应收账款融资
应收账款管理中的融资方法课件
通过将应收账款出售或质押，企业 可以降低资产负债率，优化财务报 表结构，提高企业的信用评级。
应收账款融资的益处
提高资金使用效率
促进企业可持续发展
应收账款融资可以加快企业资金回流 ，提高资金使用效率，降低资金占用 成本。
应收账款融资为企业提供了可持续发 展的动力，帮助企业实现长期战略目 标。
信用政策制定
根据客户信用评估结果，制定相应的信用政策，包括信用额度、信 用期限、折扣政策等。
信用政策执行与监控
确保信用政策得到有效执行，并对执行情况进行监控，及时调整信 用政策以适应市场变化和客户需求。
合同条款设计策略
01
02
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合同类型选择
根据客户需求和业务特点 ，选择合适的合同类型， 如定期结算合同、分期付 款合同等。
法律风险
合同条款风险
融资合同中的条款可能存在法律漏洞 或不明确的地方，导致融资方在追偿 时面临法律问题。
法律环境变化风险
法律环境的变化可能影响融资方的权 益，例如相关法律法规的调整可能对 融资方的利益产生影响。
04 应收账款融资的 策略与实践
客户信用管理策略
客户信用评估
对客户进行信用评估，了解客户的信用状况和偿债能力，为制定 融资策略提供依据。
根据应收账款账龄和客户 情况，选择合适的催收方 式，如电话催收、信函催 收、上门催收等。
催收过程监控
对应收账款催收过程进行 监控，确保催收工作得到 有效执行，并及时调整催 收策略以提高回款率。
05 应收账款融资的 未来发展与趋势
金融科技在应收账款融资中的应用
金融科技的发展为应收账款融资提供了新的解决方案，如 区块链、人工智能等技术在数据安全、风险控制等方面具 有优势，能够提高融资效率和降低风险。
应收账款融资方案
应收账款融资方案1. 背景介绍应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。
应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或融资平台，以获取资金流动性支持的一种融资方式。
本文将介绍应收账款融资方案的基本概念、流程以及优势。
2. 应收账款融资的基本概念应收账款融资是一种基于企业应收账款的借款方式。
企业将应收账款转让给金融机构或融资平台，在一定时期内获得相应比例的融资款项，并按照协议约定的方式进行还款。
这种融资方式可以帮助企业快速获得资金，解决资金周转不畅的问题。
3. 应收账款融资方案的流程第一步：选择融资平台或金融机构企业可以选择与融资平台或金融机构合作，进行应收账款融资。
在选择合作方时，企业可以考虑以下几个因素：•融资成本：包括利率、手续费等方面的费用；•风险控制能力：合作方应具备良好的风险管理能力，确保资金安全；•融资额度及期限：根据企业的实际需求选择合适的融资额度和期限。
第二步：确定融资方案企业与合作方协商确定融资方案，包括以下内容：•融资金额：根据企业的应收账款规模，确定融资的具体金额；•融资费用：包括利率、手续费等费用的具体数额；•还款方式：企业可以选择一次性还款或分期还款。
第三步：提交申请资料企业需要准备相关的申请资料，提交给融资平台或金融机构。
通常情况下，申请资料包括以下几个方面：•企业基本信息：包括企业注册资料、营业执照、税务登记证等；•应收账款证明：提供应收账款的相关证明文件，如销售合同、发票等；•财务报表：提供最近一段时间的财务报表，显示企业的经营状况。
第四步：审批与放款合作方会对企业提交的申请资料进行审查，并根据风险评估结果决定是否同意放款。
审批通过后，合作方会将融资款项划入企业的账户。
第五步：还款与结算企业按照协议约定的方式进行还款，包括利息和本金的偿还。
合作方会在还款期限内，从企业的账户中扣除相应金额。
若企业未按时还款，则可能会产生滞纳金或其他违约金。
应收账款融资模式介绍
应收账款融资模式介绍应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或专业金融服务机构，以获取资金的一种融资模式。
