宏观调控法重点

第一章、宏观调控法概述1、简述宏观调控法概念及调整对象概念：调整国家为了克服市场的缺陷，实现资源合理配置，保证国民经济持续、稳定、快速增长，而综合运用各种法律手段对社会经济运行进行调控的国家活动的法律规范的总称。

调整对象：（1）调控目标决定宏观调控关系：经济增长、物价稳定、充分就业、国际收支平衡（2）具体：计划调控关系，产业调控关系，财税调控关系、金融调控关系、投资调控关系、储备调控关系、涉外调控关系2、简述宏观调控法律关系的概念及特征概念：宏观调控法在调整人们行为过程中所产生的权利、义务关系。

特征：a，以宏观调控法律规范的存在为前提b，以当事人之间所产生的权利义务关系为核心3、简述宏观调控法律关系主体的分类（1）法理：调控主体，受控主体（2）现实：a：国家：职能调控部门：发改委、财政部、央行；政府相关部门：国务院相关部委b：市场对策主体：国家机关、企事业单位、社会团体、公民个人4、简述宏观调控法律关系客体的分类（1）宏观调控行为：a，立法，执法；b，基础性，高层次；c，角色，非角色；d，单方，联合；e，积极，消极（2）对策行为：a，选择性，强制性；b，基础性，高层次；c，单方，多方；d，积极，消极5、简述宏观调控法律关系主体的权利表现及特性（1）表现：a，立法权、执法权；b，“计划、产业、财税、金融”调控权；c，决策权、协调权、引导权、强制权、监督权；d，必控权、可控权（2）特性：法定性、不可让与性、综合性、统一性6、简述宏观调控法律关系客体的权利表现及特性（1）表现：自主选择权、自主决策权、监督建议权、损失请求权、控告申诉权（2）特性：针对性、选择性、普遍性第二章、计划调控法律制度1、简述国民经济计划的概念、特征及分类（1）概念：由国家制定并负责实施的，未来国民经济和社会发展的战略，是布置、规划、安排和调控未来国民经济运行和发展的行动方案（2）特征：针对性（以相关信息掌握为基础）；事前性（计划都是事先指定的）；综合性；法定性（必须经人大审批通过）；组织性（由专门国家机构制定）（3）分类：a，期限：长期、中期(5年计划)、短期（年度计划）b，实施范围：中央（国家计划）、地方（省自治区直辖市等）、基层（县级）c，保障手段及效力：指令性、指导性d，内容：包括社会总产品，农业，工业，第三产业，交通运输……，即涉及社会运行方方面面2、论述计划调控的必要性与国民经济计划的功能（1）必要性：市场唯利性、盲目性、滞后性的缺陷，使得产业结构失衡，微利行业无人投资，从而导致社会总供给与总需求失衡，国民经济发展缓慢不平稳，因而要借助外力，国家介入产生计划，计划则依法产生计划法（2）功能：a，预测、引导的功能；b，政策协调的功能；c，宏观调控的功能3、简述计划法的概念及特征（1）概念：调整确认国家机关、社会组织和其他经济实体在计划管理体系中的法律地位，并调整它们之间在制定和实施国民经济计划过程中所发生地社会关系的法律规范的总称。

（2）特征：双重性（兼具实体法和程序法）；显著地政策性4、简述国民经济计划法的核心内容计划体制：（1）、最高权力机关（全国人大）：审查、批准国民经济计划，并检查、监督该计划实施（2）、国务院：主持计划的编制和实施，审批中央专项计划、行业计划，领导和监督计划职能机关（3）、政府计划职能机关（国家发改委）：a，负责国民经济的统计工作b，编制国民经济和社会发展的计划案c，负责国家计划的实施，提出计划实施方案，国家产业政策方案，参与有关国家职能机关对国民经济宏观调控方案的制定d，依照有关规定，实施国家重要计划项目e，依法享有的其他职权（4）、政府相关部门：国务院领导下、职能部门指导下，负责本部门计划的制定和实施（5）、地方计划机关：地方法规计划职权（6）、市场主体：地方政府应当征求市场主体的意见内容：（1）、国家计划任务制度—目标：a，宏观调控目标（计划实现目标）b，产业结构计划c，经济稳定与增长促进法（2）、计划体系制度：从不同角度表述国家计划内容所组成的相互衔接，相互补充的有关国家计划的有