财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则第一章目的与适用范围1.1 目的本细则的目的是明确和规范财务管理制度的执行要求，确保财务管理工作的高效性、准确性和规范性，保障公司财务活动的合法性和健康发展。
1.2 适用范围本细则适用于公司所有财务活动、所有岗位人员的财务管理工作，包括财务会计、财务分析、资金管理、成本管理等方面。
第二章财务管理职责2.1 财务部门职责2.1.1 财务会计职责财务会计职责包括财务会计准则的执行、会计记录与账务核算、编制财务报表、资产负债管理等。
2.1.2 财务分析职责财务分析职责包括财务指标分析、投资决策分析、经营活动分析、财务风险评估等。
2.1.3 资金管理职责资金管理职责包括资金筹集与运用、资金流动与控制、银行与金融机构的合作关系管理等。
2.1.4 成本管理职责成本管理职责包括成本核算、成本控制、成本效益分析等。
2.2 各部门及岗位职责各部门及岗位应根据本细则明确各自的财务管理职责和义务，并按照相关流程和规定履行职责。
第三章财务管理制度3.1 会计制度3.1.1 会计核算制度会计核算制度明确了会计科目的划分、会计凭证的登记和审核、会计账簿的建立和管理等要求。
3.1.2 财务报告制度财务报告制度规定了财务报表的编制要求、报表的审查与发布等程序。
3.1.3 财务会计准则财务会计准则明确了公司财务会计的核算原则、会计政策、会计估计和会计处理方法等。
3.2 资金管理制度资金管理制度规定了资金的筹集、运用、计划与预测、支付与收款等流程，以及资金风险管理措施。
3.3 成本管理制度成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度和成本效益分析制度，确保公司成本管理的透明、科学和有效。
第四章监督与内部控制4.1 财务审核制度财务审核制度规定了对财务会计记录、财务报表、成本核算情况的审核程序和要求。
4.2 财务内部控制制度财务内部控制制度明确了财务数据的准确性、保密性和完整性的保障措施，并规定了财务操作的授权与审批要求。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则1.制度介绍财务管理制度是企业管理的重要组成部分，是规范企业经济活动，保障企业财务安全的基础性制度。
本制度的目的是：细化财务管理制度，明确相关规定，确保公司财务管理规范、透明、科学、合法，保障公司财务安全，增强公司的竞争力和持续发展能力。
2.适用范围本制度适用于公司内部的各项经济活动，包括但不限于经营收入、支出、实物资产、固定资产、资金运作、会计核算、审计监督等相关事项。
3.核心内容3.1 收支管理3.1.1 收入管理公司应制定明确的收入管理制度，根据财政税法的规定，把握各项税收政策，确保收益的正确计算，加强对收益来源的监控，防止收益流失。
3.1.2 支出管理公司应按照预算要求，制定具体的支出管理制度，每项支出都必须有完整的凭证，且事先经过预算授权和路线审批程序的审批，由专门的财务人员经审核后支出。
3.2 财务预算3.2.1 预算编制公司每年应当制定年度经济预算，通过预算编制，明确各项收支项目，为公司制定长期发展规划提供具体而有效的指导。
3.2.2 预算执行公司应定期对预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时调整预算计划，确保财务预算执行的合理性和准确性。
3.3 会计核算3.3.1 会计政策公司应制定严格的会计核算政策，根据法规要求确立会计报表项目，明确各项会计准则，保障会计核算的准确性和科学性。
3.3.2 会计登账公司应有专职人员负责会计登账，严格按照会计核算政策和规定，及时准确地登记各项业务活动，确保会计记录的完整性和准确性。
3.4 资产管理3.4.1 实物资产公司必须建立完善的实物资产管理制度，每项固定资产都需加以登记，定期进行盘点和检查，防止实物资产的流失和损失。
3.4.2 固定资产公司应建立固定资产购置、使用、调拨、保养、维修、报废等方面的管理制度，对固定资产进行有效的管理和保护。
3.5 审计监督公司应定期进行内部审计和外部审计，审查会计账簿、会计凭证、资金运作、资产收益等各项财务活动，及时发现并纠正错误和违规行为。
财务管理制度实施细则范文
财务管理制度实施细则范文财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，确保资金的安全、合理和有效使用，提高企业的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关财务管理活动。
第三条公司财务管理的准则：合法、规范、公正、透明、高效。
