第5章 工资子系统

– 工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统， 工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统， 在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作， 在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作，不 能修改或删除。 能修改或删除。 工资管理系统中的凭证查询功能可以对工资系统中所 生成的转账凭证进行删除及冲销的操作。 生成的转账凭证进行删除及冲销的操作。
工资分摊是指当月发生的工资费用进行工资总额的计算、 工资分摊是指当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配 及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统。 及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统。
七、统计分析
1. 账表查询 – 我的账表 – 工资表 – 工资分析表 2. 凭证查询
二、工资的会计核算
工资的会计核算较为简单，主要涉及工资计提和分摊的核 算、工资发放的核算。 此外由于应付福利费、工会经费和职工教育经费与工资关 系密切，也属于工资核算的内容。 以工业企业为例，其工资核算所涉及的主要会计科目下。 ①“应付工资”科目。 ⑦“应付福利费”科目。 ⑤“其他应付款”科目。 ④“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“营业 费用”和“在建工程”等科目。
第五章 工资管理系统
第一节 工资子系统概述
一、工资核算业务概述 （1）职工工资的构成：我国现行制度规定的 工资一般包括：标准工资（包括计时工资、计 件工资）、加班加点工资、奖金、工资性津贴、 特殊情况下支付的工资等。 （2）工资核算
企业工资核算主要包括以下工作：
①企业应按照劳动工资制度的规定，根据 考勤记录、工时记录、产量记录、工资标 准、工资等级等，编制“工资单”(也称工 资结算单、工资表、工资计算表等)，准确 及时的计算职工的应发工资、代扣款项和 实发工资。 ②财会部门将“工资单”进行汇总，编制 “工资汇总表”，按规定手续向银行提取 现金发放工资。
2、扣税设置
3、扣零设置
三、工资类别
1. 2. 3. 4. 新建工资类别 打开工资类别 关闭工资类别 删除工资类别
1、新建工资类别 、
• 工资账套建立完成后可以直接设置工资类 也可以以后再设置工资类别。 别，也可以以后再设置工资类别。
新建工资类别： ♦ 同一个单位可以设置多个 工资类别。 工资类别。
注意:
“工资类别”菜单的变 工资类别” 化：
♦ 在打开工资类别的情况下，“工资类别” 在打开工资类别的情况下， 工资类别” 菜单中显示“打开工资类别” 菜单中显示“打开工资类别”和“关闭工 资类别”两个选项。 资类别”两个选项。 单击“关闭工资类别” 工资类别” ♦单击“关闭工资类别”后，“工资类别”菜 单中显示“新建工资类别” 单中显示“新建工资类别”、“打开工资 类别” 删除工资类别”选项。 类别”和“删除工资类别”选项。
注意
月末处理只有在会计年度的1月至 月进行。 月末处理只有在会计年度的 月至11月进行 月至 月进行。 如果处理多个工资类别，则应打开工资类别， 如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别 进行月末处理。 如果本月工资未汇总， 进行月末处理。 如果本月工资未汇总，系统将不 允许进行月末处理。 允许进行月末处理。 进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。 进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。 月末处理功能只有账套主管才能执行。 月末处理功能只有账套主管才能执行。
②打开工资类别状态下工资项目设置。
注意
♦ 工资项目名称必须唯一。 工资项目名称必须唯一。 已使用的工资项目不可删除， ♦ 已使用的工资项目不可删除，不能修改数 据类型。 据类型。 系统提供的固定工资项目不能修改。 ♦ 系统提供的固定工资项目不能修改。
②打开工资类别状态下工资项目设置。对于 某些类别的工资项目，要同时设置公式。
三、工资管理子系统的特点
①涉及面广。 ②项目繁多。 ③计算复杂。 ④重复性强。 ⑤原始数据来源分散，数据量大。 ⑥时间性强。
第二节 工资子系统流程分析
一、认识三个图
1. 2. 3.