应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，所形成的客户欠款。
企业可以通过将应收账款转让给金融机构，获得即时的资金，解决资金周转问题。
一、应收账款质押融资：应收账款质押融资是指企业将应收账款作为质押物，向金融机构借款。
金融机构根据企业的应收账款质量和信用状况，提供一定比例的贷款额度。
贷款额度一般为应收账款的70%~90%左右。
企业在获得贷款后，需要按照约定的期限和利率进行还款。
应收账款质押融资的优点在于相对灵活，企业仍然保有应收账款的所有权，可以继续进行销售活动。
同时，贷款额度一般较大，能够满足大额的融资需求。
然而，应收账款质押融资的缺点在于利率较高，且还款压力较大。
二、应收账款转让融资：应收账款转让融资是指企业将应收账款转让给金融机构或专业金融服务机构，获得即时的资金。
金融机构或专业机构在购买应收账款时，会收取一定的转让费用，同时根据应收账款的质量和信用状况，提供一定比例的融资额度。
应收账款转让融资的优点在于可以迅速获得资金，解决企业的资金周转问题。
同时，转让后的应收账款不再由企业承担坏账风险，降低了企业的经营风险。
此外，应收账款转让融资还可以提高企业的财务杠杆比率，提高企业的财务状况。
应收账款转让融资的缺点在于企业失去了对应收账款的控制权，可能会影响与客户的关系。
同时，由于转让费用和综合服务费用的存在，融资成本相对较高。
总的来说，应收账款融资是一种利用企业的应收账款获取资金的融资模式。
不同的应收账款融资方式适合不同的企业，需要根据企业的实际情况选择适合的融资方式。
同时，企业在选择应收账款融资时需要注意融资成本、还款压力、客户关系等因素的考虑，合理规划融资策略，确保企业的可持续发展。
简述应收账款融资的特点和业务流程
简述应收账款融资的特点和业务流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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应收账款融资
第三节应收账款融资一、应收账款融资的方式【例题·单选题】应收账款筹资是指利用企业应收账款作为抵押获取银行贷款，或者将其让售出去以取得企业所需资金。
下面说法正确的是（）。
A.甲企业欠乙企业的钱，乙又欠丙企业的钱，乙企业就把甲企业的欠款抵押给丙企业，丙企业又用这笔账款做抵押向银行贷款得到资金，乙企业的做法是应收账款筹资B.乙企业欠甲企业巨额货款没有能力偿还，就把自己的一部分厂房抵债给甲企业，甲企业把厂房卖了筹到了资金，甲企业的做法是应收账款筹资C.甲企业因为乙企业欠其巨额货款未还，使企业资金周转困难，甲企业就以这笔未还的欠款作为抵押，向工行贷了款，甲企业的做法是应收账款筹资D.乙企业欠甲企业巨额货款没有能力偿还，就把本企业的设备抵押给甲企业，甲企业用这批设备做抵押向银行贷款得到了资金，甲企业的做法是应收账款筹资【答案】C二、应收账款融资决策【注意】1.应收账款融资一般成本较高，会对信用评级较低的应收账款收取较高的信息审核与风险承担费用；2.应收账款让售可能附带追索权，并且存在留置金。
第四节融资租赁和分期付款一、融资租赁和分期付款购买筹资的特点（一）优点（二）缺点二、融资租赁和分期付款购买的决策分析采用现值分析法。
【案例4-7】某企业决定新增一套设备，如果采用租赁方式，每年年末需付等额租金14.5万元；如果借款购买的话，则设备购买价为90万元，借款年利率为10%，借款期限为10年。
设备的使用期限为10年。
假设无残值，在不考虑税收的情况下，企业租赁合算还是借款购买合算？把上述两种方案的所有支出都折为现值，然后进行比较。
当采用租赁方式时，10年内每年的租金为14.5万元，其成本折现为：P1=14.5×(P/A,10%,10)= 14.5×6.1446=89.10(万元)当采用借款购买时，成本现值为：P2＝90（万元）可见，采用租赁比较合算。
【案例4-8】假定A公司2008年1月1日购入N型机器，如果一次性付款，N型机器的总价款为1800万元；如果分期付款，N型机器的总价款为2000万元，分3年支付，2008年12月31日支付1000万元，2009年12月31日支付600万元，2010年12月31日支付400万元。
