基层县(市)支行内控审计监督面临的难点及改进对策
人行基层支行内控风险评估工作中存在的问题及对策建议
人行基层支行内控风险评估工作中存在的问题及对策建议【摘要】本文主要探讨了人行基层支行内控风险评估工作中存在的问题及对策建议。
在内控风险评估工作中，存在着审慎性不足、信息不及时、流程不规范等问题。
针对这些问题，提出了四点对策建议：一是加强培训和学习，提升员工内控意识和技能；二是建立健全的信息系统，确保信息的及时传递和共享；三是规范内控流程，明确责任分工和工作程序；四是加强监督和检查，建立内控风险评估的长效机制。
通过对这些对策的实施，可以有效提升人行基层支行的内控风险评估水平，保障金融机构的稳健运行和客户资产安全。
【关键词】人行基层支行，内控风险评估，问题，对策建议，引言，背景介绍，总结1. 引言1.1 背景介绍人行基层支行作为金融机构的重要组成部分，承担着金融服务和监管职责。
内控风险评估工作是保障支行正常运作和客户资金安全的重要环节。
在实际工作中，人行基层支行内控风险评估工作存在一些问题，需要及时解决和改进。
由于支行规模较小，人员资源有限，内控风险评估工作的深度和广度往往不足，容易出现盲点和疏漏。
部分支行在内控风险评估中存在着主管意识淡薄、责任心不强的情况，导致工作质量不稳定，风险管控措施不到位。
部分支行在风险评估中过于依赖模板化、机械化的方式，缺乏灵活性和创新性，无法及时应对新的风险挑战。
针对以上问题，需要采取一系列对策措施，以提升内控风险评估工作的效率和质量。
应加强对支行人员的培训和意识教育，提高他们对内控风险评估工作的重视和主动性。
优化内控风险评估工作流程，加强信息共享和沟通，提高工作的协同性和一体化水平。
适时引入先进技术手段，提高评估工作的科学性和精准度，提升风险预警和应对能力。
加强对内控风险评估工作的监督和督促，建立健全的激励和约束机制，确保工作的正常进行和效果的实现。
通过上述对策建议的实施，能够有效解决人行基层支行内控风险评估工作中存在的问题，提升工作水平和质量，确保金融体系的稳健运行和市场秩序的良性发展。
内部控制审计存在的问题与对策
内部控制审计存在的问题与对策内部控制审计存在的问题与对策1企业内部控制审计的现状对于一个企业的进步和发展来说，内部控制审计工作的质量和水平是十分重要的。
所谓的内部控制，就是对企业工作人员的工作过程进行监督，而内部控制的主要目标就是保证工作人员的工作过程能够符合法律国家以及企业的标准，从而更好地促进企业经济的发展和进步。
而且业内部控制审计的工作主要就是对企业内部控制进行再控制，从而更好地保证企业的进步与发展。
对于一个企业来说，它所进行内部控制审计的主要对象就是企业内部所进行的控制制度，并保证当工作人员出现危及企业健康发展的行为时采取及时的措施进行控制和解决。
但是由于我国市场经济发展起步比较晚，所以一个企业内部控制审计工作的发展水平也比较低，尤其是企业工作人员对企业内部所进行的审计控制工作认识程度不高，他们并没有认识到自行内部审计控制工作的重要性，从而使得工作的结果水平较低。
而且，企业内部也沒有完善的制度来保障控制审计工作的进行，很多审计控制工作人员都只是敷衍了事，并没有将审计控制工作当作重要任务来完成，所以在很大程度上限制了企业的健康发展，使得企业在管理的过程中存在着一定的缺陷。
2企业内部控制审计工作存在的主要问题21对企业资金活动进行的内部控制审计工作对于一个企业的发展来说，在基金筹集方面企业是具有很大自主权的，所以根本不需要上级进行汇报或者得到上级的允可，也没有具体的制度对基金筹集工作进行限制。
所以很多企业市场会出现使用资金过多，流动之间无法发挥效益，或者出现资金缺乏等现象，都会严重影响企业的健康发展，而且一旦需要进行资金筹集的话，会在很大程度上增加企业所需要花费的成本。
