成都心家园社会工作服务中心财务管理制度细则
社会工作站财务管理制度
第一章总则第一条为了加强社会工作站财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合法、合规、合理，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于社会工作站的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债等。
第三条社会工作站财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 诚实守信原则：坚持诚信为本，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 增效原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 分级管理原则：明确各级财务职责，确保财务管理工作有序进行。
第二章财务管理组织机构及职责第四条社会工作站设立财务部，负责全站财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制、执行和监督财务预算。
2. 负责会计核算、财务报表编制和财务分析。
3. 负责收入、支出、资产、负债的日常管理。
4. 负责财务制度的制定、修订和实施。
5. 负责财务档案的管理和保密。
6. 负责其他财务工作。
第三章财务预算管理第六条社会工作站每年编制年度财务预算，经批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、资产预算、负债预算等内容。
第八条财务预算编制应遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保预算内容符合国家法律法规和财务制度。
2. 实事求是原则：根据实际情况编制预算，确保预算的合理性和可行性。
3. 综合平衡原则：合理安排各项支出，确保收支平衡。
第四章收入管理第九条社会工作站收入包括政府拨款、社会捐赠、项目收入等。
第十条收入管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保收入来源合法，符合国家法律法规。
2. 实事求是原则：准确核算收入，确保收入数据的真实、准确。
3. 专款专用原则：按照规定用途使用收入，确保专款专用。
第五章支出管理第十一条社会工作站支出包括人员经费、办公经费、项目经费等。
第十二条支出管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保支出符合国家法律法规和财务制度。
社会工作中心财务管理制度
一、总则为了规范社会工作中心的财务行为，加强财务管理，确保资金合理、有效使用，保障社会工作服务的正常开展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家有关法律法规，严格执行财务制度。
2. 坚持量入为出、勤俭节约、公开透明的原则。
3. 确保财务活动合法、合规、合理、高效。
三、财务管理组织1. 社会工作中心设立财务管理部门，负责中心的财务管理工作。
2. 财务管理部门负责人由中心主任任命，对中心主任负责。
3. 财务管理部门设立会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
四、财务预算管理1. 财务预算应根据中心发展规划和工作计划编制，以项目预算、资金预算为基础。
2. 财务预算内容应包括人员经费、活动费、办公行政管理费、杂项税费等。
3. 财务预算编制程序：（1）每年11月份整理上年度预算执行情况，拟定财务预算目标；（2）制定下一年度财务预算方案，编制财务预算表；（3）预算方案经机构理事会讨论通过后，于次年1月份执行。
五、财务收支管理1. 严格执行收支两条线管理，确保收支分离。
2. 收入管理：（1）建立健全收入管理制度，明确收入来源、核算、分配等环节；（2）加强收入票据管理，确保收入票据真实、合法、完整。
3. 支出管理：（1）严格执行支出预算，控制支出规模；（2）加强支出审批，确保支出合理、合规；（3）建立健全支出票据管理制度，确保支出票据真实、合法、完整。
六、资产管理1. 建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节；2. 加强资产清查，确保资产账实相符；3. 严格执行资产报废、处置程序，确保资产处置合法、合规。
七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报告经机构理事会审核通过后，及时向有关部门报送；3. 建立内部审计制度，定期开展内部审计，确保财务活动合法、合规。