供应链金融中的应收账款融资
供应链金融中的应收账款融资在当今复杂多变的商业环境中，供应链金融作为一种创新的金融服务模式，为企业提供了新的融资渠道和发展机遇。
其中，应收账款融资作为供应链金融的重要组成部分，对于解决企业资金周转难题、优化供应链资金流具有关键作用。
一、应收账款融资的定义与原理应收账款融资，简单来说，就是企业将其因销售商品、提供服务等业务活动而产生的应收账款转让给金融机构，以获取资金的一种融资方式。
其背后的原理在于，应收账款代表了企业未来能够收回的现金流，金融机构通过评估应收账款的质量、债务人的信用状况等因素，为企业提供相应比例的资金支持。
在这个过程中，企业可以提前获得资金，用于扩大生产、采购原材料、支付员工工资等经营活动，从而提高资金的使用效率，增强企业的运营能力。
而金融机构则通过承担一定的风险，获取相应的利息收益。
二、应收账款融资的主要模式1、保理业务保理是最为常见的应收账款融资模式之一。
保理商（通常是金融机构或专业保理公司）从企业购买应收账款，并负责应收账款的管理和催收工作。
根据保理商是否承担坏账风险，保理业务又可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理下，如果应收账款到期无法收回，保理商有权向企业追索已支付的融资款项；无追索权保理则意味着保理商承担应收账款的坏账风险，企业在获得融资款后不再承担应收账款的回收责任。
2、应收账款质押融资企业将应收账款质押给金融机构，以获取贷款。
在这种模式下，企业仍然负责应收账款的管理和催收工作，如果应收账款到期无法收回，金融机构有权处置质押的应收账款以弥补损失。
3、应收账款证券化这是一种较为复杂的融资模式。
企业将大量的应收账款组合成资产池，通过特殊目的载体（SPV）进行结构化设计，将其转化为可在资本市场上交易的证券。
投资者购买这些证券，从而为企业提供资金。
三、应收账款融资的优势1、解决企业资金短缺问题对于许多企业尤其是中小企业来说，资金短缺是制约其发展的重要因素。
应收账款融资能够将企业尚未收回的应收账款迅速转化为现金，缓解企业的资金压力，使企业能够及时满足生产经营的资金需求。
应收账款融资理念
应收账款融资理念一、什么是应收账款融资呢？咱就说啊，应收账款融资就像是把你手里还没拿到手的钱提前变现。
你想想啊，你把东西卖给别人了，别人还没给你钱呢，这个钱就是应收账款。
然后你可以拿着这个去融资，就好比你跟别人说，“嘿，我有一笔钱马上要到账了，你先借我点钱呗，等钱到账了我就还你。
”只不过在商业里，这是一种很正规的金融操作啦。
这对企业来说可是个很有用的东西哦。
二、应收账款融资的好处呀1. 对企业资金流的好处企业经常会面临缺钱的情况，等着应收账款到账可能会错过很多机会。
比如说有个小工厂，它把产品卖给了一个大客户，但是要3个月后才能收到钱。
可这期间它又想进新的原材料扩大生产，没钱可咋整？这时候应收账款融资就派上用场了，它可以马上拿到钱去进原材料，这样生产就不会断，能赚更多的钱呢。
2. 对金融机构的好处金融机构也不傻呀，为啥要做应收账款融资呢？因为它可以通过评估企业的应收账款情况，来降低风险。
而且如果企业发展得好，金融机构还能和企业建立更长期的合作关系，以后还有更多赚钱的机会呢。
就像银行，它如果帮助了一个有潜力的企业度过资金难关，这个企业以后肯定会优先选择这家银行做更多的业务呀。
三、应收账款融资的风险1. 应收账款的真实性风险有的企业可能会虚报应收账款，比如说根本没有这笔交易，或者夸大了交易金额。
这就像你给别人讲了一个不存在的宝藏，然后想让别人投资一样，这是不诚信的，也会给金融机构带来很大的风险。
2. 债务方的信用风险即使应收账款是真实的，但是欠你钱的那个企业或者个人要是信用不好，还不起钱了，那可就麻烦了。
比如一个小公司把货卖给了一个大公司，然后用应收账款去融资，结果大公司突然破产了，那小公司拿什么去还融资的钱呢？这就是债务方信用风险带来的问题。
四、企业该怎么做好应收账款融资1. 做好应收账款的管理企业要清楚自己到底有多少应收账款，都是哪些客户欠的，什么时候到期。
就像你要清楚自己每个月有多少零花钱没到手，是哪个朋友欠你的，什么时候会还一样。
资产负债表应收账款融资科目