而且，如今国家也在很大程度上放宽了财政政策，所以会存在很大一部分企业为了筹集资金而出现非法借贷，在借贷的过程中，一部分企业会出现由于无法偿还高息导致企业走向倒闭。
所以想要更好地促进企业的健康发展，对企业资金活动进行良好的控制审计工作是十分重要的。
县级审计机关发展过程中面临的问题及对策建议
县级审计机关发展过程中面临的问题及对策建议随着县级审计机关的发展，面临的问题也日益凸显。
在这些问题中，主要包括机关内部管理不规范、员工素质不高、审计方法滞后等方面。
针对这些问题，应该采取一系列对策建议进行解决。
机关内部管理不规范是县级审计机关面临的一大问题。
由于机关内部组织结构复杂，工作环节繁多，现有管理制度已无法满足工作需求。
建议加强机关内部管理，完善相关制度。
具体来说，可以制定相关制度，明确工作分工，明确工作职责，规范工作流程。
应建立健全监控机制，加强对机关内部工作的监督和管理，确保各项工作的顺利开展。
员工素质不高是县级审计机关发展中的另一个问题。
当前，很多员工招聘标准较低，且缺乏相关培训，导致员工素质普遍不高。
由于审计工作需要一定的专业知识和技能，缺乏这些知识和技能的员工往往无法胜任工作，从而影响机关的正常运转。
要解决这个问题，首先要提高员工的招聘标准，加强对员工的培训，提高员工的专业素质。
要建立健全员工激励机制，鼓励员工学习进取，不断提升自己的能力。
审计方法滞后也是县级审计机关发展中的一个重要问题。
由于审计方法的滞后，机关的审计工作往往无法跟上时代的发展，无法满足各方面的需求。
要解决这个问题，应该加强与时俱进，推动审计方法的创新。
要关注国内外审计方法的发展动态，及时引入先进的审计方法。
要加强对审计人员的培训，提高审计人员的专业素质。
要加强对审计工作的研究，不断改进工作方法，提高审计工作的质量和效率。
县级审计机关还面临着审计数据管理不规范、信息化水平低下、对外合作不广等问题。
对于这些问题，也需要采取相应的对策建议进行解决。
具体来说，要加强对审计数据的管理，建立健全相关规定，确保数据的准确性和完整性。
应加强对信息化建设的投入，提高机关的信息化水平，以适应信息化发展的要求。
在对外合作方面，应加强县级审计机关与相关部门的沟通和合作，提高机关的影响力和竞争力。
对基层人民银行开展内控审计存在的难点及建议【汇总】
对基层人民银行开展内控审计存在的难点及建议内控制度是一种自律行为，是为防范风险和完成既定工作目标，对内部各职能部门及其工作人员履行职责过程进行制度管理、相互制约和风险控制的系统工程。
对内控制度落实进行审计监督，其目的就是对内控制度的建立健全和执行情况进行监督评价，避免责任事故，有效防范风险隐患，确保基层人民银行各项工作目标的实现。
但从目前基层人民银行内部审计开展情况看，份量很轻，审计的重点也是放在制度的制定上，而忽略了制度的落实和完善。
因此，如何用科学发展观研究和探索内审工作，不断改进和创新内审工作的方式、方法，积极开展对内控制度的审计评价和评级，是当前内审部门有待研究和解决的重点课题。
一、开展内控制度落实审计的必要性随着金融体制改革的不断深入，新的人民银行法赋予了人民银行强化宏观调控、维护金融稳定、反洗钱和征信管理等多方面的职责，并对人民银行各项工作提出了新的要求。
如何适应新形势下人民银行职能转换的需要，积极开展内控制度落实审计，及时对基层央行内控风险状况进行识别和判断，并督促其建立健全完善的内控机制，不仅是有效行使各项职责的内在需要，也是提高内部管理水平和服务质量的迫切需要。
因此，内审部门探索开展内控制度落实审计对基层央行各项工作的开展具有积极的推动作用和现实意义。
积极开展内控制度落实审计，及时反映和曝露内控制度建设和落实工作存在的问题和隐患，有助于各基层行提高对内控制度落实工作重要性的认识，避免出现重制度制定、轻制度落实情况的发生。