八、附则1. 本制度由社会工作中心财务管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
社会工作服务中心财务管理制度
社会工作服务中心财务管理制度
社会工作服务中心财务管理制度一）本单位财务工作必须严格遵守《民间非营利组织会计制度》，自觉接受业务主管单位和社会组织登记管理机关监督管理，坚持开支合理、勤俭节约的原则，切实做好、管好、用好各项经费。
（二）本单位经费使用范围：
1、办公费及差旅费；
2、召开会议或者举行活动的经费；
3、友好往来活动经费；
4、举办刊物、编印书籍所需的稿费、编辑费、印刷费等；
5、工作人员工资及福利开支；
6、设备添置费；
7、开展其他活动必要的经费。
四）本单位坚持民主理财。
聘请具有专业资格的会计人员，建立财务收支帐目，会计、出纳必须分设。
经费收支情况，每年向理事会通报，并以书面形式向理事会报告。
社工中心财务制度
社工中心财务制度一、总则社工中心作为服务社会、支持弱势群体的机构，具有一定的社会责任。
财务制度的建立与执行是社工中心健康发展的保障，也是确保资金使用合理、透明、稳妥的重要途径。
因此，社工中心在财务管理上应建立规范、完善的财务制度，细化财务程序，确保资金使用的效益和风险控制。
二、财务开始和结束时段社工中心的财务年度从每年1月1日至12月31日结束。
每月最后一天为一个财务月结束时点。
在每一个财务月结束时，社工中心应将当月财务状况进行总结、核算，并制定下一个财务月度的预算。
三、资金管理1. 资金的申请和支取必须经过授权人员的审批，并留有文件证明。
2. 社工中心的资金应按照专款专用的原则进行管理，严禁挪用。
3. 社工中心应建立资金汇总账户和专指定账户，分别负责日常往来资金和专项项目资金的管理。
4. 资金的管理应按照税法规定和会计准则进行，准确记录每笔流动资金的来源和去向。
四、收支管理1. 社工中心的收入来源于捐款、资助、项目补助等，支出主要用于项目实施、工资福利、设备采购等。
2. 社工中心应根据实际情况合理制定财务预算，确保资金使用的高效和经济。
3. 收支情况应定期向财务部门报告，财务部门应定期将财务状况向董事会和相关部门汇报。
4. 社工中心的财务记录和凭证应完整、清晰，以备查验。
五、审计管理1. 社工中心应每年进行一次内部审计，对财务运作进行审查和评估。
2. 内部审计应包括财务数据的真实性、完整性和合法性的审计，以确保财务管理的规范性和透明性。
3. 社工中心应雇佣专业的审计机构进行外部审计，对财务情况进行独立核查。
4. 审计报告应及时提交给董事会和相关部门，对审计结果进行改进和执行。
六、风险管理1. 社工中心应建立健全的风险管理制度，对可能遇到的财务风险进行评估和控制。
2. 社工中心应建立财务风险保障基金，对可能出现的突发财务事件提供应急资金支持。
3. 社工中心应建立健全的财务危机处理机制，对可能发生的财务危机采取适当措施。
社工中心财务管理制度
社工中心财务管理制度一、总则为确保社工中心财务管理的规范性和经济效益的最大化，制定本社工中心财务管理制度。
本制度适用于社工中心的财务管理工作。
二、财务管理职责1. 财务管理工作责任人社工中心的主要领导担任财务管理工作的责任人，对社工中心的全部财务收支负责。
2. 财务工作人员社工中心设立专职财务人员，从事财务管理工作。
3. 财务管理工作内容1.协助建立完善的财务管理制度；2.执行国家有关财务法规和社工中心的财务制度；3.负责编制、审核、登记、监督社工中心会计凭证、账簿；4.负责财务报表的编制及内部审核；5.协助管理人员做好资金使用计划和资金储备、结算工作；6.监督社工中心报销、采购等费用支出；7.监督银行存款、账户表（卡）等财产管理，并按时进行资产盘点；8.监测社工中心经营情况，提供经营决策依据；9.负责纳税申报工作并与税务机关接洽。
三、财务管理具体内容1. 资金管理1.资金存取必须经过授权人员审批并办理开支手续；2.确保社工中心的资金周转流程畅通；3.确保社工中心银行账户和资金安全。
2. 会计核算1.按条理要求和财务规范进行会计核算；2.准确记录社工中心的会计凭证和会计账；3.按时编制、核算和报送各类财务报表；4.与税务机关保持正常的联系，及时申报各类税务清单。
3. 资产管理1.资产保管人员必须认真对待社工中心的财物；2.按照资产清单日常查看资产并做好类别、序列号和存放位置等记录；3.定期盘点，做好资产负债表和折旧计算。
4. 财务审批1.费用报销必须提供真实、准确的发票和票据等证明文件；2.对于财务审批过程存在的问题，应及时处理和改进；3.负责疑问的调查和解释，并作好记录和汇总。
四、财务管理的追责和奖惩1. 领导责任社工中心的主要领导应对财务管理工作的管理层级负责，并制定对财务管理工作的绩效考核制度。
2. 财务追责1.对于财务人员贪污、挪用社工中心资金等违法行为，将依法追究刑事责任；2.对于不遵守财务管理制度，造成严重后果的，将予以追责。
社会工作服务中心财务制度