资产负债表应收账款融资科目1. 背景介绍资产负债表是一种按照特定格式排列的财务报表，用于展示公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
资产负债表包括多个科目，其中应收账款是一个重要的科目。
应收账款融资是指企业通过将其未来预期的应收账款权益转让给金融机构或其他投资者，以获得资金的一种方式。
应收账款融资科目在资产负债表中是一个重要的负债科目，它反映了企业通过应收账款融资所形成的负债。
2. 应收账款融资科目的定义应收账款融资科目是指企业通过将应收账款作为抵押或转让给金融机构或其他投资者，以获得资金的一种融资形式。
应收账款融资科目在资产负债表中属于负债部分，通常归类为非流动负债。
3. 应收账款融资科目的特点3.1 企业角色应收账款融资科目涉及到三个主要的角色：融资企业、融资机构和债权人。
融资企业是指需要融资的企业，融资机构是指提供融资服务的金融机构，债权人是指获得应收账款权益的投资者。
3.2 资金来源多样化应收账款融资科目可以从多个渠道获得资金，例如银行、非银行金融机构、资产管理公司等。
不同的融资来源有不同的利率、费用和条件，企业可以根据自身需求选择最适合的融资渠道。
3.3 期限灵活应收账款融资科目的期限可以根据企业的需求而设定，通常可以是短期或长期。
短期应收账款融资适用于企业短期资金周转的需求，而长期应收账款融资适用于企业长期资金需求。
3.4 风险管理应收账款融资科目涉及到债权人对应收账款的风险承担。
债权人在获得应收账款权益后，需要对应收账款的风险进行评估和管理，包括确认应收账款的真实性、债务人的信用等级和偿付能力等。
3.5 影响因素应收账款融资科目的规模受到多个因素的影响，例如企业的销售规模、销售政策、客户信用等级以及市场供求状况等。
这些因素将直接影响到应收账款的金额和质量，进而影响到应收账款融资科目的规模。
4. 应收账款融资科目的会计处理应收账款融资科目在资产负债表中属于负债部分，其会计处理可以简单概括如下：4.1 应收账款确认企业根据销售合同的约定和实际发生的业务，确认产生的应收账款金额。
应收款项融资账务处理
应收款项融资账务处理
应收款项融资是指企业通过将自己的应收账款转让给金融机构，以获取资金的一种融资方式。
这种融资方式在企业经营中非常常见，尤其是在中小企业中更为普遍。
应收款项融资的账务处理也是非常重要的，下面我们来详细了解一下。
应收款项融资的账务处理需要注意的是，企业在将应收账款转让给金融机构后，需要将这部分应收账款从自己的资产负债表中剔除。
具体来说，企业需要在资产负债表中将应收账款的金额减少，并在负债表中增加应收账款融资的负债项。
这样做的目的是为了反映出企业的实际财务状况，避免因为应收账款的转让而导致企业财务数据的失真。
应收款项融资的账务处理还需要注意的是，企业在将应收账款转让给金融机构后，需要将这部分应收账款的收款权转移给金融机构。
具体来说，企业需要在自己的账务系统中将应收账款的收款账户改为金融机构的账户，并将收款账户的信息告知客户。
这样做的目的是为了确保金融机构能够顺利地收回应收账款，并避免因为账户信息不清晰而导致的收款问题。
应收款项融资的账务处理还需要注意的是，企业在将应收账款转让给金融机构后，需要按照约定的利率和期限向金融机构支付利息和手续费。
具体来说，企业需要在自己的账务系统中将这部分费用计入成本或费用，并在负债表中增加应付利息和手续费的负债项。
这
样做的目的是为了反映出企业的实际财务成本，避免因为费用的忽略而导致企业财务数据的失真。
应收款项融资的账务处理是非常重要的，企业需要在转让应收账款时注意以上几点，以确保自己的财务数据准确无误。
同时，企业还需要选择信誉良好、服务优质的金融机构进行合作，以确保融资过程的顺利进行。
应收账款融资 新会计准则下应收账款融资会计处理刍议
应收账款融资新会计准则下应收账款融资会计处理刍议应收账款融资是企业融资的一种重要方式，其主要特点是以企业的应收账款为抵押物，获得银行或其他金融机构的贷款。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计处理也发生了一些变化。
本文将就新会计准则下应收账款融资的会计处理进行探讨。
