2017年个人财务预算表
146号文件附件
附件1
2018年度业绩考核基本指标目标建议值
单位负责人（章）：财务负责人（章）：劳工负责人（章）：填表人：
注：1、考核目标建议值应注意同企业年度预算相衔接。
2、管理费用包干额指办公经费、公车费用、业务招待费等三项指标。
3、各企业根据本企业列入考核的基本指标进行填列。
附件2
2018年度管理费用包干额指标建议值表
企业名称：单位：万元
单位负责人：财务负责人：填报人：
附件3
2018年度企业工资总额预算编制表
单位负责人（章）：财务负责人（章）：劳工负责人（章）：填报人：2018年度企业负责人基本年薪建议数万元。
最新度(2016决算-2017预算)人工成本指标解释说明-修订-经典原创文档
人工成本表指标解释编制说明2016年修订2016年8月28日（一）基本内容。
为指导委管企业提高人工成本管理水平，逐步建立健全体现市场化导向的人工成本和工资水平决定机制，更加科学地把握职工收入分配与企业发展、经济效益的关系，将人工成本预、决算纳入财务预、决算一并编制。
本表按照权责发生制原则，反映企业提取并计入当年成本费用的人工成本费用情况、员工人数以及人工成本投入产出效益等情况。
（二）编制方法。
1、本表涉及员工人数、人工成本等情况，应按照人员与工资相匹配、“人随工资走”的原则填列，保持填报口径与人力资源部门衔接一致。
2、表内“上年数”有关指标根据企业上年度经审计的财务决算报表数据填列。
3、表内“本年数”有关指标反映企业按权责发生制原则，计入本年成本费用的人工成本费用情况，根据“职工薪酬”等相应财务科目本年提取数填列。
4、人工成本预、决算中各项费用按照财务科目全部分摊到企业成本费用表的相应指标中，使得人工成本费用总额纳入企业成本费用总额之中，确保人工成本费用与企业成本费用之间的关联性和匹配性。
5、表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年与上年之间的差异情况。
（三）表内有关指标解释。
1、从业人员：指在企业取得工资或其他形式的劳动报酬的全部人员，包括：“在岗职工”、“劳务派遣人员”和“其他从业人员”三类。
不包括：离岗职工、协保人员、利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生、本单位的参军人员、以及本单位因劳务外包而使用的人员。
2、从业人员人工成本：包括：在岗职工、劳务派遣人员、其他从业人员的工资总额、保险费用、住房费用、福利费用、教育经费、劳动保护费用、中长期激励费用和其他人工成本。
3、工资总额：根据《关于工资总额组成的规定》（1990年国家统计局1号令），包括：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，相当于《企业会计准则第9号——职工薪酬》中的“职工工资、奖金、津补贴”的口径。
财务报表预算编制及预算的执行与考核
（1）要注意按照权责发生制来编。
（2）“所得税”项目是在利润规划时估计的，并已列入现金预算。
它通常不是根据“利润”和所得税税率计算出来的。
【例题•多选题】下列各项预算中，与编制利润表预算直接相关的有（）。
（2015年）A.销售预算B.生产预算C.产品成本预算D.销售及管理费用预算【答案】ACD【解析】利润表预算中“销售收入”项目数据来自销售收入预算；“销售成本”项目的数据，来自产品成本预算；“销售及管理费用”项目的数据来自销售及管理费用预算。
所以，选项A、C、D是正确的。
生产预算只涉及实物量指标，不涉及价值量指标，所以生产预算与利润表预算的编制不直接相关。
已知：本年M公司没有计提任意盈余公积，由于“法定盈余公积”达到股本的50%时可以不再提取，所以，M公司本年没有提取法定盈余公积。
【例题•多选题】编制资产负债表预算时，下列预算中，能够直接为“存货”项目年末余额提供数据来源的有（）。
（2016年）A.销售预算B.产品成本预算C.直接材料预算D.生产预算【答案】BC【解析】资产负债表中，“存货”项目年末数据直接来源为产品成本预算、直接材料预算。
【例题•2017年•计算题】甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：资料一：2017年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺“为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1月至3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，其余10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：甲公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）单位：万注：表内的“*”为省略的数值。