机结合体（3）、计划指标体系制度：a，反映内容：数量指标，质量指标b，表现形式：实物指标，价值指标d，反映问题繁简程度：综合指标，单项指标e，作用：考核指标，核算指标f，效力：指令性指标，指导性指标5、简述计划程序法的主要内容（1）、编制与审批：a，编制：国务院主持，职能部门操作过程：掌握信息，分析预测；草拟计划目标和相应得实施方案；确定计划方案，交国务院审查决定b，审批：全国人大及其常委会——中央，地方人大及其常委会——地方（确保国民计划严肃性、规范性，使其具有法律效力）（2）、实施：a，指令性计划：强制执行力b，指导性计划：引导、指引、诱导（3）、监督：a，机关：权力机关的监督检查（各级人大及其常委会会同）；行政管理机关：主管机关，计划职能部门；职能部门：专司监督机关；社会的监督检查b，内容：计划的制定和实施程序进行检查；计划的内容是否切合实际情况，保证计划执行的措施是实施，实施情况如何；计划执行过程中主体的行为进行检查（是否违法）；对指令性计划执行情况严格进行检查6、论述调控主体的调控行为，从行为方式和行为内容上的主要表现第三章、宏观经济法体系下的产业调节法1、简述产业政策法概念及特征（1）概念：调整国家在产业政策的制定和推行过程中，所产生的社会关系的法律规范的总称（2）特征：综合性，指导性，针对性，阶段性和灵活性2、简述产业政策法体系结构（1）总体性产业政策法大纲：a，订立产业政策必须遵守的原则b，应解决的重点课题c，专项产业政策法制定程序d，实施的监督e，法律冲突及适用f，法律责任（2）专项产业政策法：a，产业结构调解法律制度b，产业组织法律制度c，产业技术法律制度d，产业布局法律制度3、简述产业扶持政策法的调整范围、调整方法（1）范围：先导产业、支柱产业、瓶颈产业、幼稚产业（2）手段：a，指导、诱导、强制b，计划、产业政策、财税、金融4、简述产业组织政策法的体系结构（1）企业并购法：1：包括企业兼并和企业收购2：必要性：a，贯彻国家产业政策的需要b，形成市场的效益竞争，防止垄断c，防止国有资源的流失d，保护民族企业、民族经济（2）企业集团法律制度：1：目标：规模经济与企业竞争活动的关系2：原则：a，自愿互利、积极引导b，鼓励竞争、防止垄断c，优化组合、结构合理d，依靠科技。

增强后劲3：条件：a，企业集团具有多层次的组织结构，一般有紧密联合的核心层、半紧密联合层以及松散联合层组成b，采用公司制的组织形式和结构，提倡母子公司形式c，符合公司设定条件（3）中小企业促进法：1：立法宗旨：为了改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企业在国民经济的社会发展中的重要作用2：权义结构：a，促进主体权责：制定政策、统筹规划、提供相应指导和服务b，中小企业的利义结构：①依法经营管理②遵守相关的国家法律法规③不得侵害职工的合法权益④不得损害社会公共利益5、简述我国中小企业促进法中国家重点扶持的中小企业的范围（1）高科技型中小企业；（2）资源综合利用型和环保型的中小企业；（3）农产品深加工型企业；（4）吸纳城镇劳动力就业型企业；（5）出口创汇型企业；地处西部、少数民族、边远地区的种下企业6、简述产业技术创新法律制度的主要内容1，目的：坚持两个原则，一是产业技术创新应与产业结构转变相结合，并以产业结构的高级化为基本依据；二是坚持突出重点，兼顾一般2，具体措施：①，资金投入：a，国家财政投资：税收优惠、政府采购b，金融：人民银行货币政策、政策性银行政策、商业银行贷款c，企业自身富人投入②，促进科学技术成果的转化：a，加快企业技术创新立法工作b，制定《科学成果转化法》配套的法律c，建立并完善技术中介市场法律制度d，完善技术引进的法律，制定《技术引进法》7、简述产业布局政策法的主要内容（1）产业部门布局：农业，工业，第三产业（2）区域布局：a，允许一部分人先富起来（5大经济特区，14个港口城市）b，内地c，西北开发d，振兴东北（3）具体：a，制定重点产业布局规划b，