企业上市完整流程
公司上市的必备条件与完整流程
公司上市的必备条件与完整流程公司上市是众多企业追求发展、实现资本运作的重要目标之一。
然而，要实现公司上市，需要满足一系列的条件，并按照特定的流程来进行。
本文将介绍公司上市的必备条件以及完整的上市流程。
一、必备条件1. 公司注册与法律合规：首先，公司必须按照相关法律法规要求在商务部门注册，取得合法的营业执照，并确保公司的各项运营行为符合相关法律规定。
此外，公司还需要进行内外部合规审查，确保公司的财务状况和经营活动符合市场监管机构的要求。
2. 公司规模和业绩：公司上市需要具备一定的规模和良好的业绩表现。
通常情况下，公司上市的门槛较高，要求公司具备一定的资产规模、稳定的盈利能力以及可持续增长的发展潜力，以增加投资者对公司的信心。
3. 股东结构与股市适应性：上市公司的股东结构应合规、稳定且具备一定的股东数量和较高的股权分散度。
此外，公司应根据市场需求，具备成熟的、适应股票交易的内部控制体系和管理制度。
4. 财务审核与信息披露：公司上市前需要进行财务审核，确保财务报表的真实性、合规性和可靠性。
同时，公司应及时、准确地披露经营情况、业绩变动、重大事项等信息，确保投资者的充分知情权。
5. 上市资金需求与估值合理性：公司上市需要明确资金需求，并进行合理的估值。
同时，公司应与承销商、评级机构等专业机构合作，进行市场定价和发行计划的制定，以确保上市后公司股价能够合理反映公司的价值。
二、完整流程1. 上市准备：公司确定上市计划后，需要搭建完善的上市团队，包括财务顾问、法律顾问、会计师事务所等，对上市事宜进行全面规划和准备。
同时，公司应加强内部管理，制定并完善内控制度、治理结构和信息披露制度，以确保上市的顺利进行。
2. 申请材料准备：公司需要根据相关法律法规和交易所要求，准备上市申请材料，包括《上市申请书》、财务报表、验资报告、公司章程等。
材料的准备应充分、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
3. 驳回与修改：提交申请材料后，交易所将进行审核。
ipo上市流程和条件
ipo上市流程和条件IPO上市（Initial Public Offering）是一个企业初次将自己的股票发行给公众买家的过程。
上市时，一般企业会在证券交易所或期货交易所挂牌，以便公众买家可以通过其中一个交易所进行交易。
在IPO上市前，一般企业要通过监管机构的审核，以确保其业务遵守当地的法律法规，同时也需要准备一系列与IPO上市有关的材料，以便在IPO上市后，企业能够运营业务，同时拥有投资者的信任。
IPO上市流程：1、准备资料：当企业决定申请IPO上市时，首先需要准备相关的资料，主要包括法律文件、行业相关报告、财务报表、会计意见书等等，以便在后续的审核流程中顺利通过。
2、审核：经过准备资料阶段，企业需要将上述材料提交至负责IPO上市的相关机构，由当地的监管机构对准备好的资料和企业进行审核，以确认该企业符合IPO上市的规定及其他条件，才能够正式上市。
3、上市宣传：当企业通过审核后，正式进入挂牌登记阶段，并需要市场宣传，详细描述企业和当前IPO项目，进行完整的发行介绍，以获得最大的投资者支持，使IPO项目取得最佳的上市效果。
4、发行定价：IPO发行定价是根据IPO发行的股票数量，以及企业的财务状况、市场情况和有关的风险因素等进行定价的，一般IPO上市需要进行多次研究和报价，才能确定最终的发行价格。
5、上市：当IPO上市完成发行定价，企业就可以正式挂牌上市了，在上市之前，企业还需要进行最后的步骤，包括宣布上市日期和上市结果，以及安排财务和法律方面的部门进行最后的核查，确保上市的每一步都符合当地的法律法规。
IPO上市的条件：1、IPO上市企业必须是有效的公司，具有一定的总股本。
2、企业的法律框架必须符合当地的法律法规，并经过相关权威部门的审核。
3、企业应当具备完善的会计制度和财务报表，以及运营战略、投资方针等完善的文件体系，以便维护投资者利益。
4、企业必须具备良好的信用记录和完善的治理结构，对于拥有行政职务的个人，必须有正式的任职资格证书，保证企业可以正常运作。
注册制下企业上市流程
注册制下企业上市流程注册制是指取消股票发行审批制度，由发行监管向信息披露监管模式转变，使企业上市更加简化和便利。
下面是关于注册制下企业上市流程的详细介绍。
1.申请准备阶段：企业在准备申请上市前，需要进行相关准备。
首先，企业需要由注册会计师对公司财务报表进行审计，并确保其真实、准确、完整。
其次，企业还需要对业务、财务、以及相关法律法规进行全面、深入的评估，确保不存在重大风险。