第四条公司财务管理的目标：保障企业的正常运营、实现企业的经济效益和社会效益。
第五条公司财务管理的原则：风险管理、成本控制、效益优先、信息及时、法律合规。
第六条公司财务管理的职责：财务部门负责筹措、使用和监督公司资金的工作；各部门负责根据需要提出资金使用申请，经财务部门审核后执行。
第七条公司财务管理的流程：申请-审核-批准-执行-核对。
第八条公司财务管理的制度建设：完善的财务管理制度，不断更新适应公司发展需要；完善的内部控制机制，减少财务风险；完善的财务管理信息系统，提高财务管理效率。
第二章预算管理第九条公司每年制定年度预算，包括财务预算和项目预算。
第十条财务预算是公司按照经营计划与财务政策，通过预测、规划和计算，对公司下一年度收入、支出、利润、资金需求等方面进行估计和预测的管理工具。
第十一条项目预算是公司为实施某项具体工程或项目而制定的财务预算，用于预测和控制该项目的资金支出情况。
第十二条财务部门负责制定财务预算和项目预算，并在年度开始前提出审核。
第十三条部门负责人按照公司财务预算和项目预算的目标，制定各自部门的年度预算，并提交给财务部门审核。
第十四条财务部门审核部门预算时，要严格按照预算编制规范和预算有关指标、参数进行审核，并提出意见。
第十五条财务部门要对各部门的预算进行综合评估和整合，形成公司的年度预算，并提交给公司领导层审批。
第十六条公司领导层审批后，将年度预算下达各部门，并公布给全体员工。
第十七条各部门按照所分配的预算进行经营活动，并按照预算执行情况进行监督和报告。
第十八条财务部门要定期对财务预算和项目预算的执行情况进行监督和检查，并及时向公司领导层和各部门反馈。
财务管理制度与具体实施细则(正式版)
财务管理制度与具体实施细则(正式版)财务管理制度与具体实施细则(正式版)1. 引言财务管理是组织内部的重要管理职能之一，财务管理制度的建立和实施对于组织的稳定运营和可持续发展具有重要意义。
本文档旨在规范和明确财务管理制度的内容和具体实施细则，以确保财务管理工作的科学性、规范性和透明度，为组织的决策提供可靠的财务支持。
2. 财务管理制度2.1 财务目标定义：组织的财务目标是指为实现组织战略目标和可持续发展而制定的财务目标。
内容：财务目标包括但不限于以下几个方面：- 收益目标：确保组织的盈利能力和增长潜力。
- 资本结构目标：维持良好的债务和股本结构，降低财务风险。
- 现金流量目标：确保正常经营活动的资金充裕。
- 资产利用目标：提高资产利用效率，优化财务资源配置。
- 市场占有率目标：增强竞争力，提升市场份额。
2.2 财务计划与预算管理定义：财务计划是指根据财务目标和组织战略，对一定期间内收入、支出、投资和资金需求等进行合理预测和安排的计划。
预算管理是指根据财务计划制定预算、执行预算、监控预算执行情况，并对偏差进行分析和调整的过程。
具体实施细则：- 在每个财年度开始前，制定财务计划和预算，并经相关部门和管理层审批。
- 按照预算执行情况，定期进行预算执行评估和调整，以确保预算的合理性和准确性。
- 监控费用支出并及时进行控制，确保预算执行符合预期，如有偏差，及时采取纠正措施。
- 定期对预算执行情况进行报告，向相关部门和管理层汇报。
2.3 财务会计管理定义：财务会计是指按照法律法规和会计准则，对组织经济活动进行核算、记录和汇总，形成财务报表，反映组织经济活动的结果和财务状况的一种会计管理方式。
具体实施细则：- 符合会计法律法规和会计准则，及时、准确地记录和核算组织经济活动。
- 编制和发布财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，并按规定的期限进行报送。
- 定期进行财务报表分析，发现问题并提出改进意见。
- 核算和管理固定资产，包括资产购置、折旧和报废等。
财务管理制度及实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。
第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。
2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。
第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。
2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。
第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。
2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。