社会工作服务中心财务制度一、总则为规范社会工作服务中心财务管理，保障财务资金安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、财务管理机构社会工作服务中心设财务处，负责财务管理工作，由财务主管负责具体实施。
财务主管应具备相关专业知识和经验，熟悉国家有关财务法律法规，责任心强，工作认真细致。
三、资金管理1.资金来源：社会工作服务中心的资金来源主要包括财政拨款、社会捐赠、项目资助等多种渠道。
必须合法取得。
2.资金使用：社会工作服务中心的资金主要用于工作人员薪酬、办公用品采购、日常运营支出等方面，必须用于正当用途，严禁挪用。
3.资金管理：社会工作服务中心应建立严格的资金管理制度，包括资金预算、财务审批、资金监管等环节，确保资金使用合规、透明。
四、预算管理1.年度预算：社会工作服务中心应每年制定年度预算，包括收入、支出等项内容，经财务负责人审核后报领导层审批。
2.预算执行：社会工作服务中心应根据年度预算开展资金使用，必须严格执行，不得擅自增加支出。
3.预算调整：如有特殊情况需要对预算进行调整，必须提前向领导层报告，经批准后方可执行。
五、财务报表1.会计记录：社会工作服务中心应建立完善的会计档案，及时记录财务收支情况，并定期进行结账和清查。
2.财务报表：社会工作服务中心应每月制作财务报表，包括资产负债表、利润表等内容，向领导层和相关部门报告。
3.报表审核：财务报表应由财务主管核对，确认准确无误后方可提交领导层审批。
六、内部审计1.审计计划：社会工作服务中心应每年制定内部审计计划，包括审计对象、时间安排等内容，确保全面审计。
2.审计报告：内部审计结束后，应撰写审计报告，包括问题发现、整改建议等内容，向领导层汇报。
3.整改措施：审计报告中提出的问题，社会工作服务中心应及时整改，确保问题不再发生。
七、资产管理1.资产登记：社会工作服务中心应建立资产档案，详细记录资产情况，包括名称、型号、数量等信息。
2.资产处置：如有资产报废或转让需求，须经领导层批准，并填写相关手续，确保合规处理。
社会工作机构财务管理制度
第一章总则第一条为规范社会工作机构的财务行为，确保资金使用的合法、合规、安全、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等法律法规，结合我机构实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有财务活动，包括资金收支、会计核算、财务报告、审计监督等。
第二章财务管理原则第三条依法管理：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性。
第四条规范运作：建立健全财务管理制度，规范财务运作流程，提高财务管理水平。
第五条安全保障：确保资金安全，防范财务风险，保障机构正常运营。
第六条公开透明：财务活动公开透明，接受监督，提高社会信任度。
第三章财务核算第七条会计核算制度：本机构执行《民间非营利组织会计制度》，采用借贷记账法，权责发生制。
第八条会计科目和报表：按照国家规定的会计科目和报表格式进行会计核算。
第九条货币资金管理：现金、银行存款和其他货币资金按实际收付记账，以人民币为记账本位币。
第十条财务凭证：所有财务凭证必须真实、合法、完整，并有经办人、审核人、批准人签字。
第四章财务审批第十一条财务审批权限：根据本机构实际情况，明确各级财务审批权限。
第十二条财务报销：按照国家规定和本机构财务制度，办理财务报销手续。
第十三条财务预算：编制年度财务预算，严格执行预算管理。
第五章财务报告与审计第十四条财务报告：按照国家规定和本机构财务制度，定期编制财务报告。
第十五条审计监督：接受内部审计和外部审计，确保财务活动合法合规。
第六章附则第十六条本制度由机构财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第七章特别规定第十八条对于重大财务事项，如超过一定金额的支出、捐赠接收、合作项目等，需经机构理事会批准。
第十九条对于特殊项目或资金，需设立专账管理，确保专款专用。
第二十条机构财务人员需定期参加财务培训，提高财务专业水平。
第二十一条机构财务活动应接受社会监督，对财务信息进行公开，接受社会公众的查询和监督。
社会服务中心财务管理制度
社会服务中心财务管理制度一、制度背景为了规范和完善社会服务中心的财务管理工作，保证社会服务中心各项财务活动的合规、安全和高效，特制定本财务管理制度。
二、财务管理组织结构社会服务中心设立财务管理部门，由专职会计负责日常财务账务管理工作，负责人直接汇报给中心主任。
财务管理部门的职责及一些重要法律、规章制度要求可以添加进部门管理制度中。
三、财务管理制度•收款制度1.严格按照相关法律、法规和规章制度的要求收取款项，收款前必须确认款项来源及合法性。
2.收款员必须保证当日所有收款单据在当天全部登记于出纳日记账和收款登记簿中。