强调国家投资的倾斜c，产业布局配套d，完善产业布局转化8、论述产业政策法概念及体系结构概念：调整国家在产业政策的制定和推行过程中，所产生的社会关系的法律规范的总称体系结构：总体性产业政策法大纲：a，订立产业政策必须遵守的原则b，应解决的重点课题c，专项产业政策法制定程序d，实施的监督e，法律冲突及适用f，法律责任专项产业政策法：a，产业结构调解法律制度b，产业组织法律制度c，产业技术法律制度d，产业布局法律制度第四章、宏观经济法体系下的财政法1、简述财政的概念及其功能（1）概念：国家为了满足公共欲望，而取得、使用和管理资财的活动的总称（2）功能：收入分配；配置资源；保障稳定2、论述分税制财政管理体制的原则体现1，分税制财政管理体制按中央与地方政府的事权划分，合理确定各级财政的支出范围2，根据事权与财权相结合的原则，将税种统一划分为中央税、地方税和中央地方共税，并建立中央和地方税收体系，分设中央与地方两套税务机构分别征管3，科学核定地方收支数额，逐步实行比较规范的中央财政对地方的税收返还和支付制度4，建立和健全分级预算制度，硬化各级预算约束3、简述我国的预算管理职权的划分（1）各级权力机关：a，审查权；b，批准权；c，变更撤销权（2）各级政府：a，编制权；b，报告权；c，执行权；d，决定权；e，监督权；f，变更撤销权（3）各级预算职能部门：a，具体预算的编制权；b，预算的执行权；c，提案权；d，报告全4、简述我国预算收支的范围（1）预算收入的范围：税收收入；国有资产的投资收益（专项收入，专门需要而收取的资金）；非税收入；其他收入（罚没收入，规费收入）（2）预算支出的范围：经济建设支出；教科文卫体等事业发展支出；国家管理费用支出5、简述我国预算编制应遵循的原则（1）、复式预算原则（2）、不列赤字原则（量入为出）（3）、真实合法原则（4）、节约统筹原则6、简述国债法的概念及调整对象（1）概念：国债法是指由国家制定的调整国债发行、流通、转让、使用、偿还和管理等过程中所发生的社会关系的法律规范的总称（2）调整对象：发行关系、使用关系、偿还关系、管理关系7、简述国债法的主要内容（1）、国债的形式：a，期限：定期，不定期；b，流通：上市，不上市；c，用途：赤字，建设，特种；d，地域：内债，外债；e，具体：国库券，国家建设债券，国家重点建设债券，特种国债（2）、国债的发行：a，条件：种类、对象、数额、价格、利率、附息方式、流动性b，发行方式：直接发行（政府）；间接发行（金融机构向社会转售，政府与金融机构协商）；销售发行法（委托证券经纪部门通过证券交易所发行）；摊派发行法c，程序：取决于发行方式（3）、国债的使用、转让：a，使用：按用途使用（发行时公布条件）b，转让：债权人如何使用国债，使用体现在债权的转让，设置抵押（4）、国债的偿还：a，资金来源：预算盈余、偿债基金、预算拨款、借新债还旧债b，偿还方法：政府或其委托金融机构市场收购、抽签（5）、国债的管理：a，规模管理b，结构管理：期限结构、利率结构、投资结构1、论述政府采购应遵循的基本原则（1）、采购法定原则：a，客体：纳入预算；限额以上、b，资金预算、c，程序：报投标法（2）、保障公益原则：突出公共性、公益性、公法性，满足公共欲望（3）、公平交易原则：公开，透明，公平竞争2、简述政府采购的基本方式公开招标、邀请招标、竞争性招标、单一来源采购、询价采购、其他采购方式（国务院采购监督管理部门认可）3、简述转移支付法的概念调整在财政转移支付过程中所发生的社会关系的法律规范的总称4、简述转移支付的形式（1）、主体：a，中央——地方（政府间）b，中央、地方——企业（政府与企业间）c，中央、地方——居民（政府与居民间）（2）、现行体制：一般性转移支付（政府间的）（3）、专项转移支付：政策性的（4）、特殊财政转移支付：偶发性的5、简述当前我国确定转移支付时应考虑的因素（1）、财政供养人口（2）、总人口（3）、少数民族人口、贫困人口（4）、疆域面积（5）、农业产值6、简述转移支付的监管主体及方式（