一、应收账款融资的定义与特点应收账款融资是指企业将其应收账款质押给银行或其他金融机构，以获得资金的一种融资方式。
应收账款融资的主要特点如下：1. 以应收账款为抵押物，获得贷款，不需要提供其他抵押物。
2. 资金使用灵活，企业可以根据自身的资金需求进行选择。
3. 费用相对较低，相对于其他融资方式，应收账款融资的费用较低。
4. 风险相对较高，如果企业的应收账款无法收回，将会面临较高的风险。
二、新会计准则下应收账款融资的会计处理在新会计准则下，应收账款融资的会计处理与旧会计准则有所不同。
具体来说，主要表现在以下几个方面：1. 应收账款融资的会计处理方式在旧会计准则下，应收账款融资的会计处理方式是以应收账款作为负债计入负债账户，同时以获得的贷款作为资产计入资产账户。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计处理方式是将质押的应收账款计入负债账户，同时将获得的贷款计入资产账户。
2. 应收账款融资的会计确认时间在旧会计准则下，应收账款融资的会计确认时间是在企业获得贷款时即确认。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计确认时间是在企业向银行或其他金融机构质押应收账款时即确认。
3. 应收账款融资的会计核算方法在旧会计准则下，应收账款融资的会计核算方法是按照融资金额的实际利率计提利息费用。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计核算方法是按照质押的应收账款的账面价值计提利息费用。
三、新会计准则下应收账款融资的会计处理实例以下为某企业在新会计准则下进行应收账款融资的会计处理实例：某企业向银行质押应收账款100万元，获得贷款90万元，利率为5%。
假设企业在质押应收账款后还未收回应收账款。
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ms信托·石家庄中冶应收账款收益权投资集合资金信托计划背景材料一、项目介绍1. 项目背景2009年3月7日，石家庄市人民政府与中国冶金科工股份有限公司签署了《合作开发石家庄市综合建设项目框架协议》。
2009年5月15日，石家庄市人民政府与中国冶金科工股份有限公司签署《全面战略合作协议》。
基于此背景，成立石家庄中冶基础设施投资有限公司（以下简称“石家庄中冶”），主要承接石家庄市的基础设施投资建设。
2. 信托资金用途信托资金将用于受让石家庄中冶持有的对中冶置业集团有限公司（以下简称“中冶置业”）的应收账款收益权，石家庄中冶将信托资金用于石家庄太行大街城市快速系统工程3. 项目位置项目石家庄太行大街城市快速系统工程位于河北省石家庄市中心城区核心组团的东侧，南北贯穿石家庄市高新技术产业区，北接正定组团，南连栾城组团，是服务于市区、联系周边组团及开发区的南北向交通主干道。
道路介于东二环和东三环快速路之间，与多条东西向城市快速路、主干道相交，是与市中心城联系的重要纽带。
4. 项目进度.. 已取得证照本项目目前已经取得以下政府相关批文：.. 石家庄市城乡规划局《关于二环快速路等8个项目的规划意见》，2008年11月18日，.. 石家庄环保局《石家庄环境保护局关于石家庄市建设局太行大街城市快速路系统工程环境影响报告书的批复》（石环保[2008]409号），2008年11月26日，.. 石家庄发改委《石家庄市发展和改革委员会关于太行大街城市快速路系统工程可行性研究报告的批复》（石发改投资[2010]94号），2010年2月12日，.. 石家庄发改委《石家庄市发展和改革委员会关于太行大街城市快速路系统工程初步设计的批复》（石发投资[2010]103号，2010年2月25日，.. 石家庄发改委《石家庄发展和改革委员会关于太行大街城市快速路系统工程调整建设内容的批复》（石发改投资[2011]611号），2011年7月5日，.. 建设进度截止2011年7月底，太行大街工程建设进度如下：一标段全长9.4公里，目前雨污水完成8.5公里，运粮河桥完成，路基完成5.7公里，沥青路面（粗粒）铺设完成5.7公里；二标段全长7.04公里，现具备施工条件的约为5公里，目前雨污水已完成60%的工程量，跨石德铁路桥正在进行下部结构施工，雨污水管道及路基施工正在进行；三标段全长5.34 公里，已具备施工条件的约5公里，目前雨污水工程已完成80%的工程量，跨石黄高速桥及滹沱河桥下部结构完成，路基施工正在进行；四标段全长5.694公里，目前雨污水工程已完成60%，滹沱河大桥下部结构施工已完成，正在进行上部结构和T梁吊装施工。