最后，企业还需确定上市地点，并自愿接受该地的监管。
2.申请材料准备阶段：企业在准备材料时，需要提供以下相关文件：申请上市登记表、公司章程、证券投资者准入申请表等。
此外，还需要提交公司资产负债表、现金流量表、利润表、审计报告、律师意见书以及其他相关材料。
3.发行阶段：在通过审核后，企业需要根据申报文件确定的发行方案，执行发行计划。
企业可以选择发行的具体方式，如公开发行、定向增发等。
同时，企业还需要确定发行价格，并向投资者进行公开募集。
4.上市阶段：企业发行完成后，需要申请上市。
申请上市时，需要提交上市申请书和所需的上市文件。
上市交易所将根据审核标准对企业进行核查，在审核通过后，发放上市许可证。
5.后续监管阶段：企业上市后，需遵守相关法律法规和上市交易所的规定，及时履行信息披露义务。
企业应定期公布财务报告，及时披露重大事件。
同时，上市交易所会对企业进行监管，包括对信息披露的审核和监督，对违规行为的调查和处罚等。
总体来说，注册制下企业上市流程更加简化和便利。
相较于审批制，注册制减少了审批环节，加强了企业自主选择权和市场监管，提高了企业上市的效率。
但是，同时也对企业的信息披露和后续监管提出了更高的要求，增加了企业的合规成本和风险。
当然，以上仅是注册制下企业上市流程的一个基本框架，实际操作中还需要根据具体情况和上市交易所的规定进行调整。
各家上市交易所可能会有细微差异，企业需要根据实际情况进行申请和准备。
中 国大陆公司上市的要求及流程
中国大陆公司上市的要求及流程在当今的商业世界中，公司上市是许多企业发展的重要目标之一。
通过上市，公司能够获得更多的资金支持，提升知名度，扩大市场份额，并为股东创造更大的价值。
然而，中国大陆公司上市并非一件简单的事情，需要满足一系列严格的要求，并遵循特定的流程。
一、中国大陆公司上市的要求1、主体资格拟上市的公司应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，持续经营时间应当在 3 年以上。
此外，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
2、财务状况（1）盈利能力公司最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
（2）营业收入最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元。
（3）资产规模发行前股本总额不少于人民币 3000 万元，最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于 20％。
3、公司治理公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
4、独立性（1）业务独立公司的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。
（2）资产独立公司的资产应当完整，具有独立的产、供、销系统，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用资金、资产或其他资源的情况。
（3）人员独立公司的人员应当独立，高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。
（4）财务独立公司应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
上市的流程
上市的流程
上市的流程是一个复杂的过程，需要企业在法律、财务、市场等多个方面进行准备和规划。
以下是上市的流程及相关注意事项：
1. 决定上市时间和地点：企业需要确定上市的时间和地点，以便进行后续的准备和规划。
同时，还需要考虑上市的目的和策略，以确保上市后能够获得最大的利益和回报。
2. 进行财务审计：企业需要进行财务审计，以确保财务报表的真实性和准确性。
审计结果将决定企业是否符合上市的要求，因此需要认真对待。
3. 编制招股书：招股书是企业向投资者介绍自身情况和上市计划的重要文件。
企业需要认真编制招股书，确保信息真实、准确、完整。
4. 申请IPO：企业需要向证监会申请IPO，申请过程中需要提交招股书和其他相关文件。
证监会将对企业进行审核，审核结果将决定是否能够顺利上市。
5. 筹集资金：上市后，企业需要筹集资金用于扩大业务和投资。
资金筹集的方式包括公开发行、配股、债券发行等。
6. 上市交易：企业上市后，股票将在证券交易所上市交易。