3.对收到的各种款项，应详细分项登记，并编制收入单据，确保财务账目准确无误。
•付款制度1.严格按照预算和财务管理制度的规定办理各项财务支付，确保资金安全。
2.付款前必须严格审查、核对凭证、合同、票据等资料，确保支付准确无误。
3.付款后必须及时登记于出纳日记账和付款登记簿中，保证账目准确无误。
•结算制度1.各项业务结算应全部按时结清，不得拖欠。
2.结算单据必须真实无误，凭证、票据应附在结算单据上。
3.结算单据必须经过主管部门审核，方能进行结算。
•财务报表制度1.按照相关法律、法规和规章制度的要求编制财务报表。
2.财务报表必须真实、准确、完整、清晰地反映中心的财务收支情况。
3.财务报表编制后，必须进行审计，并将审计意见及时报送主管部门。
•财务档案制度1.严格按照有关规定建立和管理财务档案。
2.财务档案必须真实、完整、规范、准确地说明中心的财务管理全过程。
3.财务档案必须管理得严格、保密性好，防止文件遗失、异动、泄密等事件的发生。
四、财务管理制度的实施社会服务中心的财务管理制度应由相关负责人牵头负责，由大家共同遵照执行，防止出现违规情况。
对于违反财务管理制度的情况，应及时纠正，并依法追究相关人员的责任。
以上是社会服务中心财务管理制度的基本规定，各部门在工作中应严格按照规定执行，坚持规范、严谨、透明的工作态度。
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成都心家园社会工作服务中心
财务管理制度细则
为切实加强本单位财务管理工作，建立健全各项规章制度，财务人员必须严格执行《会计法》、《民间非营利组织会计制度》，遵守财经纪律，以确保公司工作的顺利开展，特制定本制度。
一、 财务人员工作职责分配
会计岗位职责
1、全面了解掌握国家有关财务工作制度、政策，机构的会计核算
和财务管理的各项规定，并正确执行；
2、负责登记各项经管的明细账、分类账、总账；
3、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，
汇总会计凭证，登记总账；
4、每月编制会计报表，确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清
楚;
5、负责装订,管理会计档案;
6、承办上级交办的其他工作。
出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和
银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条
抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚，内
容准确，做到日清月结；
3、保管好印章，严格按规定用途使用印章；
4、严格管理空白收据和空白发票；
5、完成上级交办的其他工作。
二、 财务管理基本制度
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的
合法性；
2、建立健全单位财务管理制度，严格按照财务工作程序执行；
3、建立健全财务账目，编制财务报表；
4、及时核算和上缴税金；
5、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有
效。
6、加强管理，进行内部培训，提高会计人员素质；
7、在购买物资、材料、办公用品及其他用品时，必须具备三人以
上共同参与办理，以增强财务支出的透明度；
8、为控制确保项目经费和公用经费的使用，坚持集体领导下的一
支笔财务审签制度；
9、专项资金要专款专用，不得挪作他用；
10、 经费支出的报销、票据要严格审核，对不符合报销的单据和白
条，财务有权拒绝报销。
三、项目经费管理制度
（一）基本原则：
1、 科学安排，合理配置。
要严格按照项目研究的目标和任务，科
学合理地编制和安排项目预算，杜绝随意性；
2、 权责明确，规范管理；
3、 单独核算，专款专用，不得截留、挤占和挪用；
4、 发票/收据必须与项目活动有关；
5、 费用超支要提前递交书面申请；
6、 费用合理。
（二）付款方式
1、预付款：
⑴、项目人员递交预付款申请；
⑵、项目负责人、会计、机构负责人审核签字；
⑶、出纳付款。
2、内部借款：
⑴、项目人员递交内部借款申请。
3、费用报销：
⑴、项目人员递交费用报销单；
⑵、项目负责人、会计、机构负责人审核签字，经办人签字；
⑶、出纳付款。
（三）票据要求：
1、 真实、合理、合法；
2、 字迹清楚、金额正确、没有涂改；
3、 细节充足。
（四）物质、设备采购：
报价单（2—3家经营户）和比价表。
（五）账务处理：
1、 根据账目收支登记项目账本；
2、 根据项目账本编制项目报表和报告。
（六）资料保管：
1、 项目财务资料（项目经费账目和单据）定期整理、保存。
本制度自发布之日起实施。
成都心家园社会工作服务中心
2012年4月16日。