1）监管主体：上级财政部门（2）方式：a，决算b，其他：跟踪检查（审计部门）；验收项目（检查财政转移）第五章、宏观经济法体系下的税法1、简述税收的功能（1）、获取财政收入的功能（原始功能）（2）、经济职能（宏观调控职能）（3）、监督职能2、论述税法在宏观调控中的作用（1）、调节社会总供给与总需求，保证社会总供给与总需求的基本平衡（2）、对经济运行进行调控，以实现宏观管理和微观搞活的有机结合a，税收调控可以发挥经济增长的作用b，税收调控可以发挥抑制通货膨胀的作用c，税收调控可以发挥结构调整的作用d，税收调控可以发挥调整国际经济关系的作用（3）、对国民收入分配进行调控，以实现社会分配公平（4）、对特定的经济或社会活动进行调控3、简述税法的构成要件纳税人、征税对象、税目、税率、纳税期限、纳税环节、减免税、违规处罚4、简述流转税体系所包含的税种及基本构成要素税种：增值税、消费税、营业税（1）、增值税：a，纳税人：单位，个人（一般纳税人）；小规模纳税人b，征税对象：销售货物（有形动产）；提供服务（加工、修理、修配、运输）；进口货物c，税目：只要是销售有形动产的d，税率：一般纳税人，基本税率17%，低税率13%（与日常生活有关），出口税率0（鼓励产品出口）小规模征收率，6%，4%e，纳税期限：1，3，5，10，15日，1个月f，环节：销售（收取销售款）g，减免税h，违规处罚：违反税务管理：未进行税务登记，未建立账目，未按规申报偷税、欠税、骗税、抗税（小于10000元）（2）、营业税：a，纳税人：单位，个人b，征税对象：提供劳务（邮电通讯、金融保险、服务、文化体育、娱乐）；转让无形动产；销售不动产c，税目：建设、邮电通讯、金融保险、服务、文化体育、娱乐、转让无形动产、销售不动产d，税率：建设，邮电通讯——3%；金融保险，服务，文化体育，转让无形动产，销售不动产——5%；娱乐——5%-25%e，纳税期限：3，5，15日，1个月f，环节：收讫营业款项g，减免税：与人的生老病死有关的减免税（出生，教育，养老院，殡葬）；与宗教相关的（门票收入减免税）；与农业相关h，违规处罚（3）、消费税：a，纳税人b，征税对象：｛生产应税消费品、委托应税消费品、进口应税消费品｝销售额，销售数量c，税目：烟、酒、汽油、柴油、烟花、鞭炮、奢侈品（贵重珠宝，玉石）、高尔夫球具、高档手表、一次性木筷、小汽车、游艇、汽车轮胎d，税率e，纳税期限f，环节g，减免税h，违规处罚5、简述所得税体系所包含的税种及基本构成要素（1）、企业所得税→按年征收应纳税额=应纳税所得额（纯收益）×税率应纳税所得额=收入总额－准予扣除的项目根据年纳税所得额：a，3万元以下→18％b，3~10万元→27％10万元以上→33％（2）、个人所得税应纳税额=应纳税所得额×税率1：期限：a，工资薪金：按月征收→九档，超额累计税率：5％~45％b，个体工商户：按年征收→五档，超额累计税率：5％~35％其他所得：按次征收，税率基本为20％第六章、宏观经济法体系下的金融调控法1、简述金融法及金融调控法的概念及金融调控法调整对象（1）金融法：确认金融机构的法律地位并调整在金融活动中形成的金融管理关系和金融业务关系的法律规范的总称（2）金融调控法：调整金融调控关系和金融监管关系的法律规范的总称（3）金融调控法调整对象：金融宏观调控关系；金融交易关系；金融市场规制关系2、论述金融宏观调控手段的特点及必要性（1）特点：关键性、灵活性、国际性（2）必要性：a，市场缺陷的存在b，金融活动本身存在高风险3、简述中国人民银行的法律地位在一国金融体系中居于主导地位，负责制定和执行货币金融政策，防范和化解金融风险，并负责对金融业实施监督管理的国家机关，它是发行的银行，银行的银行，政府的银行4、简述货币政策的概念及特征货币政策是指中央银行为了实现特定的经济目标所采取的各种控制和调节货币供应量或信用量，进而影响宏观经济的方针、政策和措施的总称5、简述货币政策的体系构成（1）信贷政策：为控制货币量，对信贷活动所采取的方针和措施。