企业需要认真关注股票价格和市场表现，及时调整策略和经营方向。
7. 持续履行信息披露义务：企业上市后需要持续履行信息披露义务，及时向投资者披露经营情况和财务状况。
上市是企业发展的重要阶段，需要认真准备和规划。
企业需要全面了解上市的流程和相关要求，认真履行各项义务，以确保上市后能够获得最大的利益和回报。
企业上市的基本作业流程和成本分析
【企业上市是一个极其专业而庞大系统工程，“内部”全部没经验。
传统做法是到开启IPO那一刻才借助“外力”，对企业进行脱胎换骨、或拔苗助长，结果常常是事倍功半、治标不治本。
正确做法是内部先把工作做在前面和日常化，严格按资本市场标准和投资者期望“倒推规范”企业，处理法务财务等关键问题，才有可能事半功倍，做到风险、成本、时间三可控！下文是传统做法基础步骤和成本，从中可启发我们有针对性地把前面工作做好，争取水到渠成】企业上市基础步骤通常来说，企业欲在中国证券市场上市，必需经历综合评定、规范重组、正式开启三个阶段：一、综合评定企业上市是一项复杂金融工程和系统化工作，和传统项目投资相比，也需要经过前期论证、组织实施和期后评价过程；而且还要面临着是否在资本市场上市、在哪个市场上市、上市路径选择。
在不一样市场上市，企业应做工作、渠道和风险全部不一样。
只有经过企业综合评定，才能确保拟上市企业在成本和风险可控情况下进行正确操作。
对于企业而言，要组织发动大量人员，调动各方面力量和资源进行工作，也是要付出代价。
所以为了确保上市成功，企业首先会全方面分析上述问题，全方面研究、审慎拿出意见，在得到清楚答案后才会全方面开启上市团体工作。
二、内部重组企业首发上市包含关键问题多达数百个，尤其在中国这个特定环境下民营企业普遍存在很多财务、税收、法律、企业治理、历史沿革等历史遗留问题，而且很多问题在后期处理难度是相当大，所以，企业在完成前期评定基础上、并在上市财务顾问帮助下有计划、有步骤地预先处理好部分问题是相当关键，经过此项工作，也能够增强保荐人、策略股东、其它中介机构及监管层对企业信心。
三、开启工作企业一旦确定上市目标，就开始进入上市外部工作实务操作阶段，该阶段关键包含：选聘相关中介机构、进行股份制改造、审计及法律调查、券商教导、发行申报、发行及上市等。
因为上市工作包含到外部中介服务机构有五六个同时工作，人员包含到几十个人。
所以组织协调难得相当大，需要多方协调好。
新三板挂牌上市的流程是什么
新三板挂牌上市的流程是什么企业挂牌后可通过定向增发、股权质押贷款或发⾏中⼩企业私募债等形式进⾏融资，有助于解决资⾦难题。
新三板挂牌上市流程是什么？有哪些注意事项？下⽂店铺⼩编为⼤家整理了关于新三板上市流程的知识，欢迎阅读！新三板挂牌上市的流程是什么企业在新三板挂牌上市的过程，⼤致分为以下⼏个阶段：(⼀)尽职调查阶段在此阶段，主办券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构要进驻拟挂牌企业，对企业进⾏初步的尽职调查后，讨论、确定重⼤财务、法律等问题的解决⽅案、股份公司设⽴前的改制重组⽅案及股份公司设⽴⽅案，确定挂牌⼯作时间表。
主办券商及律师事务所应当建⽴尽职调查⼯作底稿制度，对拟挂牌企业的财务状况、持续经营能⼒、公司治理结构及合法合规事项进⾏详细的尽职调查，并在尽职调查完成后出具尽职调查报告，对下列事项发表独⽴意见：公司控股股东、实际控制⼈情况及持股数量；公司的独⽴性；公司治理情况；公司规范经营情况；公司的法律风险；公司的财务风险；公司的持续经营能⼒；公司是否符合挂牌条件。
(⼆)改制重组阶段企业改制重组是挂牌上市的关键环节，改制重组是否规范直接决定了企业能否在新三板成功挂牌。
企业改制重组涉及管理、财务、法律等诸多问题，需要主办券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构的共同参与⽅能圆满完成。
公司在改制重组过程中应遵循以下五个基本原则：形成清晰的业务发展战略⽬标，合理配置存量资源；突出主营业务，形成核⼼竞争⼒和持续发展的能⼒；避免同业竞争，规范关联交易；产权关系清晰，不存在法律障碍；建⽴公司治理的基础，股东⼤会、董事会、监事会以及经理层的规范运作。
具体⽽⾔，此阶段主要⼯作有：1、进⾏股权融资拟在新三板挂牌的企业，多数为规模较⼩，处于成长期的⾼科技企业，通过银⾏贷款等债权融资⽅式，获得企业发展亟需的资⾦往往较为困难，股权融资成为企业解决资⾦瓶颈、实现快速发展的必然选择。
企业在新三板挂牌后，不仅知名度和信誉得到提升，⽽且股权的流通性增强，这些都为企业在挂牌前引⼊战略投资者创造了机遇，有利于解决困扰拟挂牌企业发展的资⾦问题。