5. 石家庄中冶持有的应收账款分析截至2011年7月31日，石家庄中冶对中冶置业的其他应收款余额为29亿元，主要为与中冶置业总部之间往来款，具体明细如下：应收款明细单位：万元年月日借方贷方方向余额2010062885000借85000062920000借105000 0916 130000借235000 12277000 借228000 2011 01193000 借225000 012027000 借198000 061592000借2900006. 还款来源分析.. 第一还款来源分析第一还款来源为中冶置业偿付对石家庄中冶的应付债务。
截至2011年7月，公司对中冶置业的其他应收款余额为29亿元左右，经公司石家庄中冶与中冶置业协商，该部分其他应收款债权根据该项目进度及还款需要分批归还，预计2011年12月31日前累计归还8.3 亿元，2012年8月31日前累计归还剩余部分，该部分回款能够覆盖本次融资金额。
.. 第二还款来源分析第二还款来源为公司承接的太行大街工程回款。
该工程总投资33.6亿元，石家庄中冶可获得的收益为投资额的6%。
预计未来可收取的回款为：2011年10月前回款3.76亿元，2012年8月前回款10.72亿元，2012年12月前回款14.48亿元，该部分回款能够覆盖本次融资金额。
7. 担保分析.. 质押担保分析石家庄中冶以对中冶置业9亿元的应收账款提供质押担保，质押率不超过50%。
中冶置业为公司股东，经营状况良好，具有较强的偿付能力，预计中冶置业能够按期归还上述款项。
.. 回购担保分析2010年末，中国中冶总资产为2882.21亿元，净资产为535.13亿元，全年实现销售收入2067.92亿元，实现净利润53.21亿元。
2011年上半年末，公司总资产3192.06亿元，净资产554.95亿元，实现销售收入1061.50 亿元，实现净利润22.85亿元。
根据中国中冶于2011年3月29日至31日召开的第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于中国中冶2011年度担保计划的议案》，同意2011年公司及子公司预计提供不超过人民币249.81亿元（或等值外币，下同）担保，包括新增担保金额人民币174.27亿元及到期续保金额人民币75.54亿元，并提请2010年度股东周年大会审议批准（详见该公司于2011年4月1日披露的临时公告）。
2011年半年报显示，截至2011年6月30日，公司担保总额188.27亿元（包括子公司之间互相提供的担保以及子公司为母公司提供的担保），占净资产的33.92%，经查询2011 年9月6日贷款卡，公司本部对外担保合计为65.04亿元，由此可见，目前，中国中冶及子公司的担保额度249.81亿元并未使用完，本次中国中冶提供7.5亿元的回购担保，在其担保额度范围内，并且仅占2011年上半年末净资产的1.35%，因此，中国中冶具有很强的担保能力。
二、项目参与方介绍1. 融资主体基本情况和财务状况介绍.. 基本情况石家庄中冶基础设施投资有限公司于2009年7月成立，公司注册资本33亿元人民币，其中股东中冶置业出资30亿元，石家庄市地产集团有限公司出资3亿元。
公司经营范围为基础设施投资，主要承接石家庄市的基础设施投资建设。
.. 财务状况截至2011年7月31日，石家庄中冶总资产465,806.14万元，净资产351,649.57 万元。