第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。
2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。
第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。
财务管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、各业务部门、子公司、分支机构等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严格财务审批程序，确保资金安全和有效使用。
4. 高效运作：提高财务管理效率，优化资金配置，降低财务成本。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 负责制定公司财务管理制度，组织实施和监督执行；2. 负责编制和审核公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 负责公司税收筹划，确保公司税收合规；6. 负责公司财务分析，为公司决策提供依据；7. 负责公司内部审计，发现和纠正财务问题；8. 负责公司财务档案管理，确保档案完整、安全。
第三章财务人员管理第五条财务人员应具备以下条件：1. 具有国家认可的会计从业资格证书；2. 熟悉国家财务会计制度，具备一定的财务专业知识；3. 具有良好的职业道德和敬业精神；4. 具有较强的责任心和团队协作能力。
第六条财务人员职责：1. 严格执行财务制度，认真履行职责；2. 负责编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全和合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 参与公司财务分析，为公司决策提供依据；6. 配合公司内部审计，发现和纠正财务问题；7. 完成领导交办的其他工作。
第四章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 预算管理：制定年度资金预算，合理配置资金；2. 集中管理：实行资金集中管理制度，确保资金安全；3. 专款专用：确保资金按预算、按用途使用；4. 监督控制：加强对资金使用情况的监督，防止违规使用。
财务规章制度细则（精选7篇）
财务规章制度细则(精选7篇)财务规章制度细则(精选7篇)对于饮食的食品安全管理,为了能够保障顾客的饮食安全,需要员工遵守严格的食品安全管理制度。
那么,我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的财务规章制度细则7篇，让我们一起来看看！财务规章制度细则篇1一、企业财务预算管理中存在的问题企业实行财务预算管理，需要对预算的范围、编制依据、预算审批与调整、预算监督与考核等内容进行规范。
但从执行情况看，在财务预算的编制、审批、执行、分析、考核等方面仍存在不尽完善之处，难以辅助、支持企业财务决策。
1、财务预算目标偏离了生产经营实际财务预算目标从属于、服从于企业目标，但在企业活动中常常会出现严格按预算规定，始终围绕预算目标，而忘却了首要职责是实现企业目标的状况。
究其原因，一是没有恰当掌握预算控制力度，二是预算指标没有很好地体现企业目标的要求，或是经济环境的变化造成预算目标和企业目标的偏离。
为了防止预算控制中出现目标置换，一方面应当使预算更好地体现计划的要求，另一方面应适当掌握预算控制力度，使预算具有一定的灵活性。
2、财务预算指标的确定缺乏科学、合理的依据没有以科学求实的态度认真编制，而是流于形式。
对预算的编制多采用“经验论”，以简单的百分比增长模式确定预算，不能有效协调企业本部与各基层单位的目标。
由于缺乏一套科学、合理的预算指标定额标准，各基层单位在预算编制中尽量多列成本，少列收入，使预算的执行结果难以保证。
企业内部的财务预算管理还不到位，企业预算管理体系基础薄弱。
3、财务预算的过程监控措施不力有些企业对财务预算管理比较粗放，对预算执行过程监控不及时，权责划分不明确，财务预算体系不能及时反映生产经营过程中存在的问题，并落实相关责任；有些企业则认为应对企业未来经营的每一个细节都做出具体的规定，实际上这样做会导致各职能部门缺乏应有的余地，不可避免地影响企业运营效率。
4、财务预算分析方法有待改进主要表现在，对预算执行情况多采用手工编制各项预算分析报表，而且多使用传统的简单的数据统计分析方法，以经验定论，没有充分引入相应的数学方法、数学模型，使财务决策、分析定量化，使预算分析结论不能客观、准确的反映生产经营实际状况。