通过开展内控制度落实审计，及时地、系统地对内部控制机制进行评价和评级，认真查找内控制度建设上漏洞和隐患，健全和完善各级责任追究制度，可以有效解决内控制度滞后、针对性不强的问题，从源头上防范各种制度缺陷和风险的发生。
加强对内控制度落实的审计监督，能够及时督促各单位、各部门健全和完善各项内控制度，把各项工作置于有效的内控制度监督之下，实现各项工作好坏有据可考、违规必究，不仅可以提高各级行领导层、管理层的内控意识，不断加强内部管理，而且有助于各项工作的规范运作，实现工作效率的提高。
基层行政事业单位内控建设的问题与改进
基层行政事业单位内控建设的问题与改进随着社会经济的快速发展，基层行政事业单位承担着越来越多的公共服务和管理职责，其管理效率和效能直接影响着社会稳定和人民生活水平。
在这些单位的管理过程中，内控建设存在着一些问题，例如监管不到位、制度不健全、审计意识淡薄等，这些问题不仅影响着单位的正常运转，更可能给社会带来一定的风险。
如何改进基层行政事业单位的内控建设成为当前亟待解决的重要课题。
一、问题分析1. 监管不到位在一些基层行政事业单位内部，监管不到位是个普遍存在的问题。
主要表现在对人员、资金、信息的监管不严格，导致了一些内部人员的违规行为，例如贪污腐败、滥用职权等。
这些行为不仅损害了社会公共利益，也使得单位内部的工作秩序和道德风气受到影响。
2. 制度不健全在一些基层行政事业单位中，内控制度并不健全，很多单位缺乏完善的内部管理制度和规章制度，导致内部管理的松散和混乱。
一些制度的执行效果并不理想，导致制度无法发挥应有的作用。
3. 审计意识淡薄在一些基层行政事业单位中，审计意识淡薄是一个普遍存在的问题。
由于员工对审计工作的认识不足，对审计制度的不重视，导致审计工作的运行效果大打折扣，甚至有的单位存在明显的审计盲区。
二、改进对策1. 加强监管力度要解决监管不到位的问题，需要从源头上加强对人员、资金、信息的监管力度。
建立健全的监管制度，对人员的招聘、管理、考核等进行规范和监督；加强对资金的使用和流向的监管，建立财务控制机制和资金管理规范；加强对信息的管理和保护，确保信息资源的安全使用和共享，防止信息的泄露和滥用。
2. 完善内部管理制度建立和完善内部管理制度是提高基层行政事业单位内控建设的关键。
要建立健全的内部管理制度和规章制度，明确各项管理流程和程序，规范内部工作秩序和职责分工；要加强对制度执行的监督和检查，确保制度的执行效果；要及时修订和完善制度，根据实际情况不断完善制度，使之能够适应管理工作的需要。
要解决审计意识淡薄的问题，需要通过加强对员工的培训和教育，提高员工对审计工作的认识和重视程度。
审计精选工作总结：加强内控监管存在的问题与解决方案
审计精选工作总结：加强内控监管存在的问题与解决方案加强内控监管存在的问题与解决方案摘要：2023年，随着科技的发展，数字化时代的到来，各行各业都面临着内控监管的新挑战。
然而，我们也必须看到，加强内控监管依然存在一些问题。
本文将深入分析在当前时代背景下，加强内控监管存在的问题，并提出一些解决方案，以提高审计精选工作的效能和有效性。
一、问题分析1.人工审计劳动力短缺随着技术的进步，许多传统的审计工作可以由来完成，而人工审计往往需要大量的人力资源投入。
然而，目前人工审计劳动力短缺的问题依然存在，这导致了审计工作的效率低下和成本的增加。
2.内控监管技术滞后尽管科技的进步给内控监管带来了新的可能性，但目前很多企业的内控监管技术仍然滞后于时代的发展。
一些企业可能还在使用传统的内控监管方法，缺乏对新技术的应用和创新，导致内控监管存在漏洞和风险隐患。
3.数据管理与隐私保护问题随着大数据时代的到来，企业面临着海量的数据管理和隐私保护问题。
在加强内控监管的过程中，如何高效地管理数据、保护隐私成为亟待解决的问题。
一旦数据泄露或被滥用，将给企业和个人带来严重的损失。
二、解决方案1.提升技术水平，加强应用在2023年，我们应积极推动在审计精选工作中的应用。