第三章 预算管理与企业财务报表分析《预算管理》PPT课件
本章的目的在于说明预算管理与企业财务报 表分析之间的关系，以期从财务报表分析中 发现企业管理中的问题和重点，提炼对预算 管理有用的价值信息
第一节 预算管理与企业财务报表分析之间的关系
一、财务分析及其发展 二、财务报表分析的依据 三、财务报表分析的目的 四、财务报表分析的方法 五、预算编制前期进行财务分析的重要性
4 739 324.60 9 172 485.07 15 576 413.15 7 985 659.85 23 562 073.00 152 857 935.65
0.72 0.52 -0.16 3.10 6.00 10.19 5.22 15.41 100.00
年度赊销收入净额/ 平均应收账款 360/应收账款周转率*
营业成本/平均存货
360/存货周转率 营业总收入/平均流动资产 营业总收入/平均固定资产 营业总收入/平均资产总额
反映年度内应收账款变为现金的次数
反映应收账款从获得权利到收回款项的平均天数
衡量年度内存货周转的次数 反映存货的流动性 衡量存货是否有积压的趋势 存货销售转化为应收账款或现金的平均天数 衡量用流动资产产生营业收入的能力 衡量用固定资产产生营业收入的能力 衡量用总资产产生营业收入的能力
32.40
12 092 905.54 4 709 514.58
14352.78 233 804.82 53 891.24 17 104 468.97 129 295 862.65
7.91 3.08 0.01 0.15 0.04 11.19 84.59
9 602 904.47 3 232 267.19
一、公司简介
• 万科成立于1984年，1988年进入房地产行业，经过30余年的发展， 已成为国内领先的城乡建设与生活服务商，公司业务聚焦全国经济最 具活力的三大经济圈及中西部重点城市。
XX农商银行2017年度财务预算方案及编制说明
XX农商银行2017年度财务预算方案及编制说明计划到2017年末，全行各项存款余额达到329.31亿元，比年初增加23.5亿元，增长7.68%；各项贷款余额达到219.26亿元，比年初增加14.3亿元，增长6.98%。
实现各项收入174827万元，各项支出144035万元，账面利润30792万元。
具体方案如下：一、各项收入（一）贷款利息收入计划实现各项贷款利息收入117000万元，与2016年基本持平。
考虑到利率下调因素在2016年已基本反映,按2016年贷款平均收益率测算，在保持2016年贷款总量的前提下,预测 2017年贷款利息收入与上年基本持平。
（二）金融机构往来收入计划实现金融机构往来收入14435万元，比2016年减少1305万元，减幅8.29%。
主要是为了提高投行业务收益率，计划增加同业存单、同业拆放、理财产品等新业务，相应减少逆回购业务，从而减少金融机构往来收入。
（三）手续费收入计划实现手续费收入7323万元，比2016年增加5696万元，增幅350%。
主要增长点预测2017年大额分期业务手续费增加4000万元，投行表外理财业务手续费增加2000万元。
（四）投资收益计划实现投资收益35094万元，比2016年增加2891万元。
从目前资金市场看，预计今年的资产价格比去年将会有所上升，但考虑到业务风险及监管部门对资金杠杆的要求，总体预测2017年投资收益在保持去年的水平基础上略有增长。
（五）其他营业收入计划实现其他营业收入195万元，与2016年持平。
(六)汇兑损益计划实现汇兑损益880万元，与2016年持平。
（七）其他营业外收入计划实现其他营业外收入200万元，比2016年减少239万元，减幅54%。
主要是2016年处置抵债资产后增加了营业外收入。
二、各项支出（一）存款利息支出预计各项利息支出57800万元，比2016年增加4064万元，增幅7.56%。
一是预计存款增加导致利息支出增加；二是随着利率市场化的逐步推进，客户理财意识的不断增强，存款结构在不断发生变化，定期存款的比重逐步提高，从而使付息成本提高、利息支出增加。
彭水县社会保险局2017年部门预算情况说明
彭水县社会保险局2017年部门预算情况说明一、单位基本情况本单位负责办理社会保险工作；建立用人单位社会保险档案；管理参保人员缴费记录和社会保险待遇权益记录；审核支付社会保险待遇；提供社会保险查询、咨询服务；负责与定点服务机构签订服务协议；受理社会保险举报、投诉工作。