工资系统业务流程图 工资系统功能模块图 工资系统操作流程图
1、工资系统业务流程图： 、工资系统业务流程图：
2、工资系统功能模块图：
–
3. 工资类别汇总
– 如果需要统计所有工资类别本月发放工资的 合计数， 合计数，或某些工资类别中的人员工资都由 一个银行代发， 一个银行代发，希望生成一套完整的工资数 据传送到银行，则可使用此项功能。 据传送到银行，则可使用此项功能。
第五节、月末处理
1. 月末处理 2. 反结帐
1、月末处理
月末处理是将当月数据经过处理后结转到下个月份。 月末处理是将当月数据经过处理后结转到下个月份。 每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。 每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在 工资项目中，有的项目是变动的， 工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不 相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为“ ， 相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为“0”， 而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。 而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。
1、重点：关闭工资类别状态下工资项目设置
• 工资管理系统中提供了一些固定的工资项 目，它们是工资账中不可缺少的，主要包 括“应发合计”、“扣款合计”、“实发 合计”； • 若在工资建账时设置了“扣零处理”，则 系统在工资项目中自动生成“本月扣零” 和“上月扣零”两个指定名称的项目： • 若选择了“扣税处理”，则系统在工资项 目中自动生成“代扣税”项目，这些项目 不能删除和重命名。 • 其它项目可以根据实际需要定义或参照增 加。如基本工资、奖金等。 已使用的工资项目不可删除， ♦ 已使用的工资项目不可删除，不能修改数 据类型。 据类型。
2、反结账
在工资管理系统结账后， 在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需 要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能， 要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消 已结账标志。 已结账标志。 在工资管理系统中，单击【业务处理】【反结账】 在工资管理系统中，单击【业务处理】【反结账】，选择 】【反结账 要反结账的工资类别，确认后即可完成反结账的操作。 要反结账的工资类别，确认后即可完成反结账的操作。
– 在修改了某些数据，重新设置了计算公式，进行了数据替 在修改了某些数据，重新设置了计算公式， 换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作， 换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用 “计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保 计算” 汇总”功能对个人工资数据重新计算， 证数据正确。 证数据正确。 – 如果对工资数据只进行了“计算”的操作，而未进行 如果对工资数据只进行了“计算”的操作， 汇总”操作，则退出时系统提示“ “汇总”操作，则退出时系统提示“数据发生变动后尚未 进行汇总，是否进行汇总？ 如果需要汇总则单击“ 进行汇总，是否进行汇总？”，如果需要汇总则单击“是” 按钮；否则，单击“ 按钮即可。 按钮；否则，单击“否”按钮即可。
三、工资分钱清单 四、扣缴所得税 • 系统中提供了个人所得税自动计算功能， 系统中提供了个人所得税自动计算功能， 用户只需要定义所得税率并设置扣税基数 就可以由系统自动计算个人所得税， 就可以由系统自动计算个人所得税，减轻 了用户的工作负担，提高了工作效率。 了用户的工作负担，提高了工作效率。 五、银行代发处理 六、工资分摊
注意
♦ 本月工资分摊、计提凭证已传输到总账系统，如果总账 本月工资分摊、计提凭证已传输到总账系统， 系统已审核并记账，需做红字冲销后，才能反结账； 系统已审核并记账，需做红字冲销后，才能反结账；如果总账 系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。 系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。如果凭证已由出纳 签字或主管签字，应在取消出纳签字或主管签字， 签字或主管签字，应在取消出纳签字或主管签字，并删除该账 凭证后才能反结账。 凭证后才能反结账。
二、建立工资账套操作步骤
1、参数设置
♦ 如果企业中所有员工的工资发放项目相同， 如果企业中所有员工的工资发放项目相同， 工资计算方法也相同， 工资计算方法也相同，那么可以对全部员 工进行统一的工资核算， 工进行统一的工资核算，选择系统中提供 的单个工资类别应用方案， 的单个工资类别应用方案，否则则选择多 个工资类别。 个工资类别。
四、初始设置
公用设置： • 机构人员
部门档案 人员档案 人员类别 职务档案 岗位档案
薪资模块设置： • 关闭工资类别状态下
–发放次数管理 –人员附加信息设置 –工资项目设置
• 打开工资类别状态下
–工资项目设置 –部门档案 –人员档案 –计件工资标准设置 –计件工资方案设置 –选项
• 收付结算
–银行档案
3、工 资系统 操作流 程图：
二、理解工资系统与其他系统的数据关联关系? 理解工资系统与其他系统的数据关联关系 工资系统主要与账务处理系统、成本核算系统存 在数据传递关系： 工资子系统与账务处理系统的数据关系是：工 工资子系统与账务处理系统的数据关系是 资系统中根据转账数据文件自动生成的转账凭 证需传送到账务系统进行账务处理。 工资系统与成本核算系统的数据关系是：将工 工资系统与成本核算系统的数据关系是 资费用分配表数据传送到成本核算系统供计算 成本使用。
3、设置所得税纳税基数
4、计件工资标准及方案设置
第四节 日常业务处理
• 计件工资统计 • 工资变动：日常工资数据的录入及汇总 工资变动： • 工资分钱清单 • 扣缴所得税 • 银行代发的设置及处理 • 工资费用分摊及凭证的生成
第四节 日常业务处理
一 计件工资统计
二、工资变动处理 • 具体记录每月日常工资变动情况。 注意事项； 注意事项； ♦ 第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数 据录入系统。 据录入系统。 ♦ 员工变动 Pg.113 ♦ 如果工资数据变化较大可以使用替换功能进行替换
注意
♦本功能只能由账套（类别）主管才能执行。 本功能只能由账套（类别）主管才能执行。 执行此功能前、后处于关闭工资类别状态。 ♦执行此功能前、后处于关闭工资类别状态。 反结账工资类别的可处理会计月份为反结账会计月♦反结账工资类别的可处理会计月份为反结账会计月-1 有下列情况之一不允许反结账： ♦ 有下列情况之一不允许反结账： •本月工资类别已制单到总账系统。 本月工资类别已制单到总账系统。 本月工资类别已制单到总账系统 •总账系统已结账； 总账系统已结账； 总账系统已结账