通过引进和培养相关的人才，提升技术水平，实现审计工作的自动化，减少人工劳动力短缺的问题，提高审计效率和准确性。
2.建立完善的内控监管机制企业需要建立完善的内控监管机制，与时俱进地采用先进的科技手段。
这包括引入风险评估、数据分析、违规监控等技术，加强对内部流程和关键环节的监管，有效识别和预防潜在的风险和问题。
3.加强数据管理与隐私保护企业应合规地管理数据，并建立健全的隐私保护制度。
在数据收集、存储、传输和处理等各个环节，企业需要遵守相关法规法律，确保数据的安全和隐私的保护。
同时，通过加强员工的数据安全意识教育，提升组织的整体安全防护水平。
4.加强跨部门合作，共同应对问题加强跨部门合作，通过信息共享和资源共享，共同应对加强内控监管存在的问题。
内控审计常见问题及对策建议
内控审计常见问题及对策建议全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内控审计是企业管理中非常重要的一环，它主要通过对企业制度、程序和政策的评估和审查，确保企业运作在合规性和透明度的轨道上。
然而在进行内控审计时，常常会面临一些常见问题，那么该如何应对这些问题呢？下面就为大家介绍一些内控审计常见问题及对策建议。
一、内控规范不够完善在进行内控审计时，很多企业会发现其内控规范并不够完善，或者存在一些漏洞和不足之处。
这种情况下，企业需要及时对内控规范进行修订和补充，确保内部控制机制的有效性和完整性。
建议企业可以通过对内部控制制度的全面评估，发现问题，做到有问题及时解决，同时不断完善内控规范，提升内控水平。
二、内部控制流程复杂有些企业的内部控制流程可能过于复杂，导致审计过程繁琐且效率低下。
在这种情况下，建议企业可以简化内部控制流程，消除冗余环节，提高效率。
优化内部控制流程，使其更具有针对性和实用性，更有助于提升内部控制水平。
三、内部控制执行不到位即使企业有完善的内控规范和流程，但如果内部控制的执行不到位，也会影响内控的有效性。
建议企业应加强对内部控制的执行监督和管理，确保内控政策和流程得到严格执行。
建议企业可以通过定期培训和考核，提升员工对内控制度的认识和执行能力，确保内控执行到位。
四、内控信息系统滞后随着科技的发展，企业内部控制往往离不开信息系统的支持。
如果企业的内控信息系统过于滞后，可能会导致内控审计效果不佳。
建议企业应加强对内控信息系统的建设和更新，确保信息系统的安全性和有效性。
建议企业可以借助先进的技术手段，提升内控信息系统的智能化水平，为内控审计提供更好的支持。
五、缺乏持续改进机制内控审计是一个持续改进的过程，企业不应仅仅停留在满足最低要求的阶段，而应不断提升内控水平，适应市场和法规的变化。
建议企业应建立健全的内控持续改进机制，定期对内控制度进行评估和调整，确保内控机制与企业经营环境的变化保持同步。
内控审计是企业经营管理中不可或缺的一环，面对内控审计中的常见问题，企业需要根据具体情况提出针对性的对策建议，不断完善和优化内控机制，确保企业运作在合规性和透明度的轨道上。
人行基层支行内审工作中存在的问题及建议-精选文档
人行基层支行内审工作中存在的问题及建议人民银行基层支行的内部审计，以设立专职内审员为标志，专职内审在基层支行机制治理结构中，有着其特殊和重要的独立地位，对于促进支行有效履职，发挥了其它监督方式难以替代的作用。
随着上级行对基层支行履职要求的不断提高，如何充分发挥专职内审员的监督作用，给基层支行的内审工作提出了更高更全面的挑战。
目前基层支行内审工作中还存在着内审人员弱配、制度修订滞后、审计方式传统和审计成果利用率低等问题。
一、基层支行内审业务存在的问题（一）内审人员弱配，难以适应内审转型。
一是内审人员年龄普遍偏大。
自上世纪末，大多数基层支行就未再招收新员工，导致30岁以下员工出现断层，而另一方面，45岁以上老龄化员工现象较为突出。