具体职责任务是（一）贯彻执行国家、市、县有关社会保险法律、法规、政策和制度；负责社会保险政策咨询，开展社会保险业务宣传、培训、调研工作;（二）负责指导乡镇（街道）开展社会保险经办服务工作;（三）负责定点服务机构业务经办指导、监督和协议管理;（四）负责社会保险登记、变更、转移、注销等工作;（五）负责社会保险费征缴、待遇核发和查询工作以及稽核工作;（六）负责社会保险待遇支付和待遇领取人资格认证工作;（七）负责离退休人员社会化管理服务指导工作;（八）负责基金会计核算和财务管理，编制财务报告;（九）负责社会保险档案的管理服务工作;（十）协助社会保险行政部门查处骗取基金行为;（十一）完成上级主管部门交办的其他工作任务。
根据上述职责，县社会保险局设8个内设科室。
我局在职职工38人，其中行政编制（含参公人员）37人、行政工勤人员1人；退休人员5人。
固定资产总值411.29万元。
二、部门预算情况说明2017年一般公共预算财政拨款收入 23189.61万元，一般公共预算财政拨款支出 23189.61 万元，比2016年增加 20152.17万元。
其中：基本支出 925.41 万元，比2016年增加 337.35 万元，主要原因是政策性调标等，主要用于保障机关在职人员工资福利及社会保险缴费，离退休人员离退休费及生活补助，代管民政优抚救济对象人员的生活医疗补助，保障部门正常运转的各项商品服务支出；项目支出 22264.20 万元，比2016年增加 19814.82 万元，主要原因是新增市上提前下达的专项转移支付包括（一）、2017年国有企业“单双解”人员和关闭破产解体镇集体所有制企业退休城镇职工基本医疗保险市级补助渝财社【2016】328号 10万元，（二）、2017年中央和市级补助城乡居民合作医疗保险一般性转移支付资金渝财社【2016】307号21078万元，（三）企业退休人员社会管理费渝财社【2016】344号32万元，（四）未参保集体生活补助渝财社【2016】344号46万元。
上海市总工会2017年度部门预算
上海市总工会2017年度部门预算目录主要职能机构设置预算编制说明2017年部门财务收支预算总表2017年部门收入预算总表2017年部门支出预算总表2017年部门财政拨款收支预算总表2017年部门一般公共预算支出功能分类预算表2017年部门政府性基金预算支出功能分类预算表2017年部门一般公共预算基本支出经济分类预算表2017年部门“三公”经费和机关运行经费预算情况表相关情况说明上海市总工会主要职能上海市总工会是上海各区、县、局（产业）工会的领导机关，受中共上海市委和全国总工会领导。
根据党的路线、方针和政策，围绕党的中心任务和党的工运方针，确定全市工会工作的指导方针和任务，指导全市工会工作；负责工运理论、政策的研究。
坚定不移地贯彻党的全心全意依靠工人阶级的方针，依照法律和工会章程，突出强化工会的维护职能，组织、指导本市各级工会履行工会的维护、建设、参与、教育等社会职能；贯彻执行中国工会代表大会和上海市工会代表大会的决议，开展工会各项业务工作等。
上海市总工会机构设置上海市总工会部门预算是上海市总工会的综合收支计划。
本部门中，参照公务员法管理的社会团体1家：1. 上海市总工会有9个内设机构，包括：办公室、研究室、组织部、劳动关系工作部、基层工作部、宣传教育部、权益保障部、财务资产管理部、经审办。
上海市总工会2017年部门预算编制说明2017年，上海市总工会部门预算支出总额为8,106万元，其中：财政拨款支出预算8,106万元。
财政拨款支出预算中，一般公共预算拨款支出预算8,106万元。
财政拨款支出主要内容如下：1. “一般公共服务支出”科目8,106万元，主要用于市劳模特殊困难帮扶金、市劳模低收入生活困难补助金、市劳模节日慰问金、困难职工帮扶专项资金等项目支出。
单位：元2017年部门财务收支预算总表编制部门：上海市总工会单位：元2017年部门收入预算总表编制部门：上海市总工会单位：元2017年部门支出预算总表编制部门：上海市总工会单位：元2017年部门财政拨款收支预算总表编制部门：上海市总工会单位：元2017年部门一般公共预算支出功能分类预算表编制部门：上海市总工会单位：元2017年部门政府性基金预算支出功能分类预算表编制部门：上海市总工会单位：元2017年部门一般公共预算基本支出经济分类预算表编制部门：上海市总工会2017年上海市总工会“三公”经费和机关运行经费预算情况表单位:万元相关情况说明一、“三公”经费预算上海市总工会2017年未安排财政拨款“三公”经费。