2023版财务管理制度与具体实施细则(正式版)
财务管理制度与具体实施细则(正式版)财务管理制度是一个组织内部对财务管理的规范，通过规定财务管理的目标、原则、职责、程序等方面的内容，加强财务管理的效率和规范。
具体实施细则则是对财务管理制度的具体要求和具体操作步骤进行进一步细化和明确。
第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理的效率和规范性，根据公司法和财务管理的基本原则，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财务管理活动，包括预算管理、会计核算、财务分析、资金管理、审计和报告等。
第三条公司财务管理的目标是按照法律法规和公司的战略目标，合理配置资金，提高资金的使用效益。
第四条公司财务管理的原则是公开、公正、公平、公允的原则，保证信息的真实性、准确性和完整性。
第五条公司财务管理的职责划分应当明确，责任制度应当健全。
第二章预算管理第六条公司每年应制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算等。
第七条财务预算的制定应当参考公司的战略目标和市场环境，确保预算的合理性和可行性。
第八条财务预算的执行应当严格按照预算报告进行，对超支或者节约都要及时进行调整。
第三章会计核算第九条公司应当建立健全的会计制度，明确会计师的职责和权限。
第十条公司财务会计应当按照国家会计准则和公司财务政策，进行准确的会计核算。
第十一条公司应当按照规定的会计期间进行财务报表的编制和发布，并定期进行会计核算的复核。
第四章资金管理第十二条公司应当建立资金管理制度，明确资金的流动和使用规则。
第十三条资金管理应当统筹安排，确保资金的合理使用和安全。
第五章审计和报告第十四条公司应当定期进行财务审计，确保财务报告的真实性和准确性。
第十五条公司应当按照规定的时间和形式，提交财务报告和相关资料。
第六章附则第十六条对本制度的解释权归公司财务部。
第十七条本制度自公布之日起施行，作出修订时另行公布。
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财务管理制度实施细则第一章货币资金管理第一条建立货币资金的预算制度公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。
经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。
第二条对货币资金的收入控制1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑；2、每笔收入支出都要及时开票；3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；4、采用集中（财务部门）收款的方式，分散（单位或个人）收款要及时送交单位出纳；5、不得坐支各项收入；6、出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“银行或现金收讫”章。
7、每日出纳员应与收款核对收款数目。
第三条对货币资金的支出控制1、每笔支出都必须有部门负责人确认、会计人员复核、单位总经理的审批。
2、出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；3、各项支出都有预算和定额控制执行；4、要按国家规定的用途使用现金，购买材料和物品以及向单位支付的一切款项必须以转帐的形式支付；5、银行单据签发和印鉴保管应当分工负责，不得由一人负责保管一个公司的全部银行印鉴。
6、各部门办理各种业务退款，由交款的客户凭身份证前来办理，由于特殊情况不能前来，由业务员提供该客户的身份证复印件和其银行帐号由财务负责转入客户账上。
各种部门的业务应酬费报销（员工出差费用除外）由分部门以上负责人办理报销手续。
7、对外支付月结单位的货款为每星期的二、四两天。
第四条强化货币资金的保管和控制加强对货币资金、会计凭证、原始资料的管理，要依法建账，及时核对货币资金账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。
不符合审核程序不予支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。