基于基层支行许多重要工作岗位，对于业务技能、计算机实际操作能力等有较高要求（如会计国库部门，均要取得会计资格证等），基层支行领导也只能遴选较为年轻员工担任此类工作，而专职内审员由于上级行未做出具体明确规定，因此，基层支行往往将一些年龄偏大、学历偏低、业务能力一般的员工安排在内审岗位上。
二是业务经历和专业培训不足。
有的专职内审员从未从事过具体业务，有的甚至从未经过专业培训，对各项业务的操作流程，业务变化情况了解不透，难以对其中存在的问题进行深刻揭露和查实。
专职内审员的素质，还不能完全适应央行审计业务发展和内审转型的工作需要，影响了审计监督质量。
（二）制度修订滞后，风险防控存在漏洞。
一是规章制度修订不及时。
随着人行基层支行业务的不断发展，有些不适应业务形势发展需要的规章制度，存在未及时进行修订或者废止的现象，使得专职内审员在审计时缺少了具有时效性和完整性的规章制度予以指导，给内审工作带来了误区。
同时，有些新业务也未出台相应的规章制度予以约束，容易产生风险隐患，加大了内审工作的盲点。
二是内控制度执行不到位。
有的制度不执行或制度难执行，都是产生风险的主要原因。
对于重要部门或重要岗位，不是按制度规定按时督促检查，发现问题，及时整改，而是在检查到来之前，采取临时抱佛脚的方式，搞突击签字补课，违反了制度规定的真实目的和真实本意。
基层事业单位内控建设存在的问题及建议
基层事业单位内控建设存在的问题及建议随着中国基层事业单位的不断壮大和发展，其内部管理和控制成为管理者和监管者关注的焦点。
目前基层事业单位内控建设中存在着诸多问题，这些问题不仅影响了单位的正常运转，还可能导致一些严重的管理漏洞，甚至财务风险。
有必要对基层事业单位内控建设中的问题进行分析，提出相应的建议，以期加强基层事业单位的内部管理和控制。
一、存在的问题1. 内控意识不强基层事业单位内部员工的内控意识相对较弱，缺乏对内控工作的重视和认识。
在日常工作中，员工容易忽视内部管控，导致管理漏洞的出现。
2. 内部管理混乱在一些基层事业单位中，内部管理混乱现象普遍存在。
部门之间的信息闭塞，工作流程不规范，管理目标不清晰，责任不明确等问题频繁出现，进而影响单位的工作效率和绩效。
3. 财务管理风险一些基层事业单位的财务管理存在较大的风险。
文书工作不规范、账目不清晰、会计核算不准确等问题严重影响了单位的财务状况，容易引发财务风险。
4. 审计监督不足部分基层事业单位的审计监督工作不到位，审计工作不规范，监督职能发挥不足，导致了一些违规行为的发生。
二、建议基层事业单位应加强内控宣传教育，培训员工内控意识，增强员工的内控理念和技能。
单位领导应加强对内控工作的重视，树立内控意识，注重内控制度的建设和执行。
基层事业单位应建立健全的内部管理体系，明确部门工作职责和管理流程，推行科学合理的管理制度，加强对人员、财务、设备等资源的管理，提高工作效率和执行力。
基层事业单位应加强对财务管理的规范和监督，建立健全的财务管理制度，规范财务流程，加强预算管理，完善会计核算，提高财务管理的透明度和准确性。
基层事业单位应加强对内部审计的监督和管理，建立健全的内部审计制度，加强对单位内部各项工作的审计和监督，发现和纠正存在的问题，预防违规行为的发生。
基层事业单位内控建设的问题需要引起高度重视，加强内控建设工作，将内控纳入日常管理工作之中，确保基层事业单位的正常运转和健康发展。
基层审计机关面临的困难和解决方法
基层审计机关面临的困难和解决方法（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）经过20多年的发展，县级审计机关的审计业务由原来单纯的财政财务收支、财经法纪审计过渡到目前以真实性为基础，经济效益审计和经济责任审计并重的审计业务格局；审计的方式和方法呈多元化趋势，县级审计机关进入加速发展的轨道。