企业上市的六大流程
企业上市的六大流程
企业上市是企业融资的一种方式，也是展示企业实力的一种方式。
企业上市需要经过多个环节，包括以下六大流程：
1. 准备工作：企业需要进行财务审计、资产评估、法律审查等
准备工作，以便后续进程顺利进行。
2. 申报上市：企业需要向证监会申报上市，提交相关材料，包
括上市计划书、招股说明书等。
3. 审核发行：证监会对企业提交的材料进行审查，如发现问题，企业需要进行修改。
4. 发行上市：企业完成审核后，可以发行股票，并在证券交易
所上市交易。
5. 上市后交易：企业需要在上市后保持股票价格稳定，用来展
示企业实力，吸引更多投资者。
6. 后续监管：企业需要遵守证券法律法规，在上市后接受证监
会等部门的监管，如违反规定，将面临相应的处罚。
以上六大流程是企业上市的主要流程。
企业在上市前需要充分做好准备，遵守法律法规，建立健全的内部控制和风险管理机制，以确保上市后的长期稳定发展。
- 1 -。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
作者:日期: 23企业上市完整流程企业上市前要做很多准备工作，其中做好税务方面的安排是非常重要的工作内容，因为 各个资本市场都相当重视企业的税务问题， 而且现在从整个趋势去看， 税务问题越来越被重 视。
那么，企业在上市前有哪些税务问题是特别值得关注？根据我们的经验，一般来说企业 应特别关注历史遗留、企业重组、转让定价三个方面的问题。
企业上市之前一般要接受审计和信贷方面的调查， 被调查出来的历史问题往往需要处理掉，特别要关注这些遗留历史问题的处理是否合乎税法的相关规定，否则企业无法实现“干 干净净”地上市。
在现实工作当中，我们发现有些企业就是因为一些历史的税务问题延缓了 上市的进程，甚至放弃了上市。
比如，2007年东部某省有数十家企业因为股改遗留下来的股 东数目太多、产权关系不明晰、土地使用权获取方式不当等问题， 最终影响了上市进程。
企业上市前遇到的最重要的税务问题应该是重组中的税务问题。
权或者是资产的剥离、转移，在这个过程中必然会涉及税务问题。
是一个时间的差异，比如说资产的转移。
资产的转移如果是价值性的转移， 纳税期进行抵扣。
对上市公司来说，如果因为要上市要重组而使得纳税时间点前移的话， 企业的税务压力是相当大的，因此企业在这一点上应该谨慎处理。
在重组过程当中，我们发现有很多律师甚至是注册会计师在整个股权交易过程中都建议 客户采用成本价去转移，其实这是不符合税法规定的。
比如某民营企业下属有 6家公司，但 是这些公司分散在不同的自然人的名下， 上市之前必须要把几家公司合并在一起。
在实践当中，我们见到相当多的企业在把自然股权装进上市公司的过程中采用成本价去转让，这是我 国税法所不允许的。
为了加强这方面的监管， 税务部门和工商部门已经专门发文对转让交易 实行共同监管，一旦违规将会遭受很严厉的处罚。
还有转让定价的问题。
在公司经营业务当中，通过分割业务，从而把利润安排在不同的主体当中去的时候会涉及转让定价。
企业上市微信公众号TL189********比如一个靠建筑业 起家的房地产企业，当面临很重的土地增值税税负时，可能会采取把建筑、设计、装修工程 分离出去，从而把利润放到建筑公司、设计公司当中。
需要注意的是，企业在进行这些安排 时，必须符合公平交易的原则，并经得起税务机关的评估和检查。
另外，一些企业选择在海外上市前， 为了规避更多的监管， 很多企业会选择搭建一个跨境的公司架构的安排。
这些安排因为牵涉跨境国家或地区的税收利益而可能面临反避税调 整。
因此，这些企业不仅要关注本国的税法， 还要关心国际税务问题。
特别是新企业所得税法实施以后，我国对跨境非经营企业的管理越来越严格， 企业传统的搭建跨境多层结构来间接规避实际运营主体公司的所得税的方法， 在新税法中已经受到了严格的约束，最近一两年 已有相当多的案例。
企业应该引以为鉴，多多关注新企业所得税法中关于纳税调整的相关规 定。
基于上述原因，企业在上市之前首先应当选择一个资深的财税中介机构，对企业进行整 体的税务健康检查，对企业以前的税务风险进行清理。
然后跟中介机构的律师、注册会计师 或注册税务师就重组问题进行深入的沟通交流， 设计最优的公司架构，让企业的税负降到最低，运营效果达到最佳。
企业只有进行了这些比较完整科学的安排，上市之后才不会因为税 务问题而产生麻烦和困难。
而无法通过证监会的审核, 企业重组可能要涉及股 这些税务问题很多情况下 那么要在以后的 对4企业上市要经历哪几个阶段， 企业上市要经历哪些阶段？企业上市要经历六个阶段，包括成立股份公司阶段、上市前辅导阶段、股票发行筹备阶段、 申报和审议阶段、促销和发行 阶段、股票上市及后续阶段。