1、货币资金的收付只能由财务人员负责，其他人员（包括单位负责人）不得接触货币资金；2、严格执行库存现金限额制度；3、出纳人员要做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并在每月月末与会计核对账目；4、要严格执行定期现金突击盘点制度和核对银行账的制度；5、已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账；6、所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用，错写作废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。
集中销毁原始凭证。
7、每日报送货币资金报表给予财务经理及总经理。
第五条实行统一财务管理，防范资金风险。
要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账簿，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。
对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账和“小金库”现象。
对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告，准确、全面反馈本单位的经济信息。
要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生；从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。
第二章应收帐款管理第六条本条例所述的应收帐款指修理、修配、对外销售商品、提供劳务等所形成的需要在未来一段时间内收回的款项。
具体分为两个部分：已转交财务部而未收回的帐款，2、未送财务但已完工未结算的帐款。
第七条已转财务部而未收回帐款：1、经公司确认信用单位需要月结的必须与公司签定合同。
合同上必须注明该单位需要月结的车牌号码，新增的车辆由月结单位出具新增车辆车牌号码书面通知。
2、应收帐款的信用标准：发生的修理、修配的帐款必须是机关单位、事业单位、企业，过去的付款记录按期如数付清，与其他供货单位关系良好，具备偿债能力。
在信用期间内：每月帐款必须在次月的20日前结清，最长不能超过二个月，超过二个月未付款或半年平均每月没达到1000元的结算单位将停止挂帐结算。
3、月结单位结算的要求：每次发生业务需办理挂帐结算时，要求应有单位的送修单，送修单上必须盖有单位公章，车队长或办公室主任签名，事故保险车必须有保险公司盖章的估价单和接收索赔资料清单，否则作为无效送修单。
业务结算时，工单上必须有该单位司机或员工签名。
4、销售汽车发生的应收款必须经金融部门批准并直接转入我公司帐户的款项，有批准的文件和盖章，要求提供原件核对。
5、公司员工经批准已办理担保手续，并没有超过限额的款项。
公司内部人员担保车辆出厂需低于以下额度：①总经理不设上限，副总经理限额20000元，公司部门负责人以上人员，限额10000元。
②公司分部门级负责人及部门主管人员，限额5000元，③修理厂业务员，班组长以上人员，限额3000元。
④其他人员担保不超过未发放工资和工资储备金的总和。
第八条未送财务但已完工的完工未结算规定：1、除月结车辆手续齐全的保险车辆外，车辆完工及商品销售后，必须办理结算手续，责任人为业务员或销售顾问，与我司有合约关系的单位修车时，可以记帐出厂，但送修单和工单必须在一个星期内送财务结算，不能超过当月最后一天的结算日，否则，该单将按成本从业务员或销售顾问的工资中扣除，当月不够扣除则在下月工资中扣除，直到收回全部款项后再返回所扣工资。
2、私车维修及销售商品等必须结算后才可以出厂，未全面完工，客户需要出厂的，将已完成的项目进行结算，将未完工的项目取消，待下次再来时再提醒作业。
未结算而出厂的车辆，我司将在经办人工资扣除，当月不够扣除则在下月工资中扣除，直至全额收回后再返还工资。
3、事故车维修出厂时必须具备所有的索赔资料，资料不齐时不能出厂，否则将由事故车业务员承担该车的维修费用，并从当月工资中扣除，直至收回全部款项再返回所扣工资。
资料齐全出厂后必须在3天内送至财务部做结算，超出3天未送财务部结算，则每辆车扣该业务员150元。
4、公司内所有员工均可担保车主及朋友车辆出厂，担保的额度为不能超过当月工资和储备金的总和（公司规定修理厂班组长以上担保限额除外），担保款由担保人于当月结算日（每月最后一天）收回，否则将从担保人工资扣除担保款，担保人必须通过SA与公司办理担保手续并经财务部确认。
旧的担保款项未能履行还款手续的人员，无权再签订新的担保手续。
5、在修车辆已完工未转入完工未结算帐户的，作完工未结算处理，由业务部负责人对在修车辆每星期清查一次，财务部每月清查一次，处理办法与完工未结算工单处理办法相同。
第三章其他应收帐款的管理第九条其他应收帐款是指公司所发生的，除应收销货款，应收票据、预付项目的其他各种应收暂付款项。
