差旅
费报销单
出差人姓名：李钢
2008年12月9日
字第 号 单位负责人：
会计主管：
审核：
出纳：陈冲
部门主管：
报销人：李钢
30-1 重庆市商业统一发票
附单据 张
32-1
重庆市商业统一发票
购货单位：重庆新渝家俱厂2008年12月9日
销货单位（盖章）收款：开票：
33-1 现金支款凭证
单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：
33－2 住院费发票（略）
34、银行存款支款凭证、转账支票存根、电信发票各1张
35、银行存款支款凭证、现金支款凭证、重庆铁路局货票、增值税专用发票、劳务收据、材料入库单各1张、转账支票存根2张
36、进账单、增值税专用发票、发货票各1张
37、进账单1张
38、进账单、商业发票各1张
39、进账单、增值税专用发票、发货票各1张
40-1
41、银行存款支款凭证、汇兑回单、增值税普通发票、材料入库单各1张
42、银行付款通知单1张
43、委托收款凭证1张
44、银行存款支款凭证、转账支票存根、增值税专用发票、材料入库单1张 45、
待摊费用分配表
年 月 日
46、银行存款支款凭证、增值税专用发票、运费发票各1张，转账支票存根2张
47、银行存款支款凭证、转账支票存根、增值税专用发票、发货票各1张
48、现金支款凭证1张、材料领用单2张
49、设备安装完工验收单1张
50、银行存款支款凭证、转账支票存根、商业统一发票、维修费用分配表各1张
51、银行存款支款凭证、转账支票存根、费用分配表各1
张
52、银行存款支款凭证、电汇凭证各1张
53、银行存款支款凭证、运费发票、增值税专用发票、材料验收入库单各1张，转账支票存根2张
54、银行存款支款凭证、保险费发票、转账支票存根各1张
55、银行存款支款凭证、技术贸易专用发票各1张，转账支票存根2张
56、进账单、发票各1张
57、进账单、发票各1张 58、
预提费用分配表
59、差旅费报销单1张
60、利息计算清单1张
61、银行利息回单1张
62、
库存现金盘点报告表
63、材料暂估入库单1张
64、工资计算单1张
65、银行存款支款凭证、现金支票存根、工资发放表各1张
66－1
工会经费计提表
职工教育经费计提表
年月日
67－1
折旧费用计提表
年月日
68、发出材料汇总表、材料成本分配表各1张
69、辅助生产费用分配表1张
70-1
制造费用分配表
71-1
72-2
产品入库单
73-1
73-2、材料销售成本计算表1张（略）
74-1
75、无原始凭证。
76、应交所得税费用计算表1张
77、法定盈余公积金计提表1张
78、利润分配计算表1张。
79、无原始凭证。