、企业上市的要求:股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行。
公司股本总额不少于人民币三千万元。
3 法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算。
4 、持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人，向社会公开发行的股 份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的， 其向社会公开发行股份的比例为10%X 上。
、公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
、国务院规定的其他条件。
二、企业上市流程六大阶段:第一阶段：成立股份公司、确定成立途径（股份改革）、制定改制方案;、聘请验资、资产评估、审计等中介机构;、申请设立资料;5、召开创立大会。
（一）改制阶段企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂， 一般在企业聘请的专业机构的协助下完企业首先要确定券商， 在券商的协助下尽早选定其他中介机构。
股票改制所涉及的主要 中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所。
（1）各有关机构的工作内容开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本成。
拟改制公司拟改制企业一般要成立改制小组，公司主要负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，其主要工作包括：全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程；配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作；与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等；负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告；完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。
券商制定股份公司改制方案；对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务；推荐具有证券从业资格的其他中介机构，协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人；起草、汇总、报送全套申报材料；组织承销团包A股，承担A殳发行上市的组织工作。
会计师事务所各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告；负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的帐务处理符合规定: 协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度；对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。
对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。
资产评估事务所-证券评估机构对纳入股份公司股本的全部资产进行评估。
在需要的情况下对各发起人投入的资产评估，出具资产评估报告。
律师事务所协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同；负责对股票发行及上市的各项文件进行审查；起草法律意见书、律师工作报告；为股票发行上市提供法律咨询服务。
根据中国证券监督管理委员会有关通知的规定：拟申请发行股票的公司，设立时应聘请有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务。
若设立聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担上述业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请，在申请发行股票前须另聘有证券从业资格许可证的中介机构复核并出具专业报告。