其他应收款借入和收回的规定：1、各种其他应收款的发生必须经部门经理确认，财务审核、总经理审批。
2、公司的业务借款数额较大时，必须以转帐支付，不能转帐需要现金时，应有对方单位开具的收款凭证。
业务借款要求业务发生后一个星期内到财务报销处理，最迟不超过一个月，到期不能归还时，将在经办人工资内扣回，至报销后归还。
3、对于员工的个人借款，要求不超过个人储备金，和未发放工资的总和。
所借工资在未发放工资扣除。
所借储备金分月在工资扣回。
第四章预付帐款管理第十条预付帐款是公司采购商品时，根据销货方的需要和购货合同的规定，先期预付给销货方的带有定金性质的资金，预付货款的消除是依靠收到所采购的商品物资自动实现的。
款项预付后，要求采购部门加强监督分析，并经常与销货方保持联系，以便能及时收到所订的商品物资。
到限未到货时，要求立即与销货方取得联系，催收商品加速资金周转。
第五章存货资产管理第十一条本制度仅财务部门在存货物资管理上的控制管理加以确定，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第十二条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门管理，但应接受财务部门正常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。
同时仓库部门应按照物资管理规定建立台帐对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量（收、发、存）记录清晰。
第十三条本制度所指存货指汽车整车，汽车配件，公司自行采购自行管理的精品（含丰田车模），公司活动所购礼品及办公用品。
第十四条购货与付款循环控制管理1、根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”或“订购单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
公司设立成本核价小组，组长由总经理兼任，负责购货环节的终批；成员由请购部门负责人、行政部负责人、财务部负责人组成，负责购货环节联合初审。
成本核价小组的审核对象指：凡购货（包括宣传、印刷、广告、精品、礼品等）价值5000元及以上申购单及各类标的5000元以上的合同，先由核价小组成员联合初审签名后，报总经理签批。
未经核价小组全体成员签名的，财务部应拒绝报销（若核价组成员出差在外，可先由报价人电话与其沟通，候出差结束回司补签名）。
采购环节分请购，报价，采购，验收入库四个环节。
除丰田件外，采购报价应货比三家。
为了相互稽核、监督、牵制，特规定请购人不得报价，报价人不得采购，采购员不得验收入库，另外特规定部门负责人不得参与采购。
2、采购人员凭审批手续齐全的“请购单”或“订货单”，与有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》。
《购销合同》应按照《合同法》的规定将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价总额、交付地点、验收依据、违约责任等填写齐全。
3、采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《请购单或订货单》、《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。
4、采购人员凭《请购单或订货单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资送交仓库部门办理验收入库手续。
仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情况填写在公司统一印制的“外购物资入库单”上。
5、采购人员应将收集到的、审批齐全的《请购单或订货单》、《购销合同》、《验收单》、《外购物资入库单》、合法的增值税发票（税率必须为17％）等相关资料送交财务部门办理付款程序，财务部门按照公司内部付款审批手续，要求采购人员在办理好相关的审批后，在接受单证进行审核付款。
6、财务部门应对采购人员提交的付款资料（《请购单或订货单》、《购销合同》、《验收单》、《入库单》、合法的商业发票等）进行财务审核。
在审核无误后再办理付款手续。
第十五条生产领用循环控制管理1、公司生产环节需要领用存货物资时，应先由领用部门填写公司统一印制的“领料单”，将需要领用的物资品种、规格、数量等信息填写齐备后，送交部门负责人审批，凭部门负责人批同意并签名的“领料单”到仓库管理部门办理领用手续。