企业全面风险管理概述共102页
全面风险管理概念
全面风险管理概念：
全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
此外，全面风险管理也是一种企业日常管理行为，主要通过设定企业战略发展经营目标，在日常生产经营中，实现全面覆盖企业风险、全员参与风险控制，在企业风险偏好范围内有效管理企业各环节风险的持续过程。
请注意，对于企业全面风险管理的定义和内涵可能会因行业、企业具体情况和企业风险管理实践的发展而有所差。
八大危险作业风险分析及安全应对措施PPT102页kgb
五、作业风险分析及对策措施 1、动火作业风险分析
28
作业场所照明光线不 良或过度？
29
如在露天动火作业， 风力是否达到五级以 上（含五级风）？
一张动火作业许可证 只限一处用火，实行 一处（一个用火地 点）、一证（动火作 业证）、一人(动火监 护人)，不能用一张动 火作业证进行多次动 火
五、作业风险分析及对策措施 1、动火作业风险分析
7
动火部位与“动火作 业许可证”是否相符？
8
施工动火涉及到其他 管辖区域时，相关方 是否进行了会签？
9
系统是否彻底隔绝？
受限空间容积较大时， 应对上、中、下各部 位取样分析，保证受 限空间任何部位的有 害物质含量合格
五、作业风险分析及对策措施 2、受限空间作业风险分析
13
带有搅拌器等转动部 件的设备，在断电后 是否采取了必要的安 全防范措施？
带有搅拌器等转动部 件的设备，应在停机 后切断电源，摘除保 险，并在开关上挂上 “有人工作、严禁合 闸”警示牌，必要时 拆除转动部件与电机 连接的联轴器
作业前必须进行安全 教育。生产单位必须 与施工单位进行现场 检查交底，施工单位 负责人应向施工作业 人员进行作业程序和 安全措施交底
五、作业风险分析及对策措施 2、受限空间作业风险分析
4
是否制定了相应的作 业程序、安全防范和 应急措施？
进入受限空间作业前，监 护人员和作业人员必须熟 知紧急状况时的逃生路线 和救护方法，监护人与作 业人员约定的联络信号。 作业现场应配备一定数量 的、符合规定的救生设施 和灭火器材等
企业全面风险管理
前
言
• 1960年代的美国的危机管理——危机管理型风险 管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机 的管理。 • 1960-1970年代的美国及日本的经营及经营战略型 风险对策战略——经营战略型风险管理、多国籍 企业化、企业的国际化、多面化、企业中心主义、 企业革新的倡导。
前
言
101条风险管理准则的内容
1.3
风险的本质/要素
风险因素（hazard）
亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事 故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风 险事故发生的潜在原因，通常包括实质风险因 素、道德风险因素和心理风险因素。
1.3
风险的本质/要素
风险因素的分类：
根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素。 • 有形风险因素：是指直接影响事物无力功能的物质性风险 因素，又称实质风险因素（physical hazard)。如，建筑 物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风 险因素； • 无形风险因素：是指文化、习俗和生活态度等非物质的、 影响损失发生可能性和受损程度的因素，又可进一步分为 道德风险因素（moral hazard）和心理风险因素（morale hazard）。 • 道德风险因素和心理风险因素均与人的行为有关，又合称 人为风险因素。
风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间 内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。 风险的三个特性：
※客观性； ※损失性； ※不确定性。
1.1
风险的定义
风险的特性
• • • • 风险存在的普遍性 风险的客观性及必然性 风险的偶然性和不定性 风险的可变性
1.2
风险的度量
一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。 但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期 望值和差异系数（标准差与均值之比）。