2009‐2011年主要财务数据项目2009年2010年同比（%）2011年7月流动资产：货币资金38,072.52 16,095.25 ‐57.72 2,337.88应收账款123,073.88 预付款项12.56 21.00 67.15 62.69其他应收款290,006.00 228,235.29 ‐21.30 294,946.09 存货10,176.57 129,387.17 1171.42 45,270.50流动资产合计338,267.67 373,738.72 10.49465,784.62非流动资产：固定资产净额7.0823.10226.4720.33无形资产1.421.28‐10.261.19非流动资产合计8.5024.38186.8221.52资产总计338,276.17 373,763.10 10.49465,806.14流动负债：短期借款100,000.00应付账款11.3023,456.83 207450.13 12,036.20应付职工薪酬17.26‐100.00应交税费2,055.983,332.58 62.09‐19.20应付利息0.00361.11其他应付款27.77‐100.001,778.47流动负债合计2,112.31 26,789.41 1168.25 114,156.58负债合计2,112.31 26,789.41 1168.25 114,156.58所有者权益：实收资本330,000.00330,000.00330,000.00盈余公积616.391,697.37175.371,697.37未分配利润5,547.4715,276.32175.3719,952.20所有者权益合计336,163.85346,973.683.22351,649.57负债和所有者权益总计338,276.17373,763.1010.49465,806.14对于上表中的应收账款123,073.88万元，全部为对石家庄市财政局应收款。
2. 中冶置业情况介绍中冶置业集团有限公司为中国冶金科工股份公司的全资一级子公司，拥有“一级”房地产企业开发资质，是一家集房地产开发、物业管理、新区商业服务为一体，进行大规模、多层次、高水平运作的国有大型房地产开发企业。
中冶置业作为中国冶金科工集团房地产板块的领军企业，相继完成了京津唐地区、华中、华南、东北、西南五大区域公司的组建，成功开发了北京西单“大悦城”大型综合商业地产项目、北京中关村“金和国际”项目、北京望京“悠乐汇”、北京三元桥“中国中冶”大厦、北京马甸“金澳国际”、北京金鱼池“前门前”、大连国贸中心、珠海前山村B区改造、南京莲花村两房项目、巴基斯坦拉合尔住宅区等多个项目。
不但树立了良好的企业形象，还积累了丰厚的资历并获得业内外的高度评价。
截至2010年末，公司总资产292.3亿元，所有者权益38亿元。
具体报表如下：资产负债表单位：万元项目2008.12.312009.12.312010.12.312011.9.30流动资产1,204,691.912,286,728.312,836,348.653,358,042.57非流动资产87,314.4274,250.2486,968.46 89,970.48资产总计1,292,006.33 2,360,978.55 2,923,317.10 3,448,013.05 流动负债698,189.60 948,233.76 1,068,136.76 1,567,565.30非流动负债483,721.091,087,071.431,474,698.991,491,445.32负债合计1,181,910.692,035,305.182,542,835.753,059,010.62股东权益110,095.64325,673.37380,481.35389,002.43负债及股东权益合计1,292,006.332,360,978.552,923,317.103,448,013.053. 中国中冶介绍中国冶金科工股份有限公司是由中国冶金科工集团有限公司（以下简称“中冶集团”）联合宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）于2008 年12 月1日共同发起设立的股份有限公司，注册地为北京。
中冶集团为该公司的母公司，国务院国资委为该公司的最终控制方。
中国中冶主要经营工程承包、资源开发、装备制造及房地产开发业务。
该公司是中国大型冶金设备制造企业之一，能够生产具有自主知识产权的核心冶金设备并进行设备成套；同时，该公司是中国最大的钢结构制造商，在钢结构的研发、设计、制造和安装方面处于中国领先地位，该公司相当数量的制造和安装技术已经达到国际水平。