(2)确定方案券商和其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲，由企业根据提纲的要求提供文件资5料。
通过审慎调查，全面了解企业各方面的情况，确定改制方案。
审慎调查是为了保证向投资者提供的招股资料全面、真实完整而设计的，也是制作申报材料的基础，需要发行人全力配合。
(3)分工协调会中介机构经过审慎调查阶段对公司了解，发行人与券商将召集所有中介机构参加的分工协调会。
协调会由券商主持，就发行上市的重大问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、则务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论。
协调会将根据工作进展情况不定期召开。
企业上市微信公众号TL189********(4)各中介机构开展工作根据协调会确定的工作进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述时间表开展工作，主要包括对初步方案进一步分析、财务审计、资产评估及各种法律文件的起草工作。
(5)取得国有资产管理部门对资产评估结果确认及资产折股方案的确认，土地管理部门对土地评估结果的确认国有企业相关投入资产的评估结果、国有股权的处置方案需经过国家有关部门的确认。
(6)准备文件企业筹建工作基本完成后，向市体改办提出正式申请设立股份有限公司，主要包括：公司设立申请书；主管部门同意公司设立意见书；企业名称预核准通知书；发起人协议书；公司章程；公司改制可行性研究报告；资金运作可行性研究报告；资产评估报告；资产评估确认书；土地使用权评估报告书；国有土地使用权评估确认书；发起人货币出资验资证明；固定资产立项批准书；三年财务审计及未来一年业绩预测报告。
以全额货币发起设立的，可免报上述第8、9、10、11项文件和第14项中年财务审计报告。
市体改办初核后出具意见转报省体改办审批。
(7)召开创立大会，选董事会和监事会省体改对上述有关材料进行审查论证，如无问题获得省政府同意股份公司成立的批文，公司组织召开创立大会，选举产生董事会和监事会。
(8)工商行政管理机关批准股份公司成立，颁发营业执照在创立大会召开后30天内，公司组织向省工商行政管理局报送省政府或中央主管部门批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。
工商局在30日内作出决定，获得营业执照。
第二阶段：上市前辅导1 、聘请券商(主承销资格)62 、辅导期仝1年，有效期3年3、上市方案与可研报告（董事会）在取得营业执照之后，股份公司依法成立，按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导，辅导期限一年。
辅导内容主要包括以下方面：股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性；股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法人代表）进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训；建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运作；依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度；建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系；公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东持股变动情况是否合规。
辅导工作开始前十个工作日内，辅导机构应当向派出机构提交下材料：辅导机构及辅导人员的资格证明文件（复印件）；辅导协议；辅导计划；拟发行公司基本情况资料表；最近两年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表等辅导协议应明确双方的责任和义务。
辅导费用由辅导双方本着公开、合理的原则协商确定，并在辅导协议中列明，辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为条件。
辅导计划应包括辅导的目的、内容、方式、步骤、要求等内容，辅导计划要切实可行。