但当前县级审计机关所面临的审计资源匮乏、审计经费紧张等问题，制约了审计工作向深度、广度开展，成为阻碍审计事业发展的关键问题。
一、基层审计机关主要面临的困难1、审计监督出现死角随着市场经济的发展，一些单位或行业为规范财务管理纷纷对下属单位实行报账制，所谓报账制是指下属单位财务不核算，不设财务机构，只设一名财务报账员，定期或不定期向上级单位财务部门进行报账的一种核算制度。
近年来基层县（市）实行报账制的单位不断增多，如：药监局、各大银行、烟草公司、石油公司等等单位都相继实行报账制。
报账制的形式主要有三种：一是向市报账混记制；即：县级报账制单位将财务凭证、单据统一上报到上级部门后，上级单位对所辖下属单位的账簿全部打乱混记。
想要查清哪个县具体的财务收支情况、税收缴纳情况，根本无从下手。
二是向市报账分记制；即：县级报账制单位将财务凭证、单据统一上报到上级部门后，上级单位对所辖下属单位的账簿按照县域进行分记。
但由于受地域执法的限制，基层审计机关无法到报账制单位的上级部门进行审计检查。
三是向省报账制；即：县级报账制单位直接对口省级主管单位，所有的财务收支情况、各类税款均有省级部门代扣代缴。
作为基层审计机关无法对其财务核算、纳税情况的真实性进行有效的监管，特别是税款征收方面，只能是其申报多少算多少。
而上级审计机关又无足够的人力、精力对这些报账制单位的所有下属单位一一进行审计，这样就出现了审计监督真空地带。
长此以往，必将产生一些部门，特别是一些领导干部的侥幸心理，进而滋生腐败现象；如果高收入行业纷纷效仿实行报账制，也将直接影响县（市）级财政税收收入。
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将 为 社 会 提 供 更 为 充 分 和 优 质 的 法 律 服 务 。 而 作 为
理 性 经 济 人 的 利 益 诉 求 主 体 ， 在 获 得 更 优 选 择 的 情
得 信 访 这 一 中 国特 殊 现 象 最 终 实 现 法 治 化 回 归 。
… …
估 、 自我 监督 的 主 动性 ，使 内控 审 计 监 督 流 于形 式 ， 从 而 导 致 差 错 事 故 的发 生 ， 内控 制 度执 行存 在 偏 差 。
２ ． 人员不 力 ， 难 以达 到内控 审计监督 管理新 要求 。 内 部 审 计 监 督 管 理 关 键 在 人 。 由于 基 层 县 支 行 人 员 老 化现象严重 ， 有 的县 （ 市） 支行十多年没有 进新行员 ， 职 工平均年龄 高达 ５ ０岁 ，人 员 长 期 得 不 到补 充 ；有 的 县 （ 市 ）支 行 更 是 将 一 些 年 龄 偏 大 的 员 工 配 置 到 内 审 、 纪 检 等 岗位 ，而 上 级 行 在 审 计 监 督 业 务 方 面 的培 训 开 展 得又很少 ， 审 计 人 员 自觉 学 习 的 主 动 性 又 不 强 ， 导 致 审 计 人 员 的 素 质 得 不 到 提 升 ，无 法 适 应 内 控 审 计 监 督 管
理发展新需要 。
参 考文 献 … …
… … … … … … …
［ １ ］ 李秋 学 ． 中 国信访 史论 ［ Ｍ ］ ． ２ ０ ０ ９ ．
［ ２ ］ 刘种 ． 法 治 背 景 下 之 信 访 生 成 原 因论 ［ Ｌ ］ ］ ． 行政与
法， ２ ０ ０ ６， （ ５） ．
［ ３ ］ 马卫 军 ． 略 论 信 访 法 治 化 的 制 度 背 景 和 实 现 途 径
缺乏 对诉 求 问题 的性 质进 行 深 入分 析 归类 ，有 些 问
题 因 为 超 出 管 辖 权 在 基 层 根 本 不 可 能 得 到 有 效 解 决， 因 此 ，目前 的做 法 还 有 待 进 一 步 改进 完 善 。
四、 结 语
督， 没有坚持两手抓 、 两手都要硬； 有的基层县（ 市） 支 行