年度资金预算表
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-ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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分为数据自动计算，不需填写。
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手把手教你人力预算六步法
手把手教你人力预算六步法—手把手系列之八一、关于财务预算与人力成本预算的概念1、一个成熟性的公司，一般每年都会有年度计划，年度计划中，就包含有年度预算。
严格来说，这个预算是财务牵头来做，而人力资源的预算只是其中一部分而已。
2、严格来说，文中如果没有财务总体预算，而只有人力资源的预算，会出现几个问题：（1）合理性的问题：比如你的预算比上年度超过了20%，那么这个20%是否合理。
比如因为人员增长而导致多购买了笔记本电脑10台，共计10万元，那么这个10万元属于管理费用中，还是计算在你的人力成本中？（2）严谨性的问题：财务预算包含了公司各方面，人力成本的预算可以依据以往数年的增长，再加上来年的战略目标，你做出来的预算，是否严谨？比如你薪酬比上年度超了20%，那么是否财务预算可以在其他地方进行削减后平衡？如果没有削减平衡，那你这个薪酬比上年度超了20%就不会有盈亏平衡点。
（3）参考性的问题：这一点不太好说，我举例可能更合适一些。
比如财务预算中，我整体的预算计划是10%，那么，摊到各模块，从理论上来说，都职能增加10%，比如人力模块整体职能增加10%，哪些需要多增加（比如招聘），哪些需要少增加（比如薪酬），哪些需要削减（比如培训），但我到底怎么分呢？没有全体性的预算，你就不会有参考点。
二、人力资源预算的六步走我们弄清楚财务预算和人力成本预算的概念，那么下面我们就可以做预算的程序了，分为六步走：1、第一步：计算以往人力成本的增长：收集以往连续三年的人力成本值，其中的包括：（1）招聘费用：要区分现场、网络、中介、猎头等形式造成的招聘费用；（2）培训费用：要区分内训（费）、外训、外出、学习等费用；（3）人员薪资：要区分老员工薪酬、新员工薪酬、普调薪酬、个别增加薪酬、年终奖金、加班费等费用（4）法定福利：五险一金的费用，要做好连续三年五险一金的增长幅度比例（5）发放福利：比如端午、中秋节，给员工发放的福利（6）活动费用：比如旅游、部门活动经费；（7）其他费用：其他一些不列入以上的其他费用，比如意外险费用。
【管理】扬州市市政设施管理处2017年度
【关键字】管理扬州市市政设施管理处2017年度市级部门预算公开第一部分部门概况一、市编办确定的单位工作职责：扬州市市政设施管理处作为市政设施监督管理、行业指导机构，主要从事市政根底管理工作，其主要职责有：一是贯彻执行国家、省、市行业政策、规范、标准，负责制定市区市政设施养护标准和考核办法；二是负责市政根底设施运行管理，编制市直市政设施养护计划及经费预算，并组织实施；三是负责对市直市政根底设施养护维修工作进行督查、考核与验收；四是负责对各区市政根底设施管理工作进行指导、协调、督查和考核；五是负责市直城市道路、桥梁挖掘现场查勘、初审工作；六是负责市直道路养护维修信息管理工作，建立健全城市道路养护维修档案；七是承担组织市直市政根底设施抢险救灾任务。
二、2017年部门主要工作任务及目标：1、完成润扬北路下穿通道大修工程、文昌西路（站南路—真州路）积水整治等重点工程项目；开工建设真州路与文昌路交叉口立体化改造工程。
2、完成城市主干道及配套设施养护维修工程；做好主城区域市管道路交安设施完善工程。
3、根据污水管网“四统一”要求，抓好市管道路污水管网整治工程。
4、开展市级管养城市主干道市政根底设施巡查考核、定期检测和养护维修计划编制，做好城市主干道及配套设施、城市桥梁的检测和日常养护维修的监管工作，确保道路挖掘恢复率100%，市政设施完好率85%以上。
5、督促指导相关区做好“不淹不涝”城市建设工作。
6、组织做好市级管养城市主干道市政根底设施突发事件应急处置工作。
7、进一步落实质量管理和安全生产责任制，确保全年无重大质量安全责任事故，工程合格率100%。
积极开展“创优”活动，争创优质精品工程。
8、及时做好人大代表建议、政协委员提案答复工作，确保见面答复率100%、满意率100%。
及时做好“书记信箱”“寄语市长”“12345市长热线”、城建110和数字化城管等办理答复工作，确保办复率100%。
按照局信访工作考核办法，完成年度信访维稳工作。