企业全面风险管理
风险管理工具比较
风险溯源分析 找到风险根源 预防未来问题
风险预警系统 提前发现潜在风险 有效应对风险事件
风险评估模型 量化风险程度 制定应对策略
灾难恢复计划 规划应急措施 减少灾难损失
企业文化与风险管理
企业文化对风险管理有着重要的影响。建立积极的企业 文化可以使员工更加重视风险管理工作，增强风险防范 意识。同时，企业文化也应该融入到风险管理体系中， 与风险管理工具和技术相结合，共同推动企业的全面风 险管理。
企业全面风险管理步骤
风险识别
01 全面梳理企业可能面临的各种风险
风险评估
02 科学评估风险的可能性和影响程度
风险控制
03 采取措施降低风险发生的概率和影响
企业全面风险管理的优势
降低损失 全面风险管理可以提前识别潜在 风险，降低损失的可能性
提高稳定性 有效管理风险有助于提高企业的经 济运行稳定性
增强竞争力 通过风险管理，企业可以更好地应对 市场竞争，增强竞争力
风险管理措施的实施
落实风险管理政策 明确风险管理的目标和原则 建立风险管理组织结构 制定风险管理流程
风险管理培训 制定培训计划和内容 开展员工培训 评估培训效果
风险监控与反馈
风险监控与反馈是企业风险管理的重要环节。 通过实时监控风险状况，企业可以迅速发现和 应对风险事件，及时采取措施防范风险。定期 总结风险管理效果，并及时调整风险管理策略， 有助于企业更加有效地应对未来风险挑战。
企业全面风险管理
汇报人： 时间：2024年X月
目录
第1章 企业全面风险管理简介 第2章 风险管理框架设计 第3章 企业风险分类与分析 第4章 风险管理工具和技术 第5章 风险管理的实施与监控 第6章 企业全面风险管理的总结与展望 第7章 企业全面风险管理
企业全面风险管理(ppt99页)
美国内控研究委员会
21
精品资料网
企业为何要建立风险管理？
因为企业的股东与管理层常常要面 对一些令他们寝食难安的问题。因 此，企业需要系统化地建立一套风 险管理体制，从而识别影响企业盈 利的关键因素，并对那些会影响企 业达标的风险进行监控及管理
一直未派股息；国企B亦没有利用投资协议来保障其权益。
13
精品资料网
案例八： 某香港上市公司
某国有控股在香港上市的公司(简称“国企C”)没有遵守上市 规则的要求，在没有得到股东批准的情况下，向一位董事的 关联公司提供港币1.6亿元的贷款和港币1.96亿元的银行信用 证担保，该贷款和信用证担保的总额占上市公司资本金的 30%
2. 建立内控和相互制衡的机制 • 切记：权力过分集中就会出现腐败的情况
3. 紧盯着现金 • 所有犯案、挪用公款和偷窃行为均与现金有关 • 常言：“会计数字只是参考意见，现金才真正令你感到 踏实。”
17
精品资料网
4. 合理制定绩效评估与激励机制 • “如果你发现精明的员工做出蠢事，你应意识到这可能 是因为他们受到公司的绩效与激励机制的诱导而产生的 结果。”
3. 在转售投资权益予该三家公司时，并未披露这三家公司均为关联的
“空壳公司”。财务报表亦没有如实反映交易中断的情况。
4. 汽车公司从成立至19X9年的5年间，一直未能调试投产，亦未有竣 工验收，最终，该国企以大幅度低于成本的价钱，把该汽车公司出 售，造成严重亏损。
12
精品资料网
案例二：美国世通公司 (Worldcom)
世通是美国第二大的电信公司 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等
现代企业全面风险管理
现代企业全面风险管理现代企业全面风险管理导语：在市场竞争日益激烈的今天，现代企业面临着更为复杂的经营环境，风险无处不在，全面风险管理之于企业的重要性也就越来越突出。
本文由现代企业全面风险管理的意义引入，阐述了全面风险管理的定义，并对全面风险管理与传统风险管理、全面风险管理与内部控制加以比较分析，最后进一步阐述和分析企业全面风险管理的内容和过程。
现代企业全面风险管理一、现代企业全面风险管理的意义当今，在全球化、信息化不断加深的时代背景下，企业所面临的经营环境和内部交易活动越来越复杂，不确定因素越来越多。
因此企业要面对的风险也越来越大、越来越复杂。
在这样危机四伏的环境下，企业要想掌握主动，把风险发生的可能性和影响力控制在可接受的范围内，就必须强调风险管理，提高自身预测风险和抗击风险的能力。