基层 县（ 市） 支 行 内控 审 计 监 督 工 作 经 过 多 年 的 探 索 和发展 ， 制 度 体 系 建 设 日趋 完 善 ， 内审 、 纪 检 等 各 种 内控 审计 监 督 机 制 逐 步 健 全 ，各 类 案 件 及 违 规 操 作 事 件 得 到 有 效 遏 制 。然 而 ， 随 着 人 民银 行 新 业 务 的不 断发 展、 新 系 统 的广 泛 开 发 运 用 ， 对基层县 （ 市） 支 行 内控 审 计 监 督 的 管 理 提 出 了更 高 要 求 ， 但 从 目前 基 层 县 （ 市） 支 行 的 现 状 来 看 ，要 适 应 新 常 态 的 工 作 标 准仍 受 到 多 种 因素 的制 约 。 “ 五难” 并行 ， 制 约 内控 审计 监 督 发 展
的 领 导 对 内控 监督 检 查 重视 不 够 ， 认 为 内控 审 计 监 督 是
内审 、 纪检再监 督部 门的职 责 ， 缺 乏 自我 控 制 、 自我 评
我 国 当 前 信 访 现 象 普 遍 存 在 是 由 于 经 济 社 会 发 展 现 阶 段 的 国 情 所 致 。解 铃 还 需 系 铃 人 ， 在 经济 进 一 步发 展 、 社 会 成功 转 型 实现 后 ， 信 访反 映 的主 要 矛 盾 与 问 题 将 逐 步 得 到 解 决 。同 时 ， 随 着 法 治 化 建 设 不 断 深化 ， 为 利 益 诉 求 提 供 了更 有 力 的 法 律 保 障 ， 也 将 使
３ ． 制度不 实 ， 难 以建立 内控 审计监督 管理新 机制 。
一
、
Ｉ ． 重视不 够 ， 难 以适 应 内控 审 计 监 督 管 理 新 常 态 。 部分基层 县（ 市） 支 行 对 内 控 审 计 监 督 检 查 工 作 不 够 重 视 ， 不 能正确处 理好 内控与 管理 、 内控 与 发 展 、 内 控 与 监督三者 之问的关系 ， 存在重业 务核算 ， 轻 内部 管 理 监
将 涉法 涉诉 信 访 与其 他 信访 分 类处 理 只 是解 决 信 访
问题 的第 一步 ，在 此 基 础上 还 需进 一步研 究 非涉 法
涉诉 类信 访 ， 对 其 进 行 更 为 科 学 合 理 的分 类 。现 在 信 访工 作 实行 的是 “ 归 口管理 、 分级 负责” 的做 法 ， 由 于
工 作 在 法 治 化 轨 道 上 迈 出 了 非 常 重 要 的 一 步 ， 也 表 明 了 一 个 态 度 ， 即 我 国 法 律 保 护 的 是 人 民群 众 的 合 法 权 益 ，属 于 法 律 规 范 的 问 题 必 须 在 法 律 框 架 内 解
决 。 这 一 规 定 充 分 体 现 了法 律 的权 威 性 和 效 率 性 。
况下 ， 也会 逐 步 转 变观 念 ， 从 以往 依 靠个 人 “ 跑、 缠、 闹” 的 信 访 途 径 转 向更 为 规 范 的 、 有 国 家 强 大 法 律 为
后 盾 的 司 毕 竟 信 访 形成 的历 史太 过 久远 ， 但这 种 转 变是 必然 的。
有的基层县市支行内控审计监督制度虽然多但存在不完整操作性不强的情况完全套用上级行下发的操作规程没有根据本单位本部门的实际情况进行修订形成一套独具特色的制度体系无法适应对县市支行规章制度管理办法的监督检查不能有效发挥审计监督的功效从而导致一些员工存在行现行制度中对业务规程操作办法等方面的规定内容多对差错事故责任人和审计监督人员的责任追问责制度执行力度不大
（ 三） 严 肃 执 法 与 分 类 处 理 的 综 合 治 理 方 式 将 逐 步 解 决 信 访 难 题
《中共 中 央 关 于 全 面 深 化 改 革 若 干 重 大 问 题 的
决定 》 提 出： “ 把 涉 法涉 诉信 访 纳入 法 治轨 道 解决 ， 建 立 涉法 涉诉 信访依 法 终 结制度 ” 。 这 标 志着 我 国信访