2001年美国安然、世界通信等公司的财务丑闻像一枚重磅炸弹再次引爆了许多公司在公司治理和风险管理方面的重大隐患和缺陷，随后，日本八百伴公司因战略风险而倒闭;伊犁股份董事长等多名高管因涉嫌挪用公款谋取私利被逮捕;由于石油衍生品投机业务导致巨额亏损，中航油(新加坡)公司被迫向新加坡法院申请破产保护;毒奶粉事件爆发，曾经市值149.07亿元的三鹿品牌资产灰飞烟灭……总结这些企业的失败案例，分析它们的种种过失，不难发现，从控制风险的角度去看，这些企业风险管理和内部控制的实质性缺失是它们最终失败的罪魁祸首。
二、全面风险管理概述作为一个全新的概念，全面风险管理目前主要应用于企业管理领域。
参照国有资产监督管理委员会2006年6月发布的《中央企业全面风险管理指引》。
其定义如下：全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法[1]。
企业全面风险管理的定义
企业全面风险管理的定义企业全面风险管理是指企业在进行经营活动时，预见并分析与之相关的各种风险，并制定相应的控制措施和管理策略，以确保企业能够有效地识别、评估、应对和监控各类风险，从而最大程度地保护企业利益和降低可能的损失。
全面风险管理的目标是建立一个完善的风险管理框架，将风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等环节有机地结合起来，形成一个闭环的风险管理体系，以确保企业在复杂多变的市场环境中能够灵活应对各种风险，实现稳健可持续发展。
全面风险管理的内容包括但不限于以下几个方面：1. 风险识别与分类：企业需要通过全面的风险识别和分类工作，确定可能影响企业经营活动的各类风险，如市场风险、财务风险、供应链风险、技术风险等，以便有针对性地制定相应的风险管理策略。
2. 风险评估与量化：企业需要对各类风险进行综合评估和量化分析，包括风险的概率、影响程度、持续时间等方面的考量，以便确定风险的优先级和处理方式。
3. 风险应对与控制：企业需要根据风险评估的结果，制定相应的风险应对和控制措施，包括风险转移、风险减缓、风险避免、风险承担等策略，以保护企业利益和降低潜在的损失。
4. 风险监控与反馈：企业对已经采取的风险控制措施和管理策略进行定期或不定期的监控和评估，及时发现和纠正存在的问题，以确保风险管理体系的有效性和可持续性。
全面风险管理需要企业全体人员的共同参与和推动，并需要持续不断地更新和改进。
有效的全面风险管理可以帮助企业降低经营风险、提高企业的抵抗力和应变能力，增加企业的竞争优势和市场份额，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
对于企业来说，全面风险管理是一项复杂而又长期的工作，需要充分考虑各种内外部因素的影响，并建立一个灵活、有效、可操作的风险管理机制。
同时，企业还需要关注风险管理的合规性，确保在管理过程中符合相关法律法规和行业标准，避免因违规操作而引发的风险和损失。
在全球经济不断发展和变化的背景下，企业面临的风险也日益复杂和多样化，如市场风险、技术风险、法律法规风险、品牌声誉风险等。
企业全面风险管理
1
• 风险管理的发展
• 企业全面风险管理的框架
• 全面风险管理与传统风险管理的比较 • 中国企业全面风险管理的实践 • 案例分析
2
风险管理的发展
• 三个阶段
传统风险管理阶段
现代风险管理阶段
全面风险管理阶段
3
传统风险管理阶段：
时间：20世纪30年代到20世纪80年代，起源于美国。
八、监控
——持续监控活动 ——个别评价 • 范围和频率 • 由谁来评价 • 评价过程 • 方法
• 文档
24
全面风险管理的局限
——没有人能够确定地预测未来 ——特定的事项完全在管理当局控制的范围之外
——没有任何一个过程能总想预期那样
• 合理保证，不是绝对保证
25
全面风险管理的有效性受制于
——判断 ——故障 ——串通 ——成本和效益 ——管理当局能凌驾
13
内部环境不宜忽视
——以管理层好恶为宗旨 ——缺乏风险意识 ——极端风险偏好
14
二、目标设定
——战略目标（最高层次目标） ——相关目标 经营目标 报告目标
合规目标
——选定的目标
——风险容量：愿意承担的广泛意义上的风险数量
——风险容限：相对于目标的实现所能接受的偏离程度（可计量）
15
案例：中航油事件
12
案例：中航油事件 2003年3月28日开始投机期权交易。初战告捷，200万桶石 油获益不菲。 2004年1月初，期货交易开始出现亏损，仍继续增加交易量。 2004年10月，中航油集团向中航油提供了1亿美元贷款，但 也未能帮助中航油免予被交易所强制平仓。 自2004年10月26日至11月29日，中航油已经平仓的石油期 货合约累计亏损约3.9亿美元。 2004年12月1日，累计亏损5.5亿美元后，中航